图19 联营结算流程
结算流程 图
施工单位根据现场施工完成情况向工程部提交竣工结算报告（或进度审核表）。
结算报告所需资料：图纸、合同、现场施工记录等及以下资料
①如与合同不符合有变更处应有工程师现场签字确认；
②涉及到隐蔽工程的必须附照片并由工程部和预算部签字确认；
③涉及主材的应该在施工或签署合同前由我方材料部、工程部、预算部根
据实际情况确认材料品牌、规格、单价，材料进场前应该由现场工程师确认材料品牌。
以上上报资料必须由施工单位现场负责人、项目经理及我方现场工程师及工程部经理签字并加盖公司公章，否则一律无效。
工程部
对每个结算工程完成质量、进度等相关问题做出评价（如有扣除罚款等）
材料部
审核材料价格并签字确认
经过市场合同内已确认材料价格合同内未确认材料价格询价后确
认价格
预算部
检查以上资料是否已准备齐全
资料齐全资料不齐
预算员
结算完成后签字确认
预算部经理
审核并签字确认
如有疑问由预算员根据上报资料解释
合同预算部经理
审核并签字确认
如有疑问及变动由预算员负责解释
行政部
加盖公司公章(三份)
财务部预算部施工单位合同部根据结算报告及
做请款报告及流程请款申请支付工程款。
联营管理流程.
联营管理流程.联营管理细化流程概述目的：通过与供货商联营，探索新的经营领域和经营方式，完善商品结构，补充主力品牌的空缺。
一；联营管理合作形式：指联营商自行采购商品，商品销售通过我公司JDA系统进行，我公司按合同规定取倒扣毛利的经营方式二；职责范畴1. 负责界定联营商的经营项目、品种、价格及相关证件、许可证的审验。
2. 负责联营商的经营服务、经营品种的检查等日常管理。
三；政策和原则1.界定经营范围应遵循互补互利原则。
2.店内联营管理应严格遵守国家有关法律法规，遵守公司经营管理的规章制度，严格履行与公司签订的合同，不允许联营商做出有损各店形象和声誉的行为。
四；工作程序1.联营谈判谈1.1联营谈判的十二要点----品牌审核市场占有率高的品牌----柜位位置确定双方认可的经营位置----回扣率合作之间的利益分成----专柜面积确定落位面积----VIP权限确定甲方VIP的使用权限----保底金额分成体系中的一种数据考核依据----进场费用入场后的相关费用产生拟定----促销及会员积分计划费用活动促销之甲方会员积分计划产生的费用承担比例----信用卡费用POS机的承担费用----人事费用专柜员工日常培训办卡等费用拟定----合同期限----保险费用2.谈判流程2.1 要求联营商提供有关证件（包括营业执照、税务登记证、产品检测报告、卫生许可证及准入证；经营特种商品的还应提供专卖证、防疫检验证和电工认证；外埠联营商应提供进津许可证）。
2.2提前约定好洽谈时间、地点及参加人员。
2.3与联营商进行谈判，具体谈判内容主要包括（以上1.1）2.4 谈判成功后，填写合作协议书，由联营商签章后交至采购中心。
2.5.联营经理根据实际情况填写联营商评估表、审批表，经部门经理审核后，报执行副总裁批准。
2.6行政公关中心在审批后的合同上加盖公章。
2.7若此联营商是新厂商，需为此联营商维护一个供货商号；若为老供货商需在系统中增加相关内容，并及时更改相关信息。
联营项目管理流程
安 全 科 1.按照安监部门要求对施工现场布置进行指导和审核 2.协助项目办理安监备案 3.施工全过程安全、文明及标准化施工的指导、监督和检 查 4.牵头上报安全生产事故，配合有关部门查处事故责任 人，监督停工整改 5.协助、指导项目安全生产培训教育 6.定期组织项目经理及专职安全员进行安全培训和继续 教育 7. 督促项目部退还相关人员胸牌
