商业银行经营与管理
商业银行经营与管理重点难点汇总
商业银行经营与管理重点难点汇总商业银行作为金融系统的中坚力量，承担着资金存储、贷款发放、支付结算、风险管理等多项重要职责。
然而，由于商业银行经营与管理涉及众多复杂的因素，使得其面临着许多重点难点问题。
本文将汇总商业银行经营与管理过程中的重点难点，并尝试提供解决方案，以期帮助银行行业从业者更好地应对挑战。
一、资金存储难点商业银行的资金存储是其运营的重中之重。
然而，在当前经济环境下，资金存储面临以下重点难点：1.1 资金来源多样化难题商业银行的资金来源涉及各种途径，如存款、债券发行、股权融资等。
面对多样化的资金来源，银行需要根据市场状况和资金需求合理安排不同类型的资金进出，以优化资金结构。
解决方案：银行应建立灵活高效的资金管理体系，包括有效的市场研究和预测机制，以及灵活多样的融资手段，如与机构投资者进行合作、举办债务承销活动等。
1.2 资金成本控制困难商业银行在资金存储过程中需要合理控制资金成本，以维护其盈利能力。
然而，由于市场环境、资金需求等因素的影响，资金成本难以控制。
解决方案：银行应加强与监管机构的沟通，保持及时了解市场政策的动向。
此外，建立合理的风险控制机制，提高资金运作效率，降低成本支出。
二、贷款发放难点商业银行的贷款发放是实现资金价值最重要的方式之一。
然而，在贷款发放过程中，银行面临以下重点难点：2.1 信用风险管理困境商业银行在贷款发放过程中必须面对客户的信用风险。
客户的还款能力不确定性使得信用风险成为贷款业务中的重要难点。
解决方案：银行应加强风险管理，建立完善的风险评估模型，充分评估客户的还款能力和资信状况。
同时，加强内部管理，确保合规操作。
2.2 贷款选择与定价难题商业银行在贷款发放前需要进行贷款选择和定价，以确保贷款业务的盈利性。
然而，贷款选择和定价涉及多项因素，如市场利率、贷款用途、客户需求等，使得银行在进行决策时面临较大压力和难点。
解决方案：银行应加强市场研究与分析，提升对市场需求的敏锐度。
第4章商业银行经营与管理-第2节商业银行经营(2)
【知识点】中间业务经营中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务（即各种中介费）。
相对传统业务而言，中间业务具有以下特点：1.不运用或不直接运用银行的自有资金；2.不承担或不直接承担市场风险；3.以接受客户委托为前提，为客户办理业务；4.以收取服务费（手续费、管理费等）、赚取价差的方式获得收益；5.种类多、范围广，在商业银行营业收入中所占的比重日益上升。
（一）西方商业银行中间业务的经营观念变化目前，西方商业银行中间业务的收入一般占其总收入的40%～50%，最多达到70%。
变化的过程：第一阶段：20世纪50年代至70年代末，当时流行资产负债综合管理，各商业银行为了寻找利润增长新途径而开展中间业务，没有对中间业务加以战略性思考。
第二阶段：20世纪70年代末至80年代末，中间业务大规模兴起。
第三阶段：20世纪90年代以来，非利息收入进入快速增长阶段。
（二）我国商业银行中间业务的经营观念的变化1.1995年《商业银行法》第三条中明文规定了商业银行可以经营包括办理国内外结算、发行银行卡、代理发行政府债券和外汇买卖、代收代付款项及代理保险业务、保管箱服务等在内的中间业务，这是我国商业银行中间业务在法律上的首次确认。
2.2001年7月《商业银行中间业务暂行规定》首次将中间业务作为银行正常业务加以规范。
3.我国发展中间业务的客观背景：（1）国有大型商业银行的改制上市（2）利率市场化进程的逐步推进（三）中间业务经营的基本内容1.不断提升中间业务的金融创新能力。
2.不断提升中间业务的金融科技化、金融信息化水平。
3.重视开展关系营销，与客户建立更加稳定的关系。
4.注重人才培养，提高专业人员素质。
【例题：单选】下列业务中，不属于商业银行中间业务的是（）。
A.代客买卖资金产品B.基金的代理买卖C.支付结算D.存放同业【答案】D【知识点】理财业务经营2018版教材变更（一）商业银行理财业务的概念与分类1.概念：商业银行接受客户委托，按照与客户事先约定的投资计划和收益与风险承担方式，为客户提供的资产管理服务。
商业银行的主要业务与经营管理
《商业银行的主要业务与经营管理》2023-10-27CATALOGUE目录•商业银行概述•商业银行主要业务•商业银行经营管理•商业银行风险管理•商业银行未来发展趋势•相关政策建议01商业银行概述商业银行的定义商业银行是一种金融机构，主要以存款、贷款和结算等业务为主，具备高度的信用创造能力。
