十四：公司核心技术的来源：
2022年自考专业(工商企业管理)企业管理概论考试真题及答案
2022年自考专业(工商企业管理)企业管理概论考试真题及答案一、案例分析题每小题12分，共2小题1、案例：2022年底，某电商公司迫于激烈的市场竞争压力，面对公司内部人浮于事、经营成本激增、运行效率低下等问题。
启动了新一轮组织变革。
新的组织结构设计方案将公司管理架构由原来的纵向五级调整为横向前、中、后台三个模块，并对管理规范进行了相应调整。
前台离客户最近，主要职能是建立快速响应机制，以产品为单位组建部门开展精细化运营。
中台为前台供应人员培训、网络维护等服务，但并不从微观层面干涉前台的日常运营。
后台则为整个公司供应物流、金融保险、品牌管理等基础支持。
问题：（1）阐述该公司此次组织结构设计的主要内容。
（2）分析指出该公司此次组织结构设计所反映出的企业组织变革趋势2、案例：HW公司作为全球领先的信息与通信技术解决方案供应商，致力于基站、移动系统设计、算法设计和终端芯片组设计等。
近年来该公司在5G、云计算、人工智能、物联网等基础技术领域取得重大突破，并成为相关国际质量标准的参加者和制定者，特殊是HW的5G 技术标准不仅被中国政府确认为国家标准，也已成为重要的国际标准。
此外，大量采纳人工智能、可折叠屏等技术的HW顶配智能手机也成为世界高端手机的翘楚，其技术标准被众多追随企业视为行业标杆。
问题：（1）分析HW公司技术创新的类型及其特点。
（2）分析案例中涉及的HW公司的质量标准类型参考答案：【一、案例分析题】1（1）组织结构设计的主要内容包括：①职能设计；②框架设计；③协调设计；④规范设计；⑤人员设计；⑥激励设计。
由案例可知，该公司“新的组织结构设计方案将公司管理架构由原来的纵向五级调整为横向前、中、后台三个模块，并对管理规范进行了相应调整。
”故该公司此次组织结构设计的主要内容为框架设计和规范设计。
（2）该公司此次组织结构设计反映出企业组织扁平化的变革趋势。
扁平化要求企业尽量削减决策层和操作层之间的中间环节，强调系统、影响力、敏捷指挥、分权、加大掌握幅度等，使管理的成本费用大大降低，而管理的幅度和效率却大大提高，是对传统多层化组织结构理论的一种否定。
企业核心竞争力的三个来源
企业核心竞争力的三个来源在当今竞争激烈的形势下，企业要想求得生存与发展，必须提升企业核心竞争力。
提升企业核心竞争力必须了解企业核心竞争力的来源，而一个企业的核心竞争力主要来源于以下三个方面。
一、来源于企业核心技术的创新所谓企业核心技术!是指企业所有相关技术群中能够保持企业在市场竞争中具有竞争优势的最关键技术。
企业在市场上的竞争，表面上看是产品的竞争，实际上是技术的竞争。
因此，要培育企业核心竞争力，必须以核心技术创新为重点。
在提升企业核心竞争力过程中，核心技术的创新是至关重要的，没有核心技术上突破性的创新，所提升的企业核心竞争力的价值也将是十分有限的。
这就必须从以下两个方面努力：第一，勇于自主创新。
自主创新是指企业依靠自己的力量独立完成创新工作，技术创新所需资源由企业投入，企业对创新独自进行管理。
自主创新可以使企业在激烈的市场竞争中占据非常有利的地位。
这是由于新技术的模仿、解密等都需要一定时间，再加上法律对这些专有创新和专有技术的保护，使自主创新企业在新技术的持有上具有较强的壁垒，因而能在一定时期内独立地控制某项产品或工艺的核心技术。
同时，自主创新企业由于是新市场的开拓者，因而还可能较早地建立起原料供应和产品销售网，率先占领产品所需的稀缺资源，从而在竞争中处于有利地位。
夏普公司在自主创新过程中，逐渐确立了以液晶技术为中心的光电子领域作为企业的核心技术专长，多角度地进行企业的技术研究与开发。
目前我国一些成功企业也非常重视技术创新，如联想、海尔、春兰等都建立设施一流的技术研究院，并与著名高校合作科研，做到“生产一代，研制一代，开发一代，储备一代”。