录和维修纪录
5.设备使用中的操作和运行检查
6.监督和指导设备的安拆工作
保 卫 科 1.与项目签订治安、消防责任书 2.调配专职治安、消防人员 3.检查监督与治安、消防有关的设施、机构设置情况、检 查与之有关的批件和资料
4.协助项目部解决处理治安、消防事件
审 计 科 1.根据施工预算书对项目进行过程审计 2.对工程结算和财务决算进行审计
行 政 科 1.按安监部门要求检查食堂的搭建和设施 配备情况 2.督促办理食堂卫生许可证和从业人员健 康证 3.检查施工期间生活区卫生情况
租 赁 站 为项目提供周转材料租赁
设
备
管
理
处
1.为项目提供设备租赁 2.对设备租赁单位的安拆资格审查及备案
3.设备租赁合同的审核、签订
4.检查设备规格、型号、合格证及运行记
证、职称证并存档
财 务 科 1.办理项目风险金 2.以项目经理印鉴开设内部账户 3.办理外地开户（必要时） 4.办理税务相关手续 5.托收或预收承包协议规定款项 6.退还项目部质保金、风险金 7.利润兑现手续办理
总 工 办 1.施工组织设计专项方案的审批、存档 2.为项目提供公司专用资料表 3.协助项目解决技术疑难，对项目进行技 术指导并接受项目的技术咨询 4.技术监管，对项目技术资料进行审签 5.指导协助编制完整的竣工资料 6.收集完整的竣工资料并归档
联营电玩收缴流程
联营电玩收缴流程
1、联营电玩提点由门店于每月抄录统计数据，汇总计算总额后交给财务部；
2、门店每月出具提点数额通知单给租户，租户持提点数额通知单到门店缴纳提点数额。
3、租户选择银行转账提点数额的待财务确认款项已到账后，由门店通知租户，租户凭银行转账回单或银行扣款证明到门店开具收款凭证。
4、租户选择直接现金缴纳提点数额，经门店确认收费金额，并开具收款凭证。
5、租户完成缴纳提点数额手续后，门店将收款情况反馈给财务部。
泰格软件关于联营代销结算的说明
联营结算说明：对于卖场的联营供应商一般采取固定周期结算的方式统一结算。
比如一周，半月，或者一个月。
对于同一卖场的联营商采取统一的结算方式，尽量不要存在，今天结这个明天结那个的情况，这样对于财务，或者信息处理都是比较啰嗦的事情。
结算前注意事项：1：结算说明：一定要注意对于特价商品扣点的问题。
特价商品只有在做了特价单时才执行特价扣点。
如果在基本信息中修改，是不执行特价扣点的，这样需要把特价的商品在专柜商品扣点率设置中设置一下才可以结算。
在基本信息中修改单价这种方式以后不要用了特价的商品在专柜商品扣点率设置中设置了，特价结束后一定要记得把扣点率修改回去，牢记。
2：仔细检查联营商下的商品是否正确。
不要把其他的商品建立到这个联营商的名下。
联营商与联营商品一定要对应3：日结要做。
关于结算可以采取以下两种方式第一种：根据结账周期（周，或者月等）打印报表具体操作：打开联营管理–报表-中的未结算专柜销售汇总报表。
如下图选择日期注意日期截止时间一定要选择为操作日期以前的日期，当天的销售是不能结算的。
切记。
点击确定后出现如下图所示：用销售合计减去结算金额，就是应该付款给供货商的金额。
这种方式的结算要求财务和信息一定掌握好结算日期第二种结算方式联营管理-档案-供应商结算打开后如下图选中联营，结算期间选择时间注意结算截止日期：注意日期截止时间一定要选择为操作日期以前的日期，当天的销售是不能结算的。
切记。
如下图：点击结算出现如下点击确定出现在联营下方会出现此次结算的周期标志，选中如下图点击生成付款单生成如下点击确定，退出当前界面。
用1001 用户登陆打开结算管理 - 单据。
