如何成为一名优秀的内审员
内审员学习心得标准
内审员学习心得标准一、学习目标作为一名内审员，学习心得的标准应该是全面的、系统的、深入的。
主要包括以下几个方面：1. 理论知识：内审员需要全面了解内部审计的相关理论知识，包括内部控制、风险管理、合规性等内容。
2. 方法技巧：内审员需要掌握一定的内部审计技巧，比如面试技巧、文件分析技巧、数据分析技巧等。
3. 业务知识：内审员需要了解被审计部门的业务流程和相关背景知识，以便更好地进行审计工作。
4. 沟通能力：内审员需要具备良好的沟通能力，能够与被审计部门进行有效的沟通和合作。
5. 决策能力：内审员需要具备独立思考和判断能力，能够准确地识别问题并提出解决方案。
6. 效率和质量：内审员需要以高效率和高质量完成工作，确保审计工作的准确性和全面性。
二、学习方法为了达到以上学习目标，内审员可以采取以下学习方法：1. 自主学习：通过自学教材和参考书籍，深入学习内部审计的理论知识和方法技巧，并通过案例分析和练习题来巩固和应用所学知识。
2. 培训学习：参加内部审计相关的培训课程，学习内部审计的最新理论和实践经验，提高自身的专业素养。
3. 实践学习：在实际工作中，积极参与内部审计项目，通过实践来提高自己的业务水平和实际操作能力。
4. 跟踪学习：关注内部审计的最新动态和研究成果，定期参加行业研讨会和学术交流活动，与同行进行经验分享和学习互动。
三、学习内容在学习过程中，内审员应该注重以下内容的学习：1. 内审理论知识：学习内部控制理论、风险管理理论、合规性理论等，了解内部审计的基本概念、原则和方法。
2. 内审方法技巧：学习内审的基本流程、技巧和工具，掌握面试技巧、文件分析技巧、数据分析技巧等。
3. 业务知识：了解被审计部门的业务流程和相关背景知识，了解被审计部门的内部控制制度和风险管理情况。
4. 沟通能力：学习沟通和人际关系的技巧，培养与被审计部门进行有效沟通和合作的能力。
5. 决策能力：培养独立思考和判断问题的能力，掌握问题分析和解决方案提出的方法。
浅谈如何做一名合格的内部审计人员
浅谈如何做一名合格的内部审计人员随着农村合作金融事业的不断进展，内部操纵防范风险愈来愈被各级治理层所重视，由此内部审计工作的作用日趋明显，内部审计人员所承担的责任愈来愈重。
本人从事农村合作金融机构内部审计工作近十年，连年来对“如何做一名合格的内部审计人员”那个问题进行了探讨，下面本人依照工作中的一些切躯体会谈一点粗浅的观点。
一是抛砖引玉，二是共大伙儿共免。
一、内部审计人员必需具有的素养作为一名合格的内部审计人员，要具有良好的政策把握水平、较高的业务技术、优良的职业道德、与时俱进的学习态度。
具体来讲要紧要有以下几个方面：能够熟练把握和运用国家的金融法律、法规和本系统制订的行业规章制度。
一是国家公布实施的相关法律；二是人民银行、银监会发布的规章；三是省农信联社制订印发的各项规章制度；四是信誉联社自行制订的有关实施细那么和操作规规定。
熟悉各项业务流程。
由于审计工作涉及到农村合作金融机构业务的各个层面，因此要求审计人员自己必需具有多方面的业务知识和较高的业务技术。
一是熟悉会计出纳临柜业务，会计核算体系；二是熟悉财务治理方式；三是熟悉信贷业务风险治理的技术；四是熟悉运算机业务流程治理；五是具有必然的分析、判定能力和文字综合能力。
客观公正地评判。
就审计工作而言，是对事不对人的，可是现实工作中往往每一个审计项目都要涉及到人，能够说大部份审计项目是从查事开始，处惩罚人终止。
因此要求审计人员必需具有良好的职业道德。
