医院财务科工作流程
医院财务工作制度
医院财务工作制度一、总则1.医院财务工作制度的目的是规范医院财务工作流程，保证财务信息的真实性和准确性，加强资金管理，提高财务效益。
2.所有单位和个人必须遵守医院财务工作制度，严格执行财务管理相关法律法规，配合相关部门的工作，确保财务工作的顺利进行。
3.医院财务工作由财务部门负责，财务部门应将相关制度告知全体员工，并进行必要的培训和指导。
4.各科室、部门负责人要加强对财务工作的监督管理，防止对本单位财务工作过程中的违规行为进行纵容和包庇。
二、财务管理制度1.预算管理1.1医院每年制定财务预算，各科室、部门应按照预算编制相关计划，并按照计划开展财务活动。
1.2各科室、部门申请预算需要经过财务审核，并经相关负责人批准，方可实施。
1.3各科室、部门所需资金及时提出申请，负责人审批后应及时报财务部门备案，避免出现无计划、超预算等情况。
1.4资金使用过程中如有需要变更计划和调整预算的情况，必须书面申请，经审核批准后方可实施。
2.权责分明2.1医院明确财务工作的主管部门和相关责任人，明确工作职责和权限范围。
2.2财务部门负责制定财务相关的管理制度和各科室、部门财务审核规定，并进行培训，确保相关人员掌握财务管理要求和操作流程。
2.3各科室、部门负责人对本单位的财务工作负总责，应按照程序和要求进行相应的财务操作，并及时向上级负责人报告财务状况。
3.财务核算3.1医院严格按照会计核算制度进行财务核算，确保核算准确、完整和及时。
3.2财务部门应及时清算各项资金，确保资金到位、使用和归还的准确性和及时性。
3.3财务报表应按照规定的时间、格式和审计要求报送上级部门，并配合相关部门的审计工作。
4.财务监督4.1医院建立健全财务审计和内部审计制度，加强财务监督和审计工作，查处违反财务纪律的行为。
4.2财务部门按照相关规定开展日常的财务监督工作，及时发现和纠正财务违规行为。
4.3对于发现的财务违规行为，财务部门有权采取相应的纠正措施，必要时可向有关部门报告，进行相应的处理。
医院财务管理流程
医院财务管理流程财务安全管理流程会计报表编制流程固定资产清查流程药品、库存材料清查流程债权债务清查流程固定资产报废、处置流程固定资产购置流程固定资产购置/维修项目经费支付流程实施部门财务科流程编号流单元节点物资采供科 A 设备维修科 B 程分管副院长 D 院委会 E 院长 F CW-013财务科 C1实地查证设备情况提出维修建议计划，并在市场调查后提供维修材料/ 人工费用参考价格提供经审计部核定的有效固定资产购置合同讨论审议审批23办理资产验收入库手续，并签字确认验收维修项目，并签字确认复核经审批的固定资产购置/合同的合法性与经济性，审批支付项目款项的预付金4整理固定资产购置/维修合同，及预付款项票据、合同结束验收凭证等相关资料证明，填写付款申请审批审批5复核合同金额与报销金额是否相符，扣除预付款项金额6办理支付后，收款人在付款凭证的收款人处签名选择合适支付方式办理货币资金支付手续，记录支付项目明细账7在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫” 戳记固定资产日常管理流程实施部门物资采供科流程编号流单元节点 1 物资采供科 A 财务科 B 程资产归口管理部门 C 遵循“归口管理，分级核算”的管理原则资产使用部门 D CW-0142账务管理实物管理使用管理3建立固定资产分类及分部门的数量金额明细账建立医院固定资产总账和分类的金额管理明细账对设备的使用、保养、维修情况进行分类管理建立部门固定资产卡片账，具体负责执行固定资产日常使用、维护工作4建立资产验收登记本，现场登记验收情况固定资产到货验收5办理验收入库手续登记固定资产分类明细账申请领用固定资产6办理出库手续填制“固定资产卡片” ，一式三份7定期检查部门固定资产种类、数量，填写《固定资产清点核对表》定期检查各类固定资产的管理使用情况，填写《固定资产管理情况检查记录表》将固定资产使用管理责任落实到个人，建立资产管理岗位责任制，严格遵守操作规范8定期进行固定资产清查，进行资产账务、实物、使用管理三级核对，做到账、卡物相符固定资产院内调拨流程实施部门物资采供科流程编号流单元节点资产使用部门 A 根据固定资产调拨的不同情况分类申请部门不需使用交还资产程分管副院长 C 物资采供科 D 财务科 E CW-015资产归口管理部门 B12填制申请表，说明资产交还原因 3 部门搬迁无法带离资产核定交还原因实地清查，申请表签署意见，双方签字交接审批现场监督清点，在清点单上签字交接回收使用部门上交的固定资产卡片现场清点资产，填写上交资产清点单，并签字 4 部门合并分离资产变动5原使用部门申请调拨，接收部门签接收意见实地清查，填写“固定资产内部调拨单” （一式四份），并签署意见审批6现场确认完成交接工作，资产调入、调出部门负责人在“固定资产内部调拨单”上签字确认，管理部门现场监督，签字确认回收调拨资产的固定资产卡片，根据调拨情况重新填制固定资产卡片7资产接收部门进行实物管理，进入使用状态由管理部门保管，进入待使用状态8根据资产调拨和上交情况，进行固定资产分部门及分类数量金额明细账调整作出相应账面调整，确保固定资产账、物、卡相符医院票据管理流程实施部门财务科流单元节点财务科 