-付款单打开后如下选择对应的供应商出现如下图：查看应收/应付金额，在现付金额中输入实际付款金额后保存审核即可现付金额就是当前需要结算的金额。
关于代销的说明1：零售管理，pos 销售报表，按供应商汇总报表如下选择日期注意日期截止时间一定要选择为操作日期以前的日期，当天的销售是不能结算的。
施工企业联营项目新会计账务处理方法
联营项目新会计账务处理方法（总体处理流程）1、确认联营产值：
借：应收账款--业主
贷：主营业务收入--联营项目（结算的金额）
2、收到工程款（公司代收到业主预付款）：
借：内部往来-总公司——工程款（银行存款）
货：应收账款（或预收账款）——业主
3、收公司转工程款并预留安全资金（其他费用）：
借：银行存款 --88
内部往来--总公司--专项储备
内部往来--总公司--管理费
货：内部往来——总公司——工程款
4、付联营方工程款（日常主要科目不含其它往来费用）借：应付账款--联营单位
贷：银行存款
5、税金会计核算（联营方提供发票）
1）计提
借：营业税金及附加
所得税费用
货：应交税费——营业税、城建税等（按施工项目）6、收到联营方交来发票
借：应交税费--营业税、城建税等（按施工项目）
贷：应付账款--联营单位（税额）
7、季度末与联营方结算并确认成本
借：工程施工——项目（收入-税金-计提的管理费）
货：应付账款--联营单位
8、季度末根据本季度净“预收账款”科目的金额（能够确认产值的）1）确认预收账款对应产值
借：应收账款——具体业主单位（与本季度净“预收账款”科目发生额一致）
货：主营业务收入
2)结转预收账款
借：预收账款——业主单位
货：应收账款——业主单位
9、结算款全部收回后：
对冲：借：主营业务成本
货：工程施工—联营单位
10、业主代扣代交税金（如果存在）
借：应交税费—营业税、城建税、教育附加等
借：其他应付款——个税
贷：预收账款——业主单位
注：与联营方的其他往来通过“其他应付款”科目核算。
联营项目结算管理制度
联营项目结算管理制度联营项目结算管理制度是指在联营项目中，通过确定合作伙伴之间的结算权责，并建立相应的结算流程和程序，确保联营项目的合作方能够按照协议约定及时、准确地完成结算工作，维护合作双方的利益，促进项目的顺利进行。
在联营项目中，由于合作伙伴之间的利益关系比较复杂，因此需要建立相应的结算管理制度，明确结算责任和流程，确保项目运作的顺利进行。
二、项目结算管理制度的内容1. 结算责任的明确在联营项目中，合作伙伴之间的结算责任相对复杂，需要明确每个合作伙伴的结算责任，确保项目的资金流向清晰明了。
具体包括以下内容：（1）确定各方的结算对象和标准，明确结算项目中的收入、支出等各方责任；（2）明确双方的结算周期和结算方式，确保合作双方能够按照约定时间和方式完成结算工作；（3）规定双方的结算标准和要求，确保结算工作的准确性和及时性；（4）明确结算的核查和复核流程，确保结算工作的公平、公正和透明。
2. 结算流程和程序的建立结算是项目运作的关键环节，需要建立相应的结算流程和程序，确保结算工作能够顺利进行。
具体包括以下内容：（1）确定项目的结算流程，包括结算的流程、程序、时间节点和参与人员等；（2）建立结算的管理机构和岗位，明确各个岗位的职责和权限；（3）规定结算的文件和资料的管理和保存要求，确保结算相关信息的完整性和安全性；（4）建立结算的监督机制和内部控制制度，确保结算工作的合规性和正确性。
3. 结算审核和报表的制作项目结算涉及到资金流动和利益分配，需要建立相应的审核和报表制度，确保结算工作的准确性和真实性。