一是不能有亲疏之分；二是不能有品级之分，审计工作必需坚持“制度眼前人人平等”的原那么，专门是涉及到相关领导的事项必然要做到一视同仁，对同一类型、同一性质的违规事项必需做到定性一致，建议处置、惩罚的标准一样，不能此紧彼松；三是不能以接待标准的好与差之分。
总之，要严格区分故意与过失关系；要严格区分历史与现实的关系；要严格区分客观与主观的关系；要坚持制度眼前人人平等的原那么；不管是对任何审计项目，不管是对任何审计对象，都要做到客观公正地评判，这是审计人员最少的职业道德。
内审员应掌握的技巧
2、要善于倾听
• 要记住，信息是通过看、问、听获得的， 不能从讲话中获得。
• 审核员要注意认真听取被访者的回答，并 作出适当的反应。 • 首先必须对回答表现出兴趣，保持眼神接 触，用适当的口头认可的话语，如“是的”、 “我明白了”来表明自己的理解；
2、要善于倾听
• 谈话时要注意观察对方的表情，在受审核 方对提问产生误解或答非所问时，审核员 应礼貌地加以引导。
Thank you for listening！
• 由于组织的同一类记录往往很多，不可能 一一核查。审核员要善于从中选取代表性 的样本进行审核。
3、现场观察
• 审核员通过自己的眼睛看到的应是最真实 的，所以审核员应当具备敏锐的观察力；
• 现场观察的方法可用于判断组织在实际工 作中是否遵守了程序文件和作业指导书的 要求，这也要求审核员事先熟悉文件对现 场的各项主要要求。
• 例如通过查阅记录、现场观察来核实面谈 所得到的信息，以保证审核的客观性。
2、查阅文件与记录
• 质量管理体系是一个文件化的体系，查阅 文件和记录是现场审核中必须采用的方法； • 通过文件和记录可以了解体系 的要求，可以追溯体系的发展及 运行状况。
2、查阅文件与记录
• 审核中需查阅的主要记录包括：设计评审、 验证、确认记录、供应商评价记录、培训 记录、会议记录、文件控制记录、监测与 测量记录、不符合、纠正措施记录、内审 记录以及管理评审报告等。
3、要善于观察
• 审核员要仔细观察现场环境、设备、产品 和标记，查看有关记录。 • 对现场发现要进行深入检查以确定审核证 据。
• 审核证据是指通过观察、测量、试验或其 他手段所获得的符合实际情况的信息，在 实际审核中可以用以下两方面作为审核证 据：
企业内审员合格条件
企业内审员合格条件
1. 企业内审员得有敏锐的洞察力呀！就像侦探一样，能从蛛丝马迹中发现问题。
比如说，在审查财务报表时，能一眼看出那些不合理的数字。
2. 要有扎实的专业知识哦！这可不是闹着玩的，就好比厨师得会做菜一样。
比如面对复杂的业务流程，能准确判断是否合规。
3. 良好的沟通能力可不能少啊！不然怎么和各个部门打交道呢？就像主持人要能和嘉宾流畅互动一样，能把内审的要求和建议清晰传达。
4. 公正客观那是必须的呀！不能偏袒任何一方，就如同法官判案一样。
比如在处理审计结果时，要一视同仁。
5. 还得有强大的分析能力呢！能把复杂的数据和情况理清楚，这就像拼图高手能快速拼出完整画面一样。
比如分析成本控制的问题。
6. 持续学习的精神得有吧！行业在变，知识也得更新呀，如同手机系统要不断升级。
比如学习新的法规政策。
7. 严谨细致的态度不能丢哇！一个小细节都可能影响大局，就像精密仪器的制造不能有丝毫差错。
比如审核合同的每一个条款。
8. 团队合作也很重要呀！和其他同事配合好，这和球队一起打比赛是一个道理。
比如和外部审计人员合作时。
9. 抗压能力得强啊！面对各种压力和挑战不能退缩，就像战士在战场上勇往直前。
比如在规定时间内完成大量审计工作。
10. 最后，诚信那是底线呀！不能弄虚作假，这就好比做人要诚实守信一样。
比如如实报告审计发现。
总之，想成为一名合格的企业内审员可真不容易呀，但只要具备这些条件，就能在企业中发挥重要作用！。