A 流程编号程各类票据领用部门 B CW-0161财务科设专人管理医院的各类票据2负责票据的申购、审批手续，申购回的票据按类别管理3建立票据领用的登记签领制度，按领用票据种类的起止顺序发放领用人签字确认4严格按照票据规定用途使用，票据须连号使用，作废票据须随存根上交财务部，再次领用采用交旧领新的核销办法5分类管理，每类票据存根保管至少 5 年，期满后统一销毁，并分类登记票据注销情况上交票据存根6 总账会计复核票据购、领、存情况，并签字确认 78随时监督票据使用管理情况，确保医院票据的使用安全规范预算编制流程实施部门财务科流程编号流单元节点各科室/部门 A 程财务科 B 根据医院发展目标以及上年度预算执行情况，编制本年度预算计划院长院委会 C CW-01712上报科室 / 部门的业绩工作量完成计划以及固定资产的购置、改造、更新计划把预算计划分解为业务预算与资本预算3逐项核定财务指标，生成分项预算收入预算支出预算4门诊收入预算住院收入预算财政补助收入预算其他收入预算人员费用预算管理成本预算专用项目支出预算福利补助支出预算其他支出预算5若资金不足，需编制筹资预算编制现金流量计划表6形成年度财务预算方案审议调整7年度财务预算批准执行审批债权债务管理流程实施部门财务科流单元节点流程编号程财务科 A 编制医院债权债务管理的相关规定 CW-01812对“应付账款” “其他应付款” “应收医疗款” “其他应收款” “预收医疗款”分类进行往来账目核对3根据往来账目核对结果，分类编写《债权债务核对表》4与相关部门人员定期按照医院债权债务清查流程及相关规定进行债权债务的清理5每次清理工作结束后，写债权债务清理总结，并备案归档院内资金管理流程实施部门财务科流程编号流单元节点 1 按资金货币资金类别分类管理程财务科 A CW-0192现金管理银行存款管理开支范围工资津贴、差旅费用、零星支出、其他规定情况开立账户按实际需要开立账户，定期对银行账户进行清查不得签发空头/远期支票，支票只用于实际交易，银行账户不得外借申领空白支票须经院长审批，并必须填明收款人全称、用途和限额并加以登记1限额管理库存现金不高于 2000 预案，超出限额及时存银行结算管理收付管理收取现金马上开单入账，支付须凭有效支付凭证，不得以“白条”抵库每日盘点，确保账款相符空白支票管理盘点库存账户核对按月进行银行存款各账户对账工作，编制银行账户余额调节表做好银行票据购买、使用登记，作废支票加盖“作废” 戳记，并附原始凭证保管备查签发支票印章须两人以上分开保管，严禁银行出纳保管票据预留印鉴银行票据管理印鉴管理3医院所有货币资金须按相关流程定期清查，确保货币资金使用安全规范4整理清查记录，按类归档药品采购与付款流程实施部门药剂科流程编号流单元节点药房管理员 A 药剂科 B 拟定年度药品采购计划分管院长 C 程药事委员会 D 院长 E 审计 F 财务科 G CW-020 1批示意见讨论提出建议审批2签订采购合同分月进行采购审核合同备案3根据上月药品消耗量拟定采购计划主任核定签字审批审批根据采购合同审定月度采购计划4实施采购计划5办理验收入库手续6填制“药品付款审批表” ，后附发票及入库单据审批审批核对审定7编制药品付款明细表，登记药品付款明细账8支付货款卫生材料、低值易耗品采购与付款流程实施部门物资采供科流程编号流单元节点物资采供部 A 分管院长 C 程院长 E 审计 F 财务科 G CW-021院长办公会 D1按院领导拟定的采购目录，拟定年度采购计划讨论提出建议审批2签订采购合同分月进行采购审核合同备案3根据上月耗材消耗量拟定采购计划审批审批根据采购合同审定月度采购计划4实施采购计划5办理验收手续6填制“入库单”并与发票核对相符后收存货物审批审批核对审定7填制“耗材付款审批表” ，附发票及入库单据编制卫生材料/低值易耗品付款明细表，分类登记相关付款明细账8支付货款办公用品及其他材料采购与付款流程实施部门物资采供科流程编号流单元节点各科室/部门 A 物资采供科 B 程分管院长 C 院长 E 财务科 G CW-0221每月中旬上报科室/ 部门下月需求计划汇总各部门需求，拟定月度采购计划审批审批2分别进行询价、核价、定价，采购量超万元的应提供 3 家以上的价格对比资料，并建立备案制3选择性价比最优的供应商进行采购4采购完毕后，办理验收入库手续核对审定5填制“耗材付款审批表” ，附发票及入库单据审批审批编制办公耗材付款明细表，分类登记付款明细账67支付货款业务、办公经费项目报销审核流程实施部门财务科流程编号流单元节点各科室/部门 A 在进行业务培训交流、出差公干、课题研究前须提交相关的批准证明财务科 B 审核批准证明有效性，以及是否与年度计划相符，是否是预算内项目程分管院长 C 院委会 D 院长 E