自主创新虽具有较强的竞争优势，但同样也具有较高的技术风险和市场风险，研究与开发投入的比例相对比较大，企业需要有较强大的资金实力和承担失败的能力。
第二，坚持持续创新。
随着现代科学技术发展与企业经营日益国际化，使产品的生命周期不断缩短。
过去要几年、几十年才更新的产品，如今可能在短短几个月中就会淘汰。
上交所发布科创板股票发行上市审核问答
上交所发布科创板股票发行上市审核问答上交所发布上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答全文如下（一）发行人应当选择一项具体上市标准发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准。
保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由，其中对预计市值指标，应当结合发行人报告期外部股权融资情况、可比公司在境内外市场的估值情况等进行说明。
（二）发行人申请上市标准变更的处理科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件；不再符合任何一项上市标准的，可以撤回发行上市申请。
保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见。
答：（一）发行人信息披露要求1.原因分析尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的发行人，应结合行业特点分析并披露该等情形的成因，如：产品仍处研发阶段，未形成实际销售；产品尚处于推广阶段，未取得客户广泛认同；产品与同行业公司相比技术含量或品质仍有差距，未产生竞争优势；产品产销量较小，单位成本较高或期间费用率较高，尚未体现规模效应；产品已趋于成熟并在报告期内实现盈利，但由于前期亏损较多，导致最近一期仍存在累计未弥补亏损；其他原因。
发行人还应说明尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损是偶发性因素，还是经常性因素导致。
2.影响分析发行人应充分披露尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损对公司现金流、业务拓展、人才吸引、团队稳定性、研发投入、战略性投入、生产经营可持续性等方面的影响。
3.趋势分析尚未盈利的发行人应当披露未来是否可实现盈利的前瞻性信息，对其产品、服务或者业务的发展趋势、研发阶段以及达到盈亏平衡状态时主要经营要素需要达到的水平进行预测，并披露相关假设基础；存在累计未弥补亏损的发行人应当分析并披露在上市后的变动趋势。
软件行业公司尽职调查核查要点
序号
核查要点
备注
一、实际控制人及股东
1.
审核目标公司实际控制人的基本情况，如果实际控制人为自然人的，则重点关注：
(i)其过往的经历、履历（曾任职的公司及其担任的职务）；
(ii)
(iii)是否与其原单位签署过竞业禁止协议、保密协议或者其他包含类似条款的协议或承诺，以及与原单位的同业竞争问题；
二、劳务外包
1.
审核目标公司的员工中是否存在外包人员；
如有，则进一步审核目标公司的外包人员总数、外包人员人数占公司总员工人数的比例，对应到公司各部门外包人员的数量，以及劳务外包的成本占比等。
根据我们对软件行业上市公司案例的检索，证监会会关注软件企业是否存在劳务外包情形；如存在劳务外包，证监会会关注劳务外包是否为行业惯例、劳务外包人员占员工总人数的比例、劳务外包成本占比、外包人员的社保缴纳情况、是否实质存在劳务派遣情形以及劳务外包是否涉及核心技术等。
(i)前述人员离职是否存在竞业禁止或其他约束；
(ii)
(iii)目标公司的核心技术是否涉及上述人员在原单位的职务成果；
(iv)
(v)是否存在违反保密协议或竞业禁止协议的情形；
(vi)
(vii)前述人员与原单位是否存在纠纷或潜在纠纷。
/
2.