商业银行的主要业务包括吸收存款、发放贷款、提供支付结算服务等，同时还进行投资、理财等多元化金融活动。
商业银行在金融体系中扮演着重要的角色，是现代经济体系中资金运作的核心。
风险管理商业银行通过分散投资等方式，降低风险并保障资产安全。
商业银行的功能信用中介商业银行作为中介机构，吸收存款并集中社会闲置资金，再通过贷款方式将资金提供给需要的企业或个人，实现资金的融通和调剂。
支付结算商业银行提供各种支付结算服务，如支票、汇票、信用卡等，方便企业和个人的经济活动。
金融服务商业银行提供各种金融服务，如投资理财、保险、信托等，满足客户多元化的金融需求。
商业银行的发展历程19世纪末至20世纪初，随着工业革命的推进和资本主义的发展，商业银行逐渐成为现代金融体系的核心。
20世纪以来，随着科技的发展和金融创新的不断涌现，商业银行在业务范围、规模和管理水平上都有了显著的提升。
商业银行起源于15世纪的意大利，随着国际贸易和城市化的发展而逐渐壮大。
02商业银行主要业务活期存款、定期存款、储蓄存款等，为银行提供稳定的资金来源。
存款业务分类存款业务特点存款业务管理存款是银行的负债，银行对存款人的责任和义务，包括存款本金的安全、支付利息和存款服务。
银行根据不同类型和期限的存款，制定不同的利率和费率，以吸引更多的客户。
030201个人贷款、商业贷款、房地产贷款等，满足借款人的资金需求。
贷款业务分类贷款是银行的资产，银行对借款人的责任和义务，包括贷款本金的发放、利息的收取和贷款服务。
贷款业务特点银行根据借款人的信用评级、还款能力和贷款用途等因素，制定不同的利率和费率，以控制风险并实现收益最大化。
商业银行经营与管理第1章
信用创造：是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷 款以及从事投资业务衍生出更多存款货币，从而扩大社会 货币供给量。
第一章 商业银行概述
本章同步测试参考答案
金融效劳：是指商业银行利用其在充当信用中介和支付中 介过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工 具，为客户提供其他金融效劳，这些效劳主要有现金管理、财 务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机效劳等。
第一章 商业银行概述
本章同步测试
一、名词解释
商业银行 信用中介 支付中介 信用创造 金融效劳 总分行制银行 信用风险 银监会
第一章 商业银行概述
本章同步测试
二、单项选择题
1．最早的商业银行产生于(
)
A．美国
B．意大利
C．英格兰
2．商业银行是(
)
A．事业单位
B．企业
C．国家机关
3．最能代表商业银行特点的职能是(
第一节 商业银行的产生与开展
第二节 商业银行的性质与职能
第三节 现代商业银行的经营特点和管理目标
第一章 商业银行概述
第一节 商业银行的产生与开展
一、商业银行的产生
最早的商业银行产生于与英格兰。 如果从历史开展的顺序来看，银行业最早的发源地 应该是意大利。 17世纪以后，随着资本主义经济的开展和国际贸易 规模的进一步扩大，近代商业银行雏形明显开场形成。 随着资产阶级工业革命的兴起，工业开展对资金的 巨大需求，客观上要求有商业银行发挥中介作用。在这 种形势下，西方现代商业银行开场建立。
C．从高利贷银行转变的 D．以股份公司形成组成的
2．商业银行的根本职能包括〔
商业银行与经营管理
商业银行与经营管理商业银行是一家专门从事存款、贷款、支付和其他金融服务的金融机构。
作为金融体系中的重要组成部分，商业银行在经济发展中起着至关重要的作用。
商业银行的经营管理涉及多个方面，包括资金运作、风险管理、战略规划等。
本文将探讨商业银行与经营管理的相关内容，并分析其在金融业中的重要性。
一. 资金运作是商业银行的核心职能之一资金运作是商业银行最基本的经营活动，包括吸收存款和放款两个方面。
商业银行通过吸收存款来获取资金，这些资金可以用来发放贷款，从而支持企业和个人的经营活动。
同时，商业银行还可以利用剩余存款进行投资和理财，以实现更好的资金增值。
资金运作是商业银行实现盈利的重要手段之一。
二. 风险管理是商业银行经营的重要环节商业银行经营过程中面临各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