CW-0231讨论审议审批2项目结束后整理相关支付凭证，附在“业务、科研经费项目报销申请单”后面，提交审批3部门负责人核对审批复核付款凭证票据金额与报销金额是否相符，票据是否合法有效、在报销范围内审批审批45办理支付后，收款人在付款凭证的收款人处签名选择合适支付方式办理货币资金支付手续6在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记门诊收费工作流程实施部门财务科流单元节点病人 A 流程编号程门诊收费处 B CW-025 1挂号、持医生开单接待问候语2在电脑系统中刷就诊卡3核对病人姓名、科室、收费金额4 选择收费项目类别手术中药西药化验检查治疗其他5告知病人所需费用6收款7打印票据8处方、票据、单据盖章，发票联交给病人9 告知病人取药、检查、化验、治疗所在位置办理住院手续工作流程图实施部门财务科流单元节点病人 A 出示医生开具的住院证流程编号程住院收费处 B CW-0261 2接待问候语核对病人姓名以及询问医保情况3询问病人病史4登记住院案号5登记住院内容姓名性别年龄工作单位家庭住址联系电话收治科室诊断收治医生6收取住院费押金开具预交款收据 7 8 病人凭住院证、交款收据等办理入科手续并保存好收据出院用导医护送病人到住院病区9出院审核工作流程流程编号流单元节点住院部护士站病人程住院收费处 CW-027实施部门财务科1整理汇总病历资料以及收治医生签署的出院证明接到病人出院通知后，进行住院结算2接到病人出院通知后，补记出院当天费用药费化验费检查费护理费手术费麻醉费诊察费床位费其他费用3查对医嘱审核病历，通知病人办理出院手续持出院证明到住院收费处办理费用结算手续查对病人住院费用，扣除预交款项多退少补 4 出示住院预交款项收据及出院证明5打印票据，把发票联交给病人6 持结算发票退床出院如有需要，打印住院费用清单，交给病人核对7新农合患者出入院流程图实施部门住院处流单元节点 1 病人 A 挂号各临床科室 B 流程编号程医保合疗结算处 C 住院处 D CW-030接诊2 患者持合疗证 3检查办理住院手续诊断核查身份及病种符开具住院证 4 5 接待病人安排床位办理登记患者需持有住院证、合疗证、户口本（本人身份证）6再次核查身份 (人、证相符)7 临床诊治诊断康复开具出院手续按政策方案结算报销医疗费打银行卡出院个人工作业务总结本人于 2009 年 7 月进入新疆中正鑫磊地矿技术服务有限公司(前身为“西安中正矿业信息咨询有限公司”)，主要从事测量技术工作，至今已有三年。
医院财务组工作计划及安排7篇
医院财务组工作计划及安排7篇篇1一、引言随着医疗行业的快速发展，医院财务管理工作也面临着越来越高的要求。
作为医院的核心部门之一，财务组的工作质量和效率直接影响到医院的整体运营和发展。
因此，制定一份合理的工作计划及安排对于医院财务组至关重要。
本文将围绕医院财务组的工作目标、任务、时间安排、资源配置和风险控制等方面进行详细阐述，以确保财务组工作的顺利进行。
二、工作目标1. 确保医院财务管理工作规范、有序进行。
2. 提高医院资金运作效率和经济效益。
3. 保障医院财务安全，防范财务风险。
4. 为医院领导提供准确的财务数据和信息，以便做出科学决策。
三、工作任务及时间安排1. 财务核算与报告（XX月-XX月）（1）定期进行医院财务核算，确保财务数据的准确性和完整性。
（2）按月编制医院财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（3）季度和年度财务报告的编制和审核，为医院领导提供准确的财务信息。
2. 预算管理（XX月-XX月）（1）制定医院年度预算计划，合理分配资金资源。
（2）监督预算执行情况，对预算进行调整和优化。
（3）确保医院各项业务活动的资金需求得到满足。
3. 成本控制与分析（XX月-XX月）（1）对医院各项成本进行核算和分析，寻找降低成本的方法和途径。
（2）制定成本控制措施，确保医院成本在合理范围内。
（3）定期进行成本效益分析，为医院领导提供决策支持。
4. 资金管理与运作（XX月-XX月）（1）制定医院资金管理策略，确保资金的安全和高效运作。
（2）合理配置医院资金，提高资金运作效率。
（3）关注市场利率和汇率变化，降低医院融资成本。
5. 内部审计与风险控制（XX月-XX月）（1）建立健全医院内部审计制度，规范审计流程。
（2）定期对医院财务活动和内部控制进行审计，确保财务信息的真实性。
（3）识别和评估医院面临的各种财务风险，制定风险应对措施。
四、资源配置1. 人员配置：根据工作任务和实际需要，合理配置财务组人员，确保各岗位工作有人负责。
医院财务科工作流程
医院财务科工作流程2.资金管理：医院财务科负责医院的资金管理和流动性控制。
他们要确保医院的日常运营资金充足，及时向各个部门提供资金支持，并进行相关凭证的记录和归档。
财务科也负责处理医院的资金盈余，进行合理的资金配置和投资，以获取更多的收益。
3.收入管理：医院财务科负责医院各项收入的管理和监控。
他们需要进行每日的收费核对工作，确保医院的收入正确计算和登记。
同时，他们也需要负责与医保机构进行对接，确保医保结算的准确性和及时性。
财务科还需要配合医院的市场营销部门，参与价格策划和收费标准的制定。
4.费用控制和支出管理：医院财务科负责医院的费用预测和控制工作。