若董监高、核心技术人员中部分仍在其他公司任职，则进一步审核：
(i)前述人员是否违反竞业禁止的有关规定，说明其任职公司的经营情况、主要财务数据；
六、税收优惠及财政补贴
1.
审核目标公司取得的税收优惠所对应相关政策的认定条件，通过核验目标公司的相关资质及相关材料以确认目标公司取得的税收优惠是否为合法取得。
注意审核软件企业认定证书及高新技术企业证书的有效期限。
科创板企业科技创新能力的十大审核要点
科创板企业科技创新能力的十大审核要点根据《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》，科创板主要服务于符合国家战略、突破关键核心技术、市场认可度高的科技创新企业。
因此，科创板企业一般需具有较高的科技创新水平和较强的研发能力。
本文通过分析上交所对相关企业的问询及回复，解析监管部门对发行人科技创新事项的关注要点。
一、关于核心技术人员监管部门对于发行人核心技术人员的关注主要包括以下几个方面：（1）核心技术人员的认定依据、核心技术人员的认定是否全面、恰当。
（2）核心技术人员在研发、取得公司专利技术、非专利技术等方面的具体作用。
（3）报告期内核心技术人员的变化情况，以及最近2年内是否发生重大不利变化。
上交所在给福建福光股份有限公司的问询函中对上述问题进行问询。
公司现有肖维军、林春生、张世忠3名核心技术人员。
请发行人：（1）根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》的要求，充分披露核心技术人员的认定依据，核心技术人员在研发、取得公司专利技术、非专利技术等方面的具体作用；（2）披露报告期内核心技术人员的变化情况，以及最近2年内是否发生重大不利变化。
请保荐机构、发行人律师结合公司研发部门主要成员、主要专利发明人、主要研发项目参与人等情况，说明核心技术人员的认定是否全面、恰当，最近2年内是否发生重大不利变化。
又如上交所在给深圳市创鑫激光股份有限公司的问询函中对上述问题的问询。
招股说明书披露，公司研发人员为177人，核心技术人员仅3 人。
请发行人：（1）按照《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》的要求，披露核心技术人员的认定依据，核心技术人员在公司研发、取得专利、软件著作权、主要核心技术等方面发挥的具体作用；（2）结合公司研发部门主要成员、主要专利发明人、主要研发项目参与人、员工持股数量及变化等情况，披露核心技术人员的认定是否恰当。
二、关于知识产权法律状态、权利归属发行人应当完整、全面的披露名下知识产权的法律状态及权属情况，准确披露自有商标、专利、软件著作权等知识产权的法律状态，是否存在权利瑕疵，是否存在到期注销、提前终止等异常情况。
董事长、总经理访谈提纲
董事长、总经理访谈提纲1．公司情况简单介绍？占地面积、员工人数、固定资产和无形资产大致情况、获得荣誉等？2．目前的股东有哪些？机构投资者有哪些？是否拥有董事席位？3．公司所属行业的现状，包括竞争格局、市场化程度、市场供求状况及变动原因、行业利润水平的变动趋势及原因。
4．公司所属行业对国民经济发展中的作用。
公司所属行业政策（实施重点、准入政策）。
公司所属行业发展规划（未来重点、发展趋势）及公司所属行业未来的发展趋势？5．影响公司所属行业发展的有利因素和不利因素，如产业政策、技术、资本、人力资源、行业发展瓶颈等。