具体包括以下内容：（1）规定结算审核的程序和要求，包括核对、审查和复核等；（2）建立结算报表的编制和填报规范，确保结算报表的合规性和真实性；（3）规定结算报表的审批流程和权限要求，确保结算报表的准确性和可信度；（4）建立结算报表的归档和保存要求，确保结算相关信息的完整性和安全性。
4. 结算争议解决机制的建立在项目结算过程中，可能存在各种争议和纠纷，需要建立相应的争议解决机制，及时有效地解决结算争议。
联营商户操作标准流程
购物中心联营商户管理流程一、名词解释联营：在甲乙双方旳经营活动中，以利润提成旳方式进行合伙，其特点是风险和赚钱双方共同承当。
二、操作流程：（一）、准备：1、合伙商户应提前提供联营商品旳有关信息资料，交由管理部做系统维护。
2、管理部将维护好旳商品编码转给收银部和联营商户并进行有关旳培训，以备营业中使用。
3、一种商户商品扣率不同，所维护旳商品编码不同。
4、每周二、五联营商户到招商综合部购买售货单。
（二）、销售操作：1、收银员在每天营业前30分钟到家超财务部领取备用金。
2、有票（币）交易旳联营商户，每天营业前15分钟将有关票（币）交到收银部，收银员清点票据数量，双方签字确认。
3、交易中顾客购买商品须由联营商户旳营业员填写售货单，由顾客到收银台交款。
4、收银员按售货单填写旳商品编码输入电脑核对金额和数量后进行收款。
5、售货单共三联，收银员、顾客、商户各一联，收银小票一联交由顾客。
6、营业结束后，联营商户凭当天售货单填写销售日报。
7、营业结束后，收银员打印联营商户销售清单，与商户填写旳销售日报进行核对，无误后签字确认，商户及收银部各一联。
8、票（币）部分交易顾客可直接到收银台购买。
收银员将票撕给顾客，票根留下。
营业结束后收银员将剩余票（币）及销售旳票根同联营商户手中销售票据及进行核对，确认无误后双方签字。
9、收银员填写日结单并将当天销售额一同交到金库，金库负责人在日结单上签字确认，（收银部及金库各一联）。
做到日清日结。
10、商店指定旳管理人员将每日销售额作帐记录，便于和财务核对。
财务-联营-经销财务结算流程(确定版)
出纳付款
会计签字、供应商代表签 字
出具《厂商付款记录单》 财务经理签字、总经理签字
红联
白联 黄联
交客户付款做付款 作凭证
白联交财务，黄联交 出纳记账
第 1 页/共 2 页 年 月 日第 版
起草单位
总经办发行
财务结算流程
财务结算流程
计 ②采购部经理 采 ③购 财经 务理 主管 采 财 ④购 务 财经 务理 部经理
注意事项：1、采购部负责人优先确认系统库存，当库存金额高于未对账票据金额时，应防控风险。
2、结算会计在对账时，依据合同条款，明确相关应扣费用、系统应扣手续费、营运临时费用，
并优先结算抵扣结算的退货单、成本调整单据。同时检查是否存在帐务倒挂情况，存在倒挂停止结算。
3、在营运中产生的门店应收临时费用由门店店长指导信息员录入系统，店长审核。
起草单位
总经办发行
岗 职责
供应商每月定期凭我司提供的验收单结算联到财务办理结算手续。
每月必须根据采购合同规定计算供应商应交的费用，并在填写结算凭证时扣除 相关费用（合同费用、系统费用、临时费用），并要求客户在结算单上签字盖 章确认，避免漏扣、错扣费用等现象。
检查供应商库存合理性（是否有应退而未退的商品），注明合同以外的费用。 审核付款有无错算、遗漏的费用，库存是否合理，有无其他事项。 审核是否按账期和合同付款，是否做到两单合一（原始单、验收单），计算有 无错误。 审核付款计算有无错算, 是否按付款程序操作，付款内容是否合理。 审核是否按付款程序操作，付款内容是否合理。 检查付款凭证手续是否齐全，付款金额是否准确后办理付款业务。