他们需要与各个部门进行沟通和协商，了解费用的具体情况，并制定相应的费用控制措施。
财务科还需要核对和审批各类支出，确保支出的合规性和有效性。
5.财务报表和分析：医院财务科负责编制医院的财务报表和财务分析。
他们需要根据医院的会计准则和财务政策，整理和归档各类会计凭证和账簿。
同时，财务科还需要制作财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，向医院的管理层提供财务分析和决策支持。
6.审计和备案：医院财务科还需要配合内外部的各类审计活动。
内部审计是为了评估和改善医院内部的控制和运营效率。
外部审计是为了评估医院的财务状况和合规性，确保医院的财务信息真实可靠。
财务科还需要及时向相关机构备案，保证医院财务数据的公开透明。
7.税务管理和申报：医院财务科还需要负责医院的税务管理和申报工作。
他们需要准确计算和申报各类税款，确保医院的税务合规性。
在税收政策发生变化时，财务科还需要及时调整和优化医院的税务筹划，以降低税收负担。
医院财务工作流程
医院财务工作流程医院财务工作流程是指医院内部财务管理的一系列程序和步骤，旨在确保医院财务运作的合规性、透明度和高效性。
医院财务工作流程涉及到预算编制、资金管理、成本控制、财务报告等方面，对医院的经营和发展具有重要的意义。
下面将从预算编制、资金管理、成本控制和财务报告等方面介绍医院财务工作流程。
预算编制是医院财务工作的重要环节之一。
医院财务部门需要根据医院的经营计划和发展需求，编制年度预算和财务计划。
预算编制的过程包括收集各部门的经营计划和需求，制定预算编制指南，确定预算编制的时间表和责任人，编制预算草案，进行预算评审和调整，最终形成最终预算。
预算编制需要充分考虑医院的经营特点和市场环境，合理分配资源，确保资金的有效利用。
资金管理是医院财务工作的核心内容之一。
医院财务部门需要对医院的资金收支情况进行全面监控和管理，确保资金的安全和流动性。
资金管理的具体工作包括资金调度、资金预测、资金监管、资金投资等方面。
医院财务部门需要根据医院的经营需求和风险偏好，合理配置资金，确保医院的资金运作稳健和高效。
成本控制是医院财务工作的重要内容之一。
医院财务部门需要对医院的各项成本进行全面控制和管理，确保医院的成本控制在合理范围内。
成本控制的具体工作包括成本核算、成本分析、成本控制措施的制定和执行等方面。
医院财务部门需要通过成本控制，提高医院的经营效益，降低医疗服务的成本，提高医院的竞争力。
财务报告是医院财务工作的重要环节之一。
医院财务部门需要定期编制财务报告，对医院的财务状况和经营成果进行全面披露。
财务报告的内容包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报告需要遵循会计准则和法律法规的要求，确保报告的准确性和真实性。
财务报告对医院的内部管理和外部投资者具有重要的参考价值，能够为医院的决策提供重要依据。
综上所述，医院财务工作流程是一个复杂而严密的系统工程，需要医院财务部门全面把握医院的经营特点和市场环境，合理配置资源，确保医院的财务运作的合规性、透明度和高效性。
医院财务工作的服务流程
财务处工作效劳流程为贯彻落实医院质量管理工作，端正财务效劳宗旨，加强财务管理，改善效劳理念，标准财务效劳工作行为，提高财务效劳工作质量，确保财务工作有序、标准、正常运行，推进财务效劳管理的科学化、标准化、程序化进程，替病人着想，替临床着想，替行政、后勤工作所需着想，真正做到“效劳、指导、管理〞效劳的理念，全面推进财务处的效劳管理工作，特制定财务处效劳流程：1、处理处内科室需要回复解决的问题。
职责范围内的当时回复、解决，超出职责范围的先向上请示，待上级答复，及时落实。
2、向处内科室下达需要执行的各项工作。
根据各级要求，及时催促落实，并反应意见。
3、处理院内各职能处、科室需要协商解决的问题。
职责范围内的当时回复，协商解决；超出职责范围的先向上请示，等上级答复，及时落实。
院内各职能处、科室下达需要执行落实的各项工作。
根据各级要求，及时催促落实，并反应意见。
经济管理科工作效劳流程为了使经济管理科的工作走上制度化、标准化、科学化轨道，方便效劳于全院职工及广阔病人特制定此效劳流程：1、协调、沟通、咨询、落实本钱核算、绩效分配、物价、档案、有价证券、税务缴交、经费指标控制、公积金及公医、特约、医保等管理工作。
2、处理院内各核算单位需要回复解决的问题。
职责范围内的及时回复解决，超出职责范围的向领导请示，待上级答复后，及时落实。
3、向科室下达需要执行的各项工作。
根据各级要求，及时催促落实，并反应意见。
4、负责科主任目标经济指标的制定及考核。
5、向分管院领导及处领导汇报、沟通工作。
6、季度、年度编制各种比照分析表，对各科室核算和科主任综合目标管理考核结果进行分析〔并附文字资料〕，供院、处领导参考。
7、每年第一季度向院领导提供各考核科室上年度的经济指标评分及科室绩效情况，再根据院办对各科室综合目标考核汇总记分结果及院有关规定和细那么发放效益奖。