成为一名专业的内部审计员的路径和技能要求
成为一名专业的内部审计员的路径和技能要求在当今竞争激烈的职场环境中，成为一名专业的内部审计员是一个备受追捧的职业选择。
内部审计员在组织内部发挥着至关重要的作用，负责评估和改进企业的内部控制和风险管理。
本文将探讨成为一名专业的内部审计员所需的路径和技能要求。
1. 学术背景和知识基础成为一名优秀的内部审计员，首先需要具备扎实的学术背景和知识基础。
通常情况下，会计学或相关领域的学士学位是进入内部审计领域的基本要求。
此外，持有注册会计师（CPA）或注册内部审计师（CIA）等专业资格证书将为您提供更多的就业机会和职业发展空间。
2. 专业知识和技能内部审计员需要具备广泛的专业知识和技能，以便有效地履行其职责。
首先，深入了解会计和财务原则、内部控制标准以及风险管理框架是必不可少的。
此外，熟悉信息技术和数据分析工具，如数据挖掘和审计软件，将有助于提高审计效率和准确性。
3. 沟通和人际关系技巧内部审计员需要与各个层面的人员进行有效的沟通和合作。
与公司内部的不同部门和员工进行沟通，以了解他们的业务流程和内部控制，并提出改进建议，是内部审计员的一项重要任务。
因此，良好的沟通和人际关系技巧对于成为一名专业的内部审计员至关重要。
4. 分析和问题解决能力作为内部审计员，您将面临各种复杂的业务问题和挑战。
因此，具备良好的分析和问题解决能力是必不可少的。
能够快速识别问题、收集和分析相关数据，并提出切实可行的解决方案，将使您成为一名优秀的内部审计员。
5. 专业道德和职业操守内部审计员需要始终秉持专业道德和职业操守。
保持独立性和客观性，处理机密信息时保持保密，以及遵守相关法律法规和内部规章制度，都是内部审计员应具备的基本素质。
6. 持续学习和发展成为一名专业的内部审计员并不是终点，而是一个不断学习和发展的过程。
随着企业环境和业务需求的不断变化，内部审计员需要不断更新自己的知识和技能，以适应新的挑战和变革。
总之，成为一名专业的内部审计员需要具备扎实的学术背景和知识基础，同时还需要具备广泛的专业知识和技能，包括沟通和人际关系技巧、分析和问题解决能力，以及专业道德和职业操守。
如何做个优秀的企业内审员
内审员资格证书的重要性 内审员顺利通过的六大法宝 对内审员考试的几点心得体会 内审员资格证书如何备考？ 内审师考试《内部审计基础》知识点
做好内部审核准备工作 内部审核准备包括成立内审组，编制并安排好审核计划，准备好工作文件等。内审组成立后，内部审核计划虽然规定由内部审核组长制定，但是由于内部审核计划确定具体的内部审核的范围、活动、内容和时间、内审员分组以及审核依据等内容多、事项繁，在初次内审时，所有的内审员参与制定，应特别注重这一点。要认真准备内部审核的工作文件包括审核依据、审核目的，并要充分考虑现场检查需要对照标准条款，编制现场审核检查表。编制现场检查表对内审员来说是一个非常重要的学习过程，通过对照标准条款确认检查内容，检查依据，抽样方法等，这是内审员结合实际，加深理解标准条款内容的一个重要途径。 内审员分配要得当。在分配内审员时应考虑到内审员所在部门和人员能力的不同层次，既要使内审员独立于被审核的工作，还要保证内审质量。 内审前要熟悉审核对象。在进行内部审核前，要使内审员充分了解和熟悉要审核的对象，结合实际工作，讲解标准，再次加深内审员对标准的全面理解和掌握，从而合理而准确判定不合格项目，判定依据要尽量充分，判定结论应尽量达到准确，切实履行内审员职责。 2抓好现场审核 这是整个内审工作的关键性环节和重要的接口，是整个内审工作中最核心的部分。现场审核获取的客观证据和相关信息，将是评价质量保证体系运行有效性和充分性的重要依据。