财务进入联营结算《联营成本地账单管 理》生成根据供货商结算周期、合同生
成结算单 （输入供应商编号，门店、业务周期）
联营结算流程
联营结算流程首先建立联营合同，确定合同期限、确定经营方式、结算周期、确定商品扣率、确定签约部门。
（合同建立）费用明细（一次性、长期、其它）一、费用管理现扣费用对于现金支付的费用，如入场费、开业赞助费等，可在“营业外收入部分”中采用现扣费用收取单来进行收取，此部分不计入“供应商应付款往来台账”中，而计入“收费征收台账”中。
账扣费用1、查询合同费用收取提醒2、生成合同费用账扣收取单在合同费用单自动生成时，生成费用后可选择是现金收支还是货款冲抵。
如选择现金收支部分，则生成“营业外收入部分”的现扣费用收取单，如选择货款冲抵，则生成账扣费用收取单。
3、生成保底不足费用表4、生成反保底不足返款表5、审核供应商费用收取单注：a、其它合同以外的扣款费用项目必须手工在账扣费用收取单中录入、在录入时应注意选择相应费用项目。
b、所有的费用收取单都必须审核才能生效，（才能在生成结算单时自动增加到费用项目上去）同时在审核之前应仔细核对费用项目、费用的起止日期、收取日期、收款方式（现金支付、货款抵扣）以及金额等。
二、结算管理1、专柜成本对账单：打开联营结算里面的专柜成本对账单，选择新增，输入指定的供应商和指定的日期，系统将根据此供应商在指定日期段内是否有销售情况生成当天的专柜成本对账单，单据号格式为：部门代码+专柜编码+销售日期。
2、对账单检查：检查传票（专柜成本对账单）与台账（商品销售明细账）是否一致；如不一致应检查供应商合同里面的产品目录是否有该商品、已生成传票后是否后台又做过销售或退货等；然后再重新生成供应商当天的专柜成本对账单。
3、相关报表：生成并审核了专柜成本对账单后，供应商的销售成本就可以在联营结算中的相关报表上进行查询了，在其它模块中，有些报表也能够反映联营供应商的销售成本，但那些报表不一定是真实的销售成本，原因在于那些报表的计算只是简单的将售价乘上扣率得出的结果，没有将诸如降扣单，销售折扣等计算在内，而专柜成本对账单上所反映的成本是计算了综合降扣后得出的成本；4、生成结算单：结算单将按照供应商合同进行生成，一份合同一次只能对应生成一张结算单。
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供应商发票录入与审核
（部门录入组录入）
（J发票管理->A供应商发票录入）
结算付款单录入与打印（付款审批单）
（部门录入组）
（D结算付款单->C->B限定发票）
成本/费用类临时扣款导入完成标志维护
（中心录入组）
G临时扣款完成标志设置->C->A（成本）/B（费用）
（E临时扣款单录入->B或D）
临时扣款单导入到月底结算单
（中心录入组）
F临时扣款单导入结算单->C->A（成本）/B（费用）
盖好章的供应商通知单，供应商发票，付款审批单三单审核
（财务部）
付款审批单审核结算付款
（财务部）
（D结算付款单->C->B限定发票）
打印开票通知单（由供应商盖章确认）
（中心管理组）
联营结算流程
结算单生成（自动）
（自动：C月底结算单->D联营商品结算单处理）
定义临时扣款项
（部门录入组）
（N结算扣款项定义->C定义结算临时扣款项）
成本类临时扣款录入（扣款项和合同）
（部门录入组录入，部门管理组审核）
（E临时扣款单录入->A或C）
费用类临时扣款录入（扣款项和合同）
（部门录入组录入，部门管理组审核）