会计科工作效劳流程1、日常会计业务审核报销工作。
2、协助参加招标以及合同的审理。
三甲医院财务工作流程图
三、财务工作流程（一）年度预算工作流程图生效日期：2015年04月01日（二）年度决算工作流程图生效日期：2015年04月01日实用文案（三）财务处理工作流程图生效日期：2015年04月01日（四）财务报表工作流程图生效日期：2015年04月01日（五）收入工作流程图生效日期：2015年04月01日（六）银行、出纳付款工作流程图生效日期：2015年04月01日（七）薪金发放工作流程图生效日期：2015年04月01日其他发放 1 r 依据相关 •通知 编制发放明细表 保险、公积金扣除规定 审月考勤表 扌人事部门核准后工资标准 V ＞至账务处理工作流程（八）固定资产及物资盘点核对工作流程图生效日期：2015年04月01日（九）社会保障金及税金的核算缴纳工作流程图生效日期：2015年04月01日（十）票据管理工作流程图生效日期：2015年04月01日（十^一）财务审计工作流程图生效日期：2015年04月01日实用文案（十二）成本核算收支月报表工作流程图生效日期：2015年04月01日计算科室结余1F审核报表各项内容打印报表分析报告汇总季、半年、年报表其他统计报表信息反馈院领导-X科室报表归档、备份（十三）固定资产及物资购置工作流程图生效日期：2015年04月01日（十四）固定资产报废工作流程图生效日期：2015年04月01日（十五）固定资产管理工作流程图生效日期：2015年04月01日（十六）合同管理会签流程生效日期：2015年04月01日收入处（一）入院收费流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013年8月30日（二）出院结账流程图生效日期：2010年8月30日2013年8月30日修订日期:（三）门诊挂号、收费流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8 月30 日（四）门诊退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8 月30 日（五）住院退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013年8月30日。
【医院财务工作制度及流程】医院财务工作制度
【医院财务工作制度及流程】医院财务工作制度篇一：医院财务工作制度一、财务部门工作制度１、按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》，全院财务实行统一管理，建立相应的财务管理制度、会计管理制度、物价管理制度以及完善财务部门相应的岗位责任制。
２、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。
财会人员要以身作则，奉公守法，对一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。
３、合理组织收入，严格控制支出。
凡是该收的要抓紧收回。
对各项开支实行预算管理。
对于临时必须的开支，应按规定的审批手续办理。
４、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务预算，办理会计业务。
按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报（决算）。
５、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好成本核算的管理工作。
６、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等）。
原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。
一切空白纸条，不能作为正式凭据。
出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
７、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。
８、财务部门应与有关科配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财进行经常的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。
９、每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。
出纳和收费人员不得以长补短。
如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导指示处理。
10、原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等资料，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。