在现场审核中，内审员要严格、公平、公正、保证内审质量。内审员不仅要有强烈的责任心，还需要正确掌握并运用好审核的技巧和策略。只有做到公平、公正、客观地对待问题，才能得到被审核方认同。对待领导和一般同事，审核的标准口径、宽严尺度都要一样，不能厚此薄彼，要讲究方式方法，做到紧张有序。现场审核主要围绕两方面展开，一是收集客观证据，在审核中要根据不同职能部门抓主要问题进行审核，并要侧重于从审核的薄弱环节人手，突出重点与深度;二是对客观证据进行分析，因此，审核必须掌握好切入点，选择好审核的路径，运用好审核方法，发挥好专业判断专长。 在审核路径的选择方面，内审员可根据检查表的设计要求、被审核部门自身的特点、组织架构等实际情况，合理安排检查路径。在审核方法的选用上，一般采取抽样调查，因此，审核应尽可能抽取具有代表性的样本，同时更应取得受审部门的密切配合，以便使审核结论客观公正。现场调查一般包括“听、看、问、查”4个环节。“听”主要听受审部门有关人员的介绍，听时要有耐心，把握插话的方式和时间;“看”主要是查阅受审部门有关资料，其中包括文件和记录等;“问”主要是在听取介绍情况时提出问题，问清情况，掌握现状;“查”主要是为立论有据，将听、看、问收集到的情况和问题，采取顺藤摸瓜的方法，到现场查证核实，一查到底，由点到面了解全貌。在现场调查中，内审员要面对较为复杂的人和事，会遭遇到各种意外的情况，内审员要发挥自身所长，充分运用专业的判断，尤其是对不符合项的界定，除了深刻理解标准的要求外，还要掌握一些技巧，要贯彻“以事实为依据，以标准为准绳”的判断理念。对发现的不合格事实要得到受审部门负责人的确认，经内审组充分讨论，尽可能统一意见，确定不符合项。 在现场审核过程中，审核员最容易忽视的一个问题就是对于所看到的证据的记录，尤其是许多初次参与审核的人员，对现场检查表的记录都缺乏认识，认为被审核对象做得好的地方，就不用记录证据，只简单记录“符合或达到标准要求”;而做得有缺陷的部分则记录“不符合或没有达到标准要求”。一个合格的内审员，应该对所有的证据都有选择的记录，使看检查表的人一目了然，能够从检查表中看到符合和不符合的证据，这样在开具不符合项报告时才能有依据、有重点、有说服力。另外，在开具不符合项报告时应该遵循避轻就重的原则，对于存在的一些轻微问题，可以向被审核对象口头提出。 3开好三个“会议” 这是指首次会议、内审会议和末次会议。这三个会议对于内审组与受审核部门之间的沟通和交流，审核信息的及时反馈，以及对审核过程的控制都起着十分重要的作用。因此，内审组成员应对每个会议的侧重点，会议要通过的主要事项，以及要讨论的主要议题，有清晰的了解，做好充分的准备。尤其是内审组会议，是在现场审核结束后内审组召开的内部会议，必须“详而实”，其主要议题是对审核结果进行归纳、分析、协调相关问题，审核不符合项报告，评价质量体系运行的有效性和充分性，为末次会议做准备。因为一般内审组会议与末次会议间隔时间短，这就要求内审员能够在短时间内总结出现场审核结果，简要提出存在的问题，汇总不符合项。 4写好内审报告 审核报告是整个审核工作的外在体现，是在对客观证据及审核记录进行认真统计、分析、归纳和评价基础上形成的审核总结。内审组长对审核报告的编制、准确性和完整性负责，审核报告既要简明扼要，又要提供足够的信息，使看报告的人能对审核有一个全面的了解。因此，撰写审核报告既要掌握足够的客观证据和审核发现，又要透过现象看本质，通过局部看全局，要用典型的事实、数据说话。不符合项的纠正和预防措施，既要体现可操作、可控制、可评价，不能就事论事，又要体现预防、系统、发展、贯彻持续改进的思想。 5
如何做一名优秀的内审员（合集五篇）