进入公司所属行业的主要障碍？6．公司在业内的地位如何？市场份额占了多少？有哪些主要的竞争对手？他们各有什么特点？7．公司目前的主要产品有哪些？生产流程？产品的市场定位是什么？产品价位一般是多少？毛利率大概是多少？8．公司原材料有哪些？采购方有哪些？9．公司销售网络是什么样的？客户是否具有明显的地域性？主要有分布在哪些区域？10．公司过去几年的销售量是什么样的情况？预计未来的增长情况怎样？11．公司所属行业目前有哪些技术体系？技术存在哪些瓶颈？未来技术发展方向是什么？12．公司拥有哪些核心技术呢？公司如何保护核心的技术？包括：核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权，说明所拥有的核心技术在国内外同行业的先进性及可替代性。
13．公司未来三至五年的发展战略是什么？制订此战略的基础是什么？（如行业发展方向、公司优势、在市场、人员、技术等方面做了哪些相应的准备及安排）14．公司未来的增长点（市场增长点、产品增长点、收入增长点）？未来战略布局？未来的发展战略，未来3-5年的战略目标，募集资金的投资项目是否与企业的发展战略一致。
15．新三板上市计划和目前公司所处阶段？此次的融资计划？定向增发资金主要用在哪些方面？此轮定向增发募集总额，价格如何确定？目前是否已有意向的投资者？此次入股资金是采用一次性支付还是认购以后分期缴纳？16．此次定向增发后投资项目的必要性以及可行性，是否符合公司发展的需要，现有的运营能力和新建项目规模是否匹配17．综合考虑下一步的投资项目投入对公司具有多大的贡献度（业绩、竞争力等）；成功实施后市场营销及竞争策略是否有重大转型？18．拟投资项目与现有业务的兼容性、建设规模是否与未来发展匹配？对目前的市场规模及下一步投资项目的市场前景进行初步判断，投资项目为公司在产业链中带来的竞争优势19．未来几年公司收入和净利润增长预测和依据？每股收益变化？20．上市后拟采用的交易方式是做市吗？是否能达到创新层要求？未来是否有申报创业板或者主板计划？。
业务与技术 需要提供的资料清单
需要补充提供的资料清单——业务与技术国金证券和科达项目组深圳市和科达液晶设备有限公司：为配合我们的尽职调查以及后续的IPO项目工作，请贵公司补充提供以下业务与技术方面的资料：表格1：主要产品生产能力、产量、销售量统计表编制单位：（签章）１、产品名称列示方法应与“主营业务收入、成本和毛利明细表”口径一致２、生产能力利用率＝产量/设计生产能力３、产销比率＝销量/产量表格2：主要产品单位成本表编制单位：（签章）产品名称：年产量：编制说明：１、分别编制前三年及最近一个会计期间的主要产品单位成本表２、若有定额成本（或标准成本），且基本符合实际成本，可列示定额成本（标准成本），但应注明表格3：主要原材料采购量汇总表编制单位：（签章）填表说明：1、材料名称应按“采购总金额小计”从大到小排序2、表中所列示的材料应占全部材料采购金额的70%以上表格4：主要原材料供应商明细表公司名称：（签章）填表说明：1、“主要原材料采购汇总表”的原材料均应编制此表2、供应商名称按供应量从大到小排序3、若某种原材料供应商过于分散，应列出累计采购量占总采购量占70%的前几位供应商4、该表列示样表，其他应填列的原材料请自行复制表格进行填列表格5：主要能源消耗量汇总表编制单位：（签章）表格6：主营业务收入、成本和成本毛利明细表编制单位：（签章）年单位：元编制说明：1、若商品规格较多，可按大类列示2、平均单价＝年度总收入/年销量3、平均单位成本＝年度总成本/年销量4、主要产品名称按销售收入占主营业务收入的比重从大到小排列表格7：主要客户统计表编制单位：（签章）产品名称计量单位：金额单位：元填表说明：1、填制范围：收入排名前列的主要产品（合计收入应占主营业务收入70%以上），均应填列此表2、客户名称按前三年及最近一个会计期间“销售总金额”从大到小排序3、关联方