11、按照国家统一的招标投标目录进行采购，建立目录外的药品、耗材、设备、物资、劳务的采购管理制度。
12、奖金分配的原则、标准、程序公开透明，体现按劳分配、效率优先、兼顾公平；坚持奖金分配不得与药品收入挂钩的原则。
13、加强医疗机构经济活动内控制度建设，建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证国有资产的安全与完整。
三甲医院财务工作流程图
三、财务工作流程（一）年度预算工作流程图生效日期：2015年04月01日全院公布（职代会）至财务报表工作流程（四）财务报表工作流程图生效日期：2015年04月01日（五）收入工作流程图生效日期：2015年04月01日（六）银行、出纳付款工作流程图生效日期：2015年04月01日开具现金支票、银行取款 打印工资名册开具转账支票报送银行A 至账务处理工作流程固定工资发放其他发放 人事部门核准后工资标准 月考勤表 保险、公积金扣除规定依据相关通知 编制发放明细表 录入数据 录入工资数据核算工资发放（八）固定资产及物资盘点核对工作流程图生效日期：2015年04月01日至账务处理工作流程（十）票据管理工作流程图生效日期：2015年04月01日（十一）财务审计工作流程图生效日期：2015年04月01日设备科报送* .器械设备消耗折旧（十三）固定资产及物资购置工作流程图生效日期：2015年04月01日（十五）固定资产管理工作流程图生效日期：2015年04月01日（十六）合同管理会签流程生效日期：2015年04月01日收入处（一）入院收费流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8月30日年8月30日（三）门诊挂号、收费流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8 月30日（四）门诊退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8 月30日（五）住院退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8月30日。
医院出入库管理制度及流程
一、目的为加强医院物资管理，确保医疗设备、药品、耗材等物资的安全、高效流转，特制定本制度及流程。
二、适用范围本制度适用于医院内所有医疗设备、药品、耗材等物资的出入库管理。
三、职责1. 财务科：负责固定资产账目管理，对出入库物资进行财务核算。
2. 后勤保障部：负责辅助账目管理，对出入库物资进行实物管理。
3. 使用科室：负责对所需物资的申请、领用及反馈。
4. 仓库：负责物资的储存、保管、验收、发放等工作。
四、出入库管理制度1. 物资入库：（1）采购部门收到物资后，应及时与供应商核对物资名称、规格、数量等信息，确认无误后通知仓库。
（2）仓库接到通知后，对物资进行验收，包括数量、规格、质量、包装等，验收合格后办理入库手续。
（3）财务科根据入库凭证进行固定资产账目管理，后勤保障部根据入库凭证进行辅助账目管理。
2. 物资出库：（1）使用科室根据实际需求，填写物资领用单，经科室负责人审批后提交给仓库。
（2）仓库根据领用单，核对物资信息，确认无误后办理出库手续。
（3）财务科根据出库凭证进行固定资产账目管理，后勤保障部根据出库凭证进行辅助账目管理。
3. 物资盘点：（1）每月末，仓库对库存物资进行盘点，确保账实相符。
（2）盘点过程中发现差异，及时查明原因，并进行处理。
（3）财务科和后勤保障部根据盘点结果，对账目进行调整。
五、出入库流程1. 物资入库流程：（1）采购部门接收物资；（2）仓库验收物资；（3）财务科和后勤保障部分别进行账目管理。
2. 物资出库流程：（1）使用科室申请物资；（2）仓库办理出库手续；（3）财务科和后勤保障部分别进行账目管理。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由后勤保障部负责解释。
3. 本制度如与国家有关法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
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卫生院财务工作流程１、物资采购报销流程采购人员按计划与规定采购物资→凭发票或随货同行单→办理验收入库手续→经采购员、保管员、会计、分管副院长签字确认(单价万元以上需院长签字同意）→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
2、差旅费报销流程出差人员持报销凭证与填写正确得报销单→经财务科审核人员审核并计算出差补贴→出差人员持审核并计算好得报销单（科室经费开支）经科教长及分管副院长或（医院经费开支)分管副院长签字同意→出租车票与飞机票必须由行政副院长签字同意→出差人员持各级领导签字同意得报销凭证→经审核人员确认后交制单人员编制记帐凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