如何做一名优秀的内审员（合集五篇）第一篇：如何做一名优秀的内审员如何做一名优秀的内审员质量体系管理作为企业规范化管理的重要组成部分，在企业经营运作过程中有提质增效的巨大作用，这也是质量管理体系风靡全球，为世界范围内各种企业（组织）所推崇的原因所在。
只有高素质的内审员队伍，加上最高管理者的重视，开展有效地内审工作，才能保持有效的质量管理体系，从而打造高素质的企业。
一、正确认识内审工作的重要性产品质量是设计和制造出来的，由过程决定的，它包括工作质量（研产销各阶段输入输出的正确性,尤其是产品规划和立项工作的前瞻性和正确性。
）、设计质量（设计成熟度；标准化通用化覆盖率，达标率。
）、部品质量（部品的可靠性，不良率。
）、工艺质量（制造的工艺水平，直通率。
）。
这一切工作是由质量管理体系来保证的，内部审核是质量管理体系的需要，是体系有效保持的一个重要环节和有效手段，更是持续改进的源泉。
内部审核的目的是进行质量管理体系的自我评价，审核的结论一般用于管理评审和其他内部判断、决策等目的，也可作为组织自我合格声明的基础。
可以毫不夸张地说，内部审核就是企业管理者的“眼睛”，在发现问题、寻找改进机会、防止问题重复发生和持续成功方面发挥着积极的监视和督促作用，同时以PDCA循环，防患于未然和循序渐进，不断提升企业的质量管理水平，由此可见内部审核有多么重要。
二、内审员在企业中的重要作用内审员在内部审核中具有关键作用，作为最高管理层必须充分认识到这一点。
内审员的标准其实不亚于外审员，甚至比外审员要求更高，他们是推动企业质量管理体系有效运行和保持的源泉。
内部审核的成功，很大程度上取决于内审员是否能正确理解过程方法，是否能准确把握标准要求，是否具有发现问题的能力，这些都来源于优秀内审员丰富的工作经历、专业知识和人格魅力。
对于大量中小型企业来说，它们通常委派企业中某个具体部门的负责人或工作人员参加培训以获得内审员资格，使管理的部门日常工作符合管理体系的要求，在需要内审时参加内审组执行内审工作。
做好五层修炼，成为一名卓越的内部审计师
做好五层修炼，成为一名卓越的内部审计师成为一名优秀的内部审计师，不容易。
成为一名卓越的内部审计师，更是需要修炼。
做好内部审计工作，从一名优秀的内部审计师成为一名卓越的内部审计师，需要五个层次进行修炼。
我们先从五个层次来说，也许你会觉得需要六个或七个层次，或者更多层次。
一、五个层次1.知识现代内部审计，吸收了多方面的理论成果。
现代企业，要做好内部审计，一定要有扎实和深厚的各种知识。
要成为内部审计师，至少应该通过CIA考试，至少也应该具备本科学历吧。
知识学习是伴随内部审计师整个职业生涯的。
放松或停止知识学习的内部审计师迟早会被淘汰。
什么是内部审计师应该具备的知识呢？理论知识、业务知识、实务知识；专业知识、管理知识、思维知识；传统知识、信息技术知识等等。
鉴于内部审计的工作特点，内部审计师要自觉地构建知识体系，丰富各方面的知识。
没有知识作为基础，内部审计师的成长就会遇到瓶颈。
没有知识作为基础，内部审计师只能重复老经验，不能适应新要求。
知识积累越多，内部审计师的思路越开阔，越能利用更多的方法、技术和工具。
2.经验内部审计既需要专业知识，也需要不断地通过实操积累经验。
尽管信息技术越来越多地运用到审计检查中，但是经验对于内部审计师是不可或缺的，有时候还需要进行经验判断。
还有，内部审计师不仅仅只是跟数字打交道，还需要跟人打交道，还需要概念性的认知。
没有知识做基础，再多年的审计经验也可能还是原地踏步走。
当然，在经验中总结规律会让审计人员前进。
但是，如果有了丰富、扎实的知识基础，经验就会如虎添翼。
不要觉得内部审计工作做的年数多了，就会经验丰富了。