客户应在序号边作标记“*”表格8：公司市场竞争地位调查表表格9：固定资产、累计折旧及减值准备明细表编制单位：（签章）年1、如固定资产本期有减少情况，则在“备注”栏中说明减少原因客户名称按前三年及最近一个会计期间“销售总金额”从大到小排序2、明细项的设置可根据公司实际情况调整3、有用于抵押、担保的固定资产中应在“备注”中予以说明抵押的目的、抵押资产的范围、金额表格10：在建工程明细表编制单位：（签章）年表格11：无形资产（土地）表格12：专利技术如有专利技术授权他人使用，或是专利技术上设有他项权利的，请填写在“其他”栏。
浅析企业核心技术的来源途径
浅析企业核心技术的来源途径【摘要】在激烈的市场竞争中，先进的技术是企业提高竞争力的关键。
但是长期以来，我国企业都是依赖外国引进的技术，存在的普遍问题就是没有形成明显的属于自己的核心技术，许多行业的核心技术握手他人，关于如何培育核心技术变得日益受重视。
本文从三个方面介绍了核心技术的来源：自主研发、外购和建立技术联盟，企业可根据自身的实际情况采取恰当渠道来培育自身的核心技术。
【关键词】核心技术，自主研发，外购，技术联盟一、核心技术的涵义及其重要性关于核心技术的定义并不是很明确，本文采用以下说法：企业核心技术是指超越同行竞争对手，使竞争对手难以模仿和仿造的关键、共性、前瞻性的重大工艺技术，并且能为企业争得较大市场份额，创造较高经济效益，进而形成企业独享性的经济资源的技术。
核心技术是核心能力转化为竞争优势的关键，这可以从以下几个方面来说明：（1）核心技术是核心能力与产品竞争优势联系的纽带。
（2）核心技术是企业产品创新的基础。
（3）核心技术是企业创造持续竞争优势的基础。
二、核心技术的来源途径核心技术来源一是原创性技术，即自主研发，依靠自己发明创造，表现为拥有大量的自主知识产权；二是外购，即一次性购入某项核心技术或是通过并购获得某项核心技术的所有权；三是联合开发，及通过建立技术联盟等方式共同研发某技术。
（一）自主研发自主研发就是企业依靠自身的力量，运用高新技术开发出新产品、新材料、新工艺，从而掌握一种核心技术，迅速成为市场领先者和技术垄断者，自主研发主要应用于部分技术先进企业。
希望通过自主研发获得核心技术的企业应具有以下条件：第一，要求企业具有很强的技术研究和开发能力；第二，要有充足的r&d 资金投入；第三，要有一项金牛业务来支持企业的现金流需要，使企业渡过研发到技术应用这个过渡期。
企业选择自主研发方式获得核心技术有多方面因素，常见的原因有：具备独立创新的能力或无法获取需要的能力；保护私有技术，以防止在合作过程中企业的私有技术秘密暴露在未来的竞争者面前，丧失对其有效控制和由此带来的竞争优势；或追求对新技术拥有完全的控制权，控制技术开发和使用，使企业能完全掌握技术开发过程以及由此带来的新技术应用机会。
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十四：公司核心技术的来源：
公司核心技术是以自身开发为主，同时在加强与国内外相关科研院所和企业交流，使技术不断完善和改进。
公司所拥有的核心技术在国内果汁加工业是处于领先水平，与国际加工业相比较还是有一定差距。
十八：(一)公司产品生产技术现处于大批量生产阶段的有：
A、果汁及果汁饮料类:
1、果汁类：100%橙汁、100%苹果汁、100%菠萝汁、
100%葡萄汁、100%高纤维杏汁、100%高纤维草莓汁、
100高纤维桃汁
B、蔬菜汁及蔬菜汁饮料类：
1、蔬菜汁：100%胡萝卜汁、100%番茄汁
2、混合蔬菜汁及饮料：
健康果蔬汁、25%ACE混合果蔬汁、全有果蔬汁
C、含乳饮料类：
发酵型：原味酸奶、草莓味酸奶