商业银行必须建立健全的风险管理体系，通过风险监测、评估和控制来降低风险。
例如，商业银行可以通过分散贷款风险、建立有效的风险管理制度和机制来控制信用风险。
只有有效地管理风险，商业银行才能保证资金的安全性和稳定性，提高经营效益。
三. 战略规划对商业银行的长期发展至关重要商业银行作为金融机构，必须制定合理的战略规划，为长期发展提供指导。
战略规划包括业务定位、市场拓展、产品创新等方面。
商业银行需要根据市场需求和竞争状况，制定相应的战略，并加以落实和调整。
战略规划有助于商业银行确定发展方向，提高市场竞争力，实现可持续发展。
四. 技术创新促进商业银行的转型升级随着信息技术的迅速发展，商业银行业务从传统的柜面业务逐渐向电子化、无纸化转型。
商业银行需要通过技术创新来提高服务效率和质量，提供更多样化的金融产品和服务。
例如，移动支付、互联网金融等技术应用不断崛起，为商业银行带来了新的发展机遇。
商业银行需要积极跟进技术发展潮流，加强技术创新，以适应市场和客户需求的变化。
综上所述，商业银行与经营管理密切相关。
良好的资金运作、有效的风险管理、科学的战略规划以及适应技术创新都是商业银行实现可持续发展的重要因素。
第二章-商业银行经营与管理
第二章商业银行经营与管理第一节商业银行经营与管理概述一、商业银行经营与管理的涵义商业银行是以货币和信用为经营对象的金融中介机构。
商业银行的经营是指商业银行对所开展的各种业务活动的组织和营销；商业银行的管理是商业银行对所开展的各种业务活动的控制与监督。
【例题·单选题】商业银行的经营是指对其所开展的各项业务活动的（)。
A.组织和控制B.组织和营销C。
控制和监督D.计划和组织『正确答案』B二、商业银行经营与管理的内容1。
商业银行的经营主要包括以下内容：（1)负债业务的组织和营销；（2）资产业务的组织和营销；（3）中间业务和表外业务的组织和营销2。
商业银行的管理主要包括以下内容:（1）资产负债管理；（2）财务管理；(3)风险管理；（4)人力资源开发与管理三、商业银行经营与管理的关系经营是现代商业银行生存发展的根本,管理是为了确保经营的效率，服务于经营，为了更好地经营。
因此，两者是相互联系、互为依托的。
四、商业银行经营与管理的原则（一)商业银行经营与管理的原则通常把安全性、流动性、盈利性归纳为商业银行经营与管理的三大原则.1。
安全性原则资金经营安全是商业银行生存发展的基础，也是实现资金流动和盈利、保持银行良好信誉的前提，被视为三大原则的首要原则。
2。
流动性原则银行的流动性体现在资产和负债两个方面：(1）资产的流动性，即银行资产在不受损失的条件下能够迅速变现的能力；（2)负债的流动性,即银行在需要时能够及时以较低的成本获得所需资金的能力。
3.盈利性原则盈利性是指商业银行获得利润的能力。
商业银行作为企业，追求盈利是其经营的核心目标，也是其不断改进服务,扩大业务经营的内在动力。
（二）商业银行经营与管理原则之间的关系商业银行经营管理的三原则既有联系又有矛盾。
一般说来流动性与安全性成正比，流动性越强,风险越小，安全就越有保障。
然而，流动性、安全性与盈利性成反比，流动性越高，安全性越好,而银行盈利水平则会越低，反之则相反。
商业银行经营与管理——商业银行资本
1、提高资本充足率监管要求 将现行的两个最低资本充足率要求（一级资本和总资本占风险资产的比例分别不低于4%
和8%）调整为三个层次的资本充足率要求： 一是明确三个最低资本充足率要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足 率分别不低于5%、6%和8%。 二是引入逆周期资本监管框架,包括:2.5%的留存超额资本和0-2.5%的逆周期超额资本。 三是增加系统重要性银行的附加资本要求，暂定为1%。新标准实施后，正常条件下系统重 要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%；若出现系统性的信 贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。
•6
一、资本的作用 *损失的缓冲 *对潜在的存款者表明股东用自己的资金来承担风险的意愿; *提供无固定融资成本的资源; *作为对总的经营基础投入资金的合宜形式
•7
二、资本构成
(一)核心资本
核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权