实际上，如果不去总结和思考，不去萃取心得，内部审计的工作经历就不会成为经验，至少不会成为好的经验。
用现在比较时髦词——“复盘”，如果你不去复盘，就不会形成好的经验。
3.能力能力包含两层含义：一是具备找到完成任务、解决问题办法的才能；二是具备完成任务、解决问题的执行力。
二者缺一不可。
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如何成为一名优秀的内审员？内审员是ISO国际标准化组织提出的一个专用名词，相对于ISO9000族标准来说，内审员的全称是“内部质量管理体系审核员”。
拿到一张内审员资格证书，并不就能够万事无忧。
如何成为一个优秀的内审人员，才是这张证书背后的真才实学。
今天，我们就来说说怎么才能成为一名优秀的内审员。
质量体系管理作为企业规范化管理的重要组成部分，在企业经营运作过程中有提质增效的巨大作用，这也是质量管理体系风靡全球，为世界范围内各种企业（组织）所推崇的原因所在。
只有高素质的内审员队伍，加上最高管理者的重视，开展有效地内审工作，才能保持有效的质量管理体系，从而打造高素质的企业。
一、内审工作的重要性产品质量是设计和制造出来的，由过程决定的，它包括工作质量（研产销各阶段输入输出的正确性,尤其是产品规划和立项工作的前瞻性和正确性。
）、设计质量（设计成熟度；标准化通用化覆盖率，达标率。
）、部品质量（部品的可靠性，不良率。
）、工艺质量（制造的工艺水平，直通率。
）。
这一切工作是由质量管理体系来保证的，内部审核是质量管理体系的需要，是体系有效保持的一个重要环节和有效手段，更是持续改进的源泉。
内部审核的目的是进行质量管理体系的自我评价，审核的结论一般用于管理评审和其他内部判断、决策等目的，也可作为组织自我合格声明的基础。
可以毫不夸张地说，内部审核就是企业管理者的“眼睛”，在发现问题、寻找改进机会、防止问题重复发生和持续成功方面发挥着积极的监视和督促作用，同时以PDCA循环，防患于未然和循序渐进，不断提升企业的质量管理水平，由此可见内部审核有多么重要。
二、内审员在企业中的重要作用内审员在内部审核中具有关键作用，作为最高管理层必须充分认识到这一点。
内审员的标准其实不亚于外审员，甚至比外审员要求更高，他们是推动企业质量管理体系有效运行和保持的源泉。
内部审核的成功，很大程度上取决于内审员是否能正确理解过程方法，是否能准确把握标准要求，是否具有发现问题的能力，这些都来源于优秀内审员丰富的工作经历、专业知识和人格魅力。
对于大量中小型企业来说，它们通常委派企业中某个具体部门的负责人或工作人员参加培训以获得内审员资格，使管理的部门日常工作符合管理体系的要求，在需要内审时参加内审组执行内审工作。
内审员在质量管理体系中的重要作用有以下几点：1、对质量管理体系的运行起监督作用。
通过内审活动监控体系的运行，及时发现和解决问题。
2、对质量管理体系的保持与改进起参谋作用。
针对所发现的某些不符合项可以提出有针对性的纠正措施建议。
3、在质量管理方面起沟通和纽带作用。
在日常的审核中通过与广大员工的接触与交流，可以传达管理层的质量方面的政策和意图，可以把员工对质量管理方面的意见建议向管理层反映。
4、在第二、三方审核中起到内部与外部接口作用。
通常是通过内审员担任外部审核的向导或观察员角色，一方面是提升自己审核能力，一方面是向对方介绍公司的实际情况。
5、在质量管理体系的有效实施方面起带头作用。
利用内审员对质量管理体系理解透彻的优势，在日常工作中带头认真执行和贯彻有关的质量标准、规章制度，身体力行的影响周围的员工。
三、内审员应具备的能力和素质优秀内审员的共性就是拥有丰富的工作经历，具备相当强的能力和专业知识，保持良好的素质和人格魅力。