D、茶饮料类：冰红茶、冰绿茶、冰乌龙茶、冰茉莉茶、柠檬冰茶、
蜜桃冰茶、
(二)处于开发待产和开发阶段的产品现正在进行市场调研过程中，下一步是否能成功还是未知数，因此不便公开。
十九：公司设有研发中心，其架构及人员组成如下：
A：研发中心组织架构
研发人员构成：
大专以上人员30名，其中博士1名，硕士2名。
B：部门使命与工作职掌
①、研发中心
使命：开发新产品迎合市场需要，及时提供生产技术标准，维持优良品质满足消费者需要。
职掌：
a.拟订研发相关工作计划，执行与进度掌控。
b.新产品、新技术、新包装之研究开发。
c.现有产品之品质改良/工艺改善/原物料降低成本。
d.基础研究与应用开发。
e.新设备规划与现有设备改造计划]
f.产品技术文件之制定、修订、包括原物料之规格、配方表、生产流程、工艺管制点、工艺品控规范等相关技术文件。
g.各厂品质管理的推展及稽核。
h.新产品企业标准起草及审批作业。
i.建立与国家技术监督、卫生防疫等单位良好关系。
②、产品开发部
使命：开发优质产品以满足市场之需求，合理控制成本，提高产品之竞争力。
职掌：
a.拟订新产品之开发计划，执行与进度掌控。
b.新产品开发、口味测试分析与配合市场部作消费者测试。
c.新产品成本毛利评估及协助财务部评估新产品标准成本。
d.新产品原辅料规格、千箱采购表及相关标准作业指导书之制、修定。
e.新产品和重要原辅料试车相关作业掌控。
f.现有产品品质改善及降低成本研究。
g.现有产品与市场竞品口味测试分析报告。
③.制程部：
使命：传承优良工艺，开发创新工艺、设备、包装。
提高生产效率，降低不良品质及成本。
职掌：
a.新产品的工艺、设备设计规划。
b.新工艺规范制订及审查（核）。
c.新设备资讯收集与评估。
d.包材设计、企标制订与修改。
e.新产品生产工艺与设备评估确认，设备性能品质验收。
f.开发多形式包装（组合包装）。
④.检验部
使命：规范产品品质标准，督导标准化执行，协助品质改善，预防重大品质事件的发生，使各工厂达成品质目标，建立并完善品质保证体系。
职掌：
a.研发产品技术文件审核与发放。
b.统计分析各厂原物料进货品质状况并改善效果。
c.各厂生产过程中品质不良分析回馈并追踪改善效果。
d.每月品评各厂产品及结果反馈。
e.统计分析各厂客诉并协助处理重大品质事件（危机处理）。
f.各厂品控系统的稽核及追踪改善效果。
g.建立与国家技术监督、卫生防疫、消协等政府职能单位的良好
协作关系，共同维护产品品质和公司声誉。
⑤.标准化部
使命：制程管制；协助改善操作条件制程方法，现场问题点、确保产品品质；品质稽核及异常品处理追踪；标准化作业文件的拟订，推广与培训；新产品企业标准审核；各厂产品的品评。
职掌：
a.规范各厂检验仪器设备操作标准书
b.规范检验方法及抽样频率
c.培训并督导各厂执行标准化作业（原物料标准化作业执行；制
程管制标准化作业；成品放行标准化作业执行）
d.协助各厂品质异常状况统计、分析、改善、追踪、预防再发生）
e.协助各厂重大品质异常事件处理
f.协助各厂对市场问题产品回收及处理
g.制定工厂建设的标准化文件
h.制修订各相关标准化作业文件
i.法律、法规的收集整理
j.新产品企业标准审核
k.新产品企业标准审核标准化作业
l.每月各厂产品品评，确保产品品质一致性。
m.反馈品评结果
n.异常产品追踪原因并协助其改善。
研发经费占主营业务收入的比重是：%。
二十：加强研发内部竞争和激励机制，采取将研发人员派往德国等果汁加工先进国家进行学习交流，和请国内外专家学者到企业进行交流培训等方式不断学习先进技术，缩短与国外的技术差距，使企业研发力量始终保持国内领先地位和优势。