1、股本-普通股
2、其他权益工具-优先股
仅靠资本充足率已不足以充分防范金融风险。最典型的案例是巴林银行。这家银行的资 本充足率1993年底时远远超过8%，1995年1月还被认为是安全的，但到2月末，这家老牌银 行便宣告破产。
总风险资本比率=[(核心资本+附属资本）/(信用风险+市场风险+操作风险）] ≥8%
提出了以三大支柱——资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律为主要特点的新资本监 管框架
5
第二节《巴塞尔协议》
巴塞尔协议的出台源于前联邦德国Herstatt银行和美国富兰克林国民银行（Franklin National Bank）的倒闭。这是两家著名的国际性银行。 《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会—“巴塞尔 委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议” 的简称。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足 率标准。
商业银行经营与管理教材
商业银行经营与管理教材一、商业银行概述本章节主要介绍商业银行的基本概念、性质、主要业务及其在金融市场中的作用。
商业银行是以经营存款、贷款、支付结算等为主要业务的金融机构，其在金融体系中占有重要地位，对经济发展具有重要影响。
二、商业银行组织结构本章节主要介绍商业银行的组织结构、治理结构及其内部管理体制。
通过了解商业银行的组织架构，理解其运作机制和治理结构，为后续章节的学习打下基础。
三、商业银行经营策略本章节主要介绍商业银行的经营策略，包括市场定位、产品定价、营销策略等。
通过学习，学生将了解商业银行如何制定经营策略，以实现其经营目标。
四、客户关系管理本章节主要介绍商业银行的客户关系管理，包括客户分类、客户需求分析、客户沟通技巧等。
通过学习，学生将了解如何有效地管理客户关系，提高客户满意度和忠诚度。
五、风险管理本章节主要介绍商业银行的风险管理，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
通过学习，学生将了解商业银行如何识别、评估、控制和管理风险，确保业务稳健发展。
六、投资与证券管理本章节主要介绍商业银行的投资与证券管理，包括投资组合理论、资产配置、债券管理等。
通过学习，学生将了解商业银行如何进行投资决策和风险管理，以实现资产价值的最大化。
七、金融市场分析本章节主要介绍商业银行的金融市场分析，包括宏观经济分析、行业分析等。
通过学习，学生将了解如何分析金融市场趋势，把握市场机遇，为商业银行的决策提供支持。
八、绩效考核与激励本章节主要介绍商业银行的绩效考核与激励制度。
通过了解商业银行的绩效考核方法和激励机制，理解其如何评价员工业绩和激励员工积极性，为银行的稳健发展提供保障。
九、商业银行创新与发展本章节主要介绍商业银行的创新与发展趋势。
通过了解互联网金融、科技金融等新兴领域的发展以及对商业银行的影响，理解商业银行如何适应环境变化进行创新和发展。
同时，本章还将探讨未来商业银行的发展方向和趋势。
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商业银行经营与管理（计算题）第七章个人贷款作业1. 假设刘辉从银行获得一笔汽车贷款，贷款金额为50000元，贷款期限为1年，按月等额本金还款。
假设银行采用成本加成定价模型对这笔贷款进行定价，经银行核算，这笔贷款的资金成本为3%，贷款费用为2.5%，风险补偿费用为1%，银行的目标利润为2.2%，请计算刘辉的贷款利率以及实际贷款利率。
解：根据成本加成定价模型：贷款价格=资金成本+贷款费用+风险补偿费用+目标利润，所以贷款利率= 3% + 2.5% + 1% + 2.2% = 8.7%；根据年百分率法，实际贷款利率= 50000 * 8.7% / ( 50000 * 0.5 ) = 17.4% 。
2. 假设王宏申请1年期个人综合消费贷款20000元，他的信用评分属于B级，银行采用基准利率加点定价来确定利率，标准如下所示：风险乘数风险加点基准利率A级B级C级级 B C级级A基准利率*1.1 基准利率*1.2 基准利率*1.3 6%+1% +2% +3%请问：a.在风险乘数加点和风险加点方法下，王宏的贷款利率是多少？b. 如果使用贴现法贷款，王宏的实际贷款利率是多少？c. 如果按月支付利息，分两期等额还本，列出风险加点定价法下王宏的现金流。