1、工作经历作为一名优秀的内审员，对于企业的设计开发、工艺技术、品质管理三大方面必须了解，最好是有这些方面的工作经历，这是一个企业的核心所在。
作为企业的最高管理层如果能认识到这一点，在培养内审员方面有意识的加以引导，使之从事这些岗位工作具备一定的工作经验，然后再从中选拔有交流表达能力、思维清晰逻辑严谨和正直的精英骨干人员进行培训，任用其成为质量管理体系内部审核员（即内审员）才是明智之举。
2、能力和专业知识（1）要关注国家标准、行业标准或其他要求在本行业的应用情况内审员熟悉国家标准、行业标准或其他要求才能准确把握产品的设计、生产、验收实施标准的要求，在审核中就可以查看整个产品实现过程是否偏离产品质量保证的策划、实施过程是否合规合理。
（2）要关注产品生产工艺、设备或检测方法和检测点的变化产品生产工艺、设备或检测方法和检测点的变化往往会带来控制参数或条件的变化。
如事先策划和验证不充分，往往会引起质量的波动。
以此为着眼点，往往能起到审核质量管理体系的执行能力的作用，也能起到验证产品质量及其一致性、实现产品质量持续改善的工作效果和管理能力。
（3）要关注特殊过程控制的有效性特殊过程的确认是质量管理体系的7.5条款“生产和服务的提供”非常重要的一个环节，特殊过程控制的水平不仅是对产品质量的重要反映，也是对企业质量控制能力的重要反映。
特殊过程有否被识别，是否进行了确认和控制也常常作为内审的重点。
（4）要关注质量风险的把控情况作为内审员不是企业的救世主，审核说到底就是一种风险把控。
从质量风险是否进行了识别和有效控制方面，对于发现的事实，看是否可能造成对体系运行的失效或对产品质量的影响。
（5）要关注以往审核问题的整改情况对上次内部或外部审核提出的问题在审核时宜进行必要的跟踪，要仔细审查审核发现所采取的纠正措施，判断其是否能够降低或减少质量成本，是否能促进企业利润目标的实现。
对带有普遍性的问题，要看是否进行了系统分析、识别产生的原因，并验证改进措施的有效执行和实现的增值效果。
要对照问题的解决看质量管理体系文件的规范性、适宜性的修编完善。
3、素质和人格魅力（1）学会持续学习，总结反思随着时代发展、科技进步和标准要求的不断提高，作为一个最初被认为是合格的内审员如果不追求自身素质的持续提高，就很难满足质量管理PCBA螺旋循环、不断提高的要求，也就会被企业发展所淘汰。
每次审核结束，要进行回头望，对内审的全过程进行分析和研究，对内审各个阶段的工作进行评价和查找不足，内审技巧多是在审核中提高的。
（2）学会把握重点，抓大放小内审员审核时要做到层次分明，把握审核重点，不要纠缠于过细的情节，心中要有一条主线，对关键问题要进行重点关注，避免走马观花，泛泛而谈。
审核时多进行开放式提问，对问题点进行充分沟通，除了印证符合性外，也寻求体系完善的输入来源。
对于受审核的文件，只要其运作和控制思路清楚就可以了，不要抠字眼，找毛病，关键是否写清楚控制的要求和控制方法。
（3）学会切合实际，查看现场内部审核是在以不影响企业正常经营情况下的一项活动，说到底要本着为企业服务的宗旨，依据企业实际情况策划集中式或者滚动式内审，审核要选择有针对性的内容，计划可以随时调整，薄弱环节能够及时增加审核频次，不符合项的跟踪验证能够成为日常的例行工作，持续改进也能自然地成为长效机制，员工就会思想上重视按体系文件要求照章办事了。
现场审核是否到位直接影响到审核结果的准确性，着重要把握好以下几个原则：善观察、抓线索；轻表面、重实质；重证据，轻口信。
通过对关键过程的查看，综合与全面评价过程的受控状态：①首先工艺要求是什么？（通过作业指导书、工程规范、图样等，价其现行有效性、适宜性，以及修改的符合性。