3、科研课题经费报销流程报销人持经课题负责人签字同意得报销凭证、经费本→由科教科长及分管副院长按规定审批签字→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
４、版面费报销流程报销人持经科教科长或护理部主任及分管副院长签字同意得财政统一收款收据→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
5、学费报销流程报销人持经科教科长与分管副院长签字同意得财政统一收款收据→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
6、职工医药费报销流程报销人持医保医药费收据及医保病历证→由保健科长审核并按规定分类填写报销单后加盖保健科公章→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
7、在院病人外院检查费用报销流程在院病人因医疗需要去外院检查,凭门诊收据及费用清单→主管医生签字→院医保办登记同意后盖章并注明费用性质→财务科物介管理员将收费项目代码输入电脑→到住院处记帐盖章并注明记帐金额→凭签字盖章得门诊收据、费用清单→经财务科审核人员审核→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
8、业务招待费报销流程报销人持写明招待事由得正规餐饮发票→由分管副院长签字确认→行政副院长签字同意→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
9、保育费报销流程报销人持经人事科长与分管副院长签字同意得财政统一收款收据→经财务科审核人员审核无误并按规定计算报销金额→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
二、空白支票得申领、核销流程1、领用人凭经有关领导审批同意得书面报告→经财务科审核人员审核同意→由领用人凭审批同意得书面报告到出纳处办理空白支票领用手续→出纳人员按规定签发空白支票并写明用途、日期、限额等。
2、申领得空白支票使用后应及时将支票存根联连同经各级领导签字确认得发票→办理相关手续→到财务科按规定流程办理报销手续→出纳处办理支票交回注销手续。
三、申请奖金分配方案变更流程由要求变更奖金分配方案得科室或部门到核算办领取变更申请表→按表中规定内容填写变更理由→经相关职能科室负责人签署意见→经分管副院长审批并签字→送财务科核算办→根据变更内容与审批意见进行有关资料得收集、论证、测算等→由核算办提交医院奖金工作小组讨论→对讨论通过得变更申请→报送医院党政联席会议通过并由院长审批→核算办根据院长签署得意见执行。
四、物价工作流程1、新增医疗项目收费价格申报流程新增医疗项目经医院有关职能部门与分管副院长审批同意，由科主任填写《新增医疗收费项目申请表》→报送财务科物价管理员进行收费价格测算并提交院长批准→按规定以医院文件形式呈报卫生厅、财政厅、省物价局→呈文一个月后,若无批文下发,→视同默认，物价管理员按院长批准得收费价格及经我保办输入电脑收费系统并编制收费代码→通知申报科室执行新得收费批准→新项目批准收费之日起科室所得得相关收入报核算办按医院有关新增医疗项目提成方法计算奖金。
2、医疗项目收费价格调整流程科室对现行医疗项目收费标准因技术、设备、材料等原因需调整收费价格得,必须由科主任以书面形式提出调整理由与调整价格→报财务科物价管理员进行论证、确认→院长审批→物价管理员在电脑收费系统中对原价格进行修改,收费代码不变。
3、开设需医疗服务项目收费价格申报流程由科主任填写开设特需医疗服务项目申请单→经相关职能科室负责人与分管副院长签署意见→物价管理员测算收费价格→提交院长批准后,以医院文件形式呈报卫生厅、财政厅、省物价局→呈文一个月后，若无批文下发，视同默认,物价管理员按院长批准得收费价格输入电脑收费系统并编制收费代码→通知申报科室执行新与收费标准。
五、投诉接待工作流程１、病人对收费价格提出疑问或投诉时得接待流程病人对医院收费价格有疑义提出投诉并来到财务科→由物价管理员或财务科长接待→对因病人不理解而造成误会得,给予耐心得解释以帮助病人消除误会→对认为就是医院乱收费而投诉得,由物价管理员核查收费标准→与有关业务科室负责人取得联系→由执行医疗项目得科室作进一步解释→对查实多收费得应立即予以退费处理。
2、住院病人出院后退费流程由施行医疗项目得科室填写退费申请表并由科主任签名→到财务科登记并由财务科长签字→凭出院收据与经有关人员签字同意得退费申请表→到住院处方退费手续→(若退药费,须先到药房退药并由小药房负责人签字后，方能去住院处办理退费手续)。