解：a、在风险乘数加点方法下：贷款利率= 基准利率* 风险乘数= 6% * 1.2 = 7.2% ；在风险加点方法下：贷款利率= 基准利率+ 风险乘数= 6% + 2% = 8% ；b、根据贴现利率法：在风险乘数加点方法下，实际利率= 20000 * 7.2% / ( 20000 * ( 1 –7.2%)) = 7.8%；在风险加点方法下，实际利率= 20000 * 8% / ( 20000 * ( 1 –8%)) = 8.7%；c、现金流如下：1~5月应付利息为：20000 * 8% * 1/12 =133.33 元；6月应付本金和利息为：20000 / 2 + 133.33 = 10133.33 元；1~5月应付利息为：20000 / 2 * 8% * 1/12 =66.67 元；6月应付本金和利息为：20000 / 2 + 66.67 = 10066.67 元；3. 林佳获得了期限为1年、金额为6000元的耐用消费品贷款，按月等额还本，半年后她因加薪而提出提前还贷申请，请用78s条款计算银行应该给予林佳的利息率回扣。
解：根据78s条款法，银行应给予林佳的利息回扣率为：。
(1 + 2 +3 + 4 + 5 + 6 ) / 78 * 100% = 26.93%第八章个人住房、综合消费及经营贷款作业1. 假设林先生从银行获得一笔住房装修贷款，贷款金额为100000元，贷款期限为2年，贷款利率为4.8%，1年后利率调整为6%，试问在按月等额本息，按月等额本金还款方式下，第18个月林先生分别需要偿还多少本金和利息？用表格列出林先生每月的现金流。
解：第一年的月利率4‰第二年的月利率=5‰（1）按月等额本息还款第一年每月还款额为（元）月每月偿还本每月偿还利剩余本13978.188400.00096021.81292027.7112384.0873994.10188017.6343368.1114010.07783991.516 4 4026.117 352.07179949.294 5 4042.222 335.96675890.904 319.797 6 4058.39171816.279 303.564 7 4074.62467725.356 4090.923 8 287.26563618.070 270.901 4107.287 959494.354 254.472 10 4123.71655354.143 11 237.977 4140.21151197.372 4156.771 12221.417注：其中每月偿还利息=上一个月剩余本金数*4‰每月偿还本金=每月还款额-每月偿还利息第二年每月还款额为（元）续上表13 4150.388 255.987 47046.98414 4171.140 235.235 42875.84415 4191.996 214.379 38683.84816 4212.956 193.419 34470.89217 4234.021 172.354 30236.87218 4255.191 151.184 25981.68119 4276.467 129.908 21705.21520 4297.849 108.526 17407.36621 4319.338 87.037 13088.02722 4340.935 65.440 8747.09323 4362.640 43.735 4384.45324 4384.453 21.922 0.000（2）按月等额本金还款每月等额本金=100000÷24=4166.667（元）‰*4已还本金）100000-（=第一年每月利息第二年每月利息=（100000-已还本金）*5‰月每月还本每月还利14166.667383.333366.66724166.667350.00034166.667333.33344166.667316.66754166.667300.00064166.667283.3334166.6677266.6674166.6678250.0004166.6679233.3334166.66710216.6674166.66711200.0004166.66712229.167134166.667208.333144166.667187.500154166.667166.667164166.667145.8334166.66717125.0004166.66718104.1674166.6671983.333204166.66762.500214166.66741.667224166.66720.8334166.667230.000 4166.66724由以上几个表可知：按月等额本息还款，第18个月需偿还4255.191元本金和151.184元利息；按月等额本金还款，第18个月需偿还4166.667元本金和125.000元利息。