）②其次查看否按工艺要求实施（观察操作情况，及所用设备仪表、工装治具、量具、测量系统是否与工艺要求一致？）③查看是否执行首件检验？（首件标识、首件检验记录）④检查设备仪表等、测量系统的维护保养、校准鉴定，以及操作者的上岗资格与能力情况。
⑤检查状态、标识管理，产品防护。
最后查看不合格品控制是否满足该过程的产品符合性、是否进行了持续改进？四、审核工作方法1、面谈面谈是现场审核中较为常用的方法。
通过与最高管理者、管理者代表及各部门领导面谈，可以确认其对各自职责的理解和职责的落实情况；与现场员工的交谈可以判断他们对程序文件和作业指导书中的要求的了解程度和执行情况，从而判断体系的实施情况。
这里要注意：有时对于交谈所得到的信息，特别是涉及到数据的一些信息，还应该通过其他渠道获取支持信息予以核实，例如通过查阅记录、现场观察来核实面谈所得到的信息，以保证审核的客观性。
2、查阅文件与记录质量管理体系是一个文件化的体系，查阅文件和记录是现场审核中必须采用的方法，通过文件和记录可以了解体系的要求，可以追溯体系的发展及运行状况，审核中需查阅的主要记录包括：设计评审、验证、确认记录、供应商评价记录、培训记录、协商与沟通记录、文件控制记录、监测与测量记录、不符合、纠正措施记录、内审记录以及管理评审报告等。
由于组织的同一类记录往往很多，不可能一一核查。
审核员要善于从中选取代表性的样本进行审核。
3、现场观察审核员通过自己的眼睛看到的应是最真实的，所以审核员应当具备敏锐的观察力，现场观察的方法可用于判断组织在实际工作中是否遵守了程序文件和作业指导书的要求，这也要求审核员事先熟悉文件对现场的各项主要要求。
同时，也不应拘泥于文件的要求，应善于自己发现问题。
现场观察中一个重要的内容是判断有无重要的生产过程被遗漏，要做好这一点，审核员就必须掌握有关的质量知识和法律、法规知识。
五、审核技巧1、要善于提问如果审核员在现场审核时基本上是按检查表组织提问，则应做到自然、合理，切忌生搬硬套。
审核员应保持耐心、礼貌和微笑的姿态，这将有助于克服受审核方人员的畏惧心理。
审核员完全可以将同一问题问不同人员，然后探讨答案不一致的原因。
对现场不同层次和岗位的被访者所提的问题应有所不同，如与管理者交谈时应针对方针、承诺和相关责任，对操作岗位上的员工，则应谈具体的工艺和操作中有关的质量问题。
提问时应尽量提开放式的问题，即避免对方能用“是”、“不是”回答的封闭性问题。
提问可以遵循“5W1H（Why，What，Who，Where，When，How）”的原则，也可以用“出示、解释、记录、多少、程度、达标率”等关键词为引导，采用易于理解的语言，充分利用审核准备过程中制订的各种检查表，与对方进行公开式的讨论，启发对方的思考和兴趣。
2、要善于倾听要记住，信息是通过看、问、听获得的，不能从讲话中获得。
审核员要注意认真听取被访者的回答，并作出适当的反应。
首先必须对回答表现出兴趣，保持眼神接触，用适当的口头认可的话语，如“是的”、“我明白了”来表明自己的理解，谈话时要注意观察对方的表情，在受审核方对提问产生误解或答非所问时，审核员应礼貌地加以引导。
3、要善于观察审核员要仔细观察现场环境、设备、产品和标记，查看有关记录。
对现场发现要进行深入检查以确定审核证据。
审核证据是指通过观察、测量、试验或其他手段所获得的符合实际情况的信息，在实际审核中可以用以下两方面作为审核证据：（1）现场观察及文件审阅中存在的审核证据；（2）访问时，与被审核的活动负有责任的人的谈话可以成为审核证据，但还应注意面谈取得的信息应通过其他的渠道（包括观察、查阅记录以及现场测试）予以核实。