３、投诉财务人员及收费人员服务质量问题得流程凡投诉财务及收费人员服务质量问题→可向财务科长或总会计师反映→财务科长接到投诉,先进行调查并按不同情况作出处理:(1)若属误会,解释清楚并以此为鉴，有则改之、无则加勉;(2)若因业务不熟练影响服务质量造成投诉得,应纠正错误,并向投诉人道歉;(3）若给投诉人造成经济损失得,责任人全额赔偿并按规定记入《收费、住院处违纪及工作过失备忘录》一次;(4）因职业道德、服务质量等原因给投诉人与医院声誉造成严重影响得,按《收费、住院处方违纪及工作过失备忘录》得规定给予处罚,并调离现任岗位。
(5)对前来咨询有关财务具体事项得，由具体分管该项工作得会计负责解释,若就是会计业务方面得问题，财务科人员都可以接待，如果自己不能解决,应负责帮助找到具体分管会计；(6)对前来投诉得意见，财务科长负责记录备查；对不能当时作出答复得,应留下投诉人通信地址,尽快反馈意见或给予解决。
财务处理工作流程一、流程图1、零星现金收入处理流程１、账务处理实行前台制,填制记账凭证得工作量增加很多,尤其收付记账凭证几乎增加一倍,以前就是统一内容得收、付都合并做一笔分录,一张付凭证就是做多笔业务。
而现在经济业务发生就是即时做记账凭证,而且银行转账就是一张支票或汇票做一张收付记账凭证。
实行前台制后,出纳得工作量有所减轻,出纳不需重新输凭证,只就是将传递过来得凭证进行核对后，确认、付款,通过电脑核对银行账。
因此,在人员配备上作了调整,审核一人、制单三人(一人编制记账凭证，兼月末核对库存账,二人编制收付记账凭证)，出纳一人。
2、记账凭证得打印,因考虑到若凭证生成就即打印记账凭证,那么，一就是审核记账凭证时发现就是错误分录就是修改时,打印出来得记账凭证就就是作废,需就是重新打印;二就是打印出来得记账凭证就是已经已经记账得凭证,若就是修改会计分录或摘就是，必须先取消记账。
所以，在没有特殊需要得前提下，采取月末所有账务处理完毕后,统一打印记账凭证。
三、出纳人员得主就是工作出纳人员得工作职责,办理现金收付与银行结算业务:编制现金、银行存款日报表;负责保管库存现金；各类空白银行结算凭证与有关印章。
具体操作流程:1、当一笔收支业务发生时,出纳人员根据审核无误得原始凭证核对电脑显示得记账凭证,确认记账凭证，并收、付现金或办理银行结算。
收款业就是开具收款收据。
保管好当日所有得原始凭证与所附得其她会计资料。
一天终了编制现金、银行存款日报表，并核对库存现金与日报表现金余额就是否相符;核对现金、银行存款日报表余额与日记账得现金、银行存款余额就是否相符。
２、严格控制库存现金量，并保证库存现金得安全与完整无缺。
每天下班前将现金封包存入银行，次日早上8：30前银行将封包送到出纳处。
3、保管好有关财务印章，严格控制空白支票得签发。
当经批准同意签发空白支票时,出纳人员办理空白支票得领用登记工作,领用人就是在登记本上签名。
所签发得空白支票就是注明单位、限额、用途、日期。
支票交回时,及时办理注销手续。
4、每天对门诊、住院处处进行得支票盖好背书印鉴,及时缴存银行。
做好住院处空白支票得核销工作；核对门诊、住院处日报表中银行结算数与所收到得银行结算凭证得金额就是否相符。
5、每天下班前将收款收据本、支票等锁进保险箱,并打乱保险箱密码。
6、次月初打印上月现金、银行存款日记账。
年度终了,交档案保管人员装订成册,归档保存。
工资核算岗位工作流程一、工资核算工作流程1、临时工工资发放流程根据总务科编制得临时工工资发放表→经人事科审批确认→由工资核算人员复核,并开具现金支票→发放临时工工资2、返聘人员及外聘专家工资发放流程根据人事科及核算办得书面通知→编制发放名册→经审核无误后,开具转账支票→发放返聘人员及外聘专家工资固定资产核算岗位工作流程1、购入固定资产工作流程经设备科论证得采购计划,提交院党政联席会议讨论(单价３０万元以上设备采购报送政府集中采购计划)→采购计划经院长批准后按规定招标→签订购销合同→采供部按合同规定进货→验收、安装、调试→由库房保管员严格执行验收程序→对验收合格设备按规定编制固定资产验收入库单并输入电脑→库房会计审核计价、发票、入库单得正确性、真实性,进行固定资产增加得账务处理→打印固定资产验收入库单→按规定办理各级领导签字审批手续→送财务科稽核岗位审核→财务科按购销合同执行付款并作账务处理。
2、固定资产领用及管理工作流程使用科室办理领用手续→库房保管员将使用科室得固定资产信息输入电脑→库房会计进行在用固定资产账务处理并设置科室台账→财务科按规定提取修购基金→月末进行总账、明细账核对一定期清查科室台账→做长账账、账实相符。
3、固定资产报废、报损得管理在对固定资产定期进行清查盘点中,若发现盘盈、盘亏现象,由设备管理部门会同责任科室查明原因→书面报告分管副院长、院长批准→单价万元以上得固定资产盘盈、盘亏经院长批准后,还须以医院文件形式上报主管部门审批→待处理批文下达后→财务科、设备仓库作相关账务处理。
4、固定资产报废、报损管理工作流程凡申请报废、报损得固定资产，使用科室提出书面申请→报设备管理部门进行检查鉴定,确认后送分管副院长、院长审批→财务科作固定资产账务处理;单价万元以上得固定资产报废、报损,除分管副院长审批还需报院长批准→医院发文上报主管部门→处理批文下达→财务科，设备科、设备仓库相关账务处理单价万元以下得固定资产报废、报损→经院长批准→报卫生主管部门备案→财务科、设备仓库作固定资产财务处理。