2. 小刘用价值500万元的别墅进行抵押，获得一笔个人经营抵押贷款。
授信额度为抵押品价值的70%，额度期限为10年，可循环使用。
如果小刘使用了200万元，那么他还可以用多少额度？如果小刘4年后归还了150万，他的可用额度又为多少？解：小刘的授信额度为500×70%=350（万元）使用了200万元，还可用350-200=150（万元）4年后归还了150万元，可用额度为150+150=300（万元）3. 王丽的信用卡授信额度为30000元，每月25日为账单日，账单日后20天为最后还款日。
5月1日收到对账单，到期还款日为5月15日，应还款余额为20000元，最低还款额为2000元，王丽的上次对账单余额为0，从上次对账单日到本次对账单日期间王丽只消费了1笔：3月31日，金额为20000元。
如果王丽本期偿还1500元，请问她6月份收到的对账单上透支利息、滞纳金分别是多少？解：透支利息=（20000-1500）×0.05%×31=286.75（元）滞纳金=（2000-1500）×5%=25（元）4. 赵小平获得了金额300000元、期限10年、利率9%的固定利率住房贷款，约定还款方式按月等额本息，试计算赵小平的每月支付额和利息总额。
解：月利率=9%÷12=7.5‰按月等额本息，则每月还款额应为=3800.2732（元）还款总额=3800.2732×120=456032.78（元）利息总额=456032.78-300000=156032.78（元）第十章5. A、B两家是两家信用等级不同的银行，作为AAA级的A银行与作为BBB级B银行借款成本各不相同。
A银行固定利率借款成本为3％，浮动利率借款成本为LIBOR＋0.25％，B银行固定利率借款成本为4％，浮动利率借款成本为LIBOR＋0.75％。
试问A、B两家银行是否存在利率互换的可能性？如果进行利率互换，潜在的总收益是多少？（1）信用等级：A：AAA，B：BBB固定利率借款成本：A：3%，B:4%浮动利率借款成本：A：LIBOR+0.25%,B:LIBOR+0.75%A的借款利率均比B低，即A在两个市场都具有绝对优势。
但在固定利率市场上，A比B的绝对优势为1%，而在浮动利率市场上，A比B的绝对优势为0.5%。
这就是说，A在固定利率市场上有比较优势，而B在浮动利率市场上有比较优势。
因此A、B存在互换的可能性。
（2）A银行在筹集固定利率资金上有优势，B银行在筹集浮动利率资金上有优势。
如果A银行需要浮动利率资金，B银行需要固定利率资金，则可以进行利率互换交易。
A为B筹集固定利率资金，B为A筹集浮动利率资金。
由此：如果进行利率互换，A、B银行共同支付的筹资成本为：3%+ LIBOR+0.75%如果没有利率互换，A、B银行共同支付的筹资成本为：4%+ LIBOR+0.25%两者互换可节省利率水平:1%-0.5%=0.5%因此可以可以节约：0.56．某银行向客户发放了一笔金额为6000万美元，一年期浮动利率贷款。
为了避免未来利率下降带来损失，银行在发放贷款的同时，向另外一家银行购买了期限为一年，7％的利率下限。
一年后，当市场利率下降为5％时，银行能够获得多少收益补偿？第十一章例如，四通公司6个月后有一笔金额为150000美元的外汇收入，四通公司希望用日元的形式保存其外汇，因为6个月后该公司要用日元进货。
银行向四通公司报出104．96日元／美元的远期交易价格，双方签订了外汇远期协议。
1、如果6个月后日元对美元的即期汇率上升至104．50日元／美元，四通公司是赚了还是亏损？四通公司将150 000美元按照6个月前与银行确定的远期汇率(104．96日元／美元)兑换日元，与没有签订远期合同相比，该公司可以避免69 000[即150 000×(104．96-104．50)]日元的损失。
2、如果6个月后的即期汇率没有上升，下跌至105．30日元／美元，四通公司是赚了还是亏损？此时该公司也必须执行与银行签订的远期外汇买卖合同，与没有签订远期合同相比，该公司少兑换51 000[即150 000 ×(105．30-104．96)]日元。