如何分析公司财务数据
如何评估公司的财务状况
如何评估公司的财务状况在当今的市场环境下，对一家公司的评估并不仅是看它的产品、业务和销售额，更重要的是它的财务状况，因为它直接关乎到公司的生存和发展。
评估公司的财务状况，需要从多个角度综合考量其财务数据，以便作出准确的决策，下面将从五个角度来分析如何评估公司的财务状况。
一、利润状况利润状况是评估公司财务状况时最核心的指标之一。
它反映了一家公司在销售产品或提供服务时的盈利能力。
我们可以通过评估公司最近几年的盈利情况，包括销售收入、毛利率、净利润等指标，来判断公司的盈利能力是否稳健。
如果公司连续几年的利润都呈现下滑趋势，那么需特别关注其产品、市场、管理等方面的风险。
二、财务结构财务结构是指公司流动资产和非流动资产之间的比例关系。
通过分析公司的资产负债表，可以评估公司的资产负债风险。
如果公司的贷款比重较高，表明公司面临更高的偿债风险，如果流动资产占比较高，则表明公司拥有较强的偿债能力。
还应关注公司的资产负债率、债务比率等指标，以便判断公司对外融资的需求程度。
三、现金流状况现金流状况是评估公司财务状况的重要指标之一。
它不仅影响公司的经营能力和偿债能力，还反映了公司的盈利前景。
通过现金流量表，可以了解公司的现金流状况，比如净现金流、经营现金流、投资现金流等指标，如果公司经营现金流出现负数，则需特别关注其经营风险。
四、盈利质量盈利质量是指公司与出现盈利时所需付出的代价的关系。
一个高质量的盈利表明公司在创造价值方面是非常有效的。
如果公司的高盈利来源于非经营性活动和非重要客户，则可能发挥其长期能力，面临更大的经营风险。
在评估公司的盈利质量时，还需关注公司的坏账率、资产负债率、净利润率等指标。
五、季节性风险不同公司的盈利和营收在不同季节性影响下会有所不同。
例如，秋季是零售商业的重要季节，冬季则是大型工业设备公司的主要销售季节。
因此，在评估公司的季节性风险时，需要根据公司所处的市场、行业和季节性销售情况，以便更好地了解公司的经营风险和营收变化。
财务分析报告公司数据(3篇)
第1篇一、前言本报告旨在对XX公司近三年的财务状况进行分析，通过对公司财务报表的深入研究，全面了解公司的经营成果、财务状况和现金流量情况。
通过对数据的整理、分析和比较，为公司管理层提供决策依据，为投资者提供投资参考。
二、公司概况XX公司成立于20XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司注册资本XX万元，总部位于XX市，占地面积XX亩，员工人数XX人。
公司产品销往全国各地，市场占有率逐年提高。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1.资产结构分析（1）流动资产分析从XX公司近三年的资产负债表可以看出，公司流动资产占比较高，说明公司具有较强的短期偿债能力。
具体分析如下：XX年度，公司流动资产占资产总额的XX%，较XX年度的XX%有所提高，主要原因是应收账款和存货的增加。
XX年度，公司流动资产占资产总额的XX%，较XX年度的XX%有所下降，主要原因是应收账款和存货的减少。
（2）非流动资产分析XX年度，公司非流动资产占资产总额的XX%，较XX年度的XX%有所提高，主要原因是长期投资和固定资产的增加。
XX年度，公司非流动资产占资产总额的XX%，较XX年度的XX%有所下降，主要原因是长期投资和固定资产的减少。
2.负债结构分析（1）流动负债分析XX年度，公司流动负债占负债总额的XX%，较XX年度的XX%有所提高，主要原因是短期借款和应付账款的增加。
XX年度，公司流动负债占负债总额的XX%，较XX年度的XX%有所下降，主要原因是短期借款和应付账款的减少。
（2）非流动负债分析XX年度，公司非流动负债占负债总额的XX%，较XX年度的XX%有所提高，主要原因是长期借款的增加。
XX年度，公司非流动负债占负债总额的XX%，较XX年度的XX%有所下降，主要原因是长期借款的减少。
3.所有者权益分析XX年度，公司所有者权益占资产总额的XX%，较XX年度的XX%有所提高，主要原因是留存收益的增加。
XX年度，公司所有者权益占资产总额的XX%，较XX年度的XX%有所下降，主要原因是留存收益的减少。
如何对企业进行财务分析
如何对企业进行财务分析对企业进行财务分析是为了了解其财务状况和经营情况，以便进行合理的决策和投资。
财务分析不仅可以帮助企业了解自身状况，还可以帮助投资者评估企业的潜力和价值。
下面将介绍如何对企业进行财务分析的方法和步骤。
一、收集财务数据首先，需要收集企业的财务数据。
财务数据是财务分析的基础，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些数据能够展现企业的财务状况和经营绩效。
可以通过企业的年度报告、财务报表等渠道获取到这些数据。
另外，对于上市公司，可以参考其公开披露的财务信息。
二、分析财务比率财务比率是评估企业财务状况的重要指标，可以通过比较和计算不同的财务比率来评估企业的健康程度。
常见的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、营业收入增长率等。
这些比率可以帮助评估企业的偿债能力、营运能力和盈利能力等方面。
三、评估企业的盈利能力盈利能力是企业能否持续盈利的重要指标。
可以通过利润表中的净利润、毛利率、净利润率等指标来评估企业的盈利能力。
此外，还可以比较企业与同行业的竞争对手的盈利能力，以了解企业的竞争力和市场地位。
四、分析现金流量现金流量是企业经营活动的核心，对企业的发展至关重要。
通过现金流量表可以了解企业的现金流入流出情况。
关注净现金流量、经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量等指标，可以帮助评估企业的经营情况和资金状况。
五、分析资本结构和偿债能力企业的资本结构和偿债能力直接关系到其经营风险和偿债能力。
通过资产负债表中的资产、负债和股东权益信息，可以计算出资本结构和偿债能力相关的指标，如资产负债率、权益比率等。
这些指标可以帮助评估企业的偿债能力、杠杆比率和风险水平。
六、比较行业和竞争对手将企业的财务数据与行业和竞争对手进行比较，可以了解企业在行业中的地位和潜力。
可以通过行业平均值、指数和其他企业的财务数据进行对比分析。
这样可以更好地了解企业的相对优势和劣势。
在进行财务分析时，需要综合运用各种工具和方法，同时也要考虑企业的特殊情况和行业特点。
财务数据分析
财务数据分析一、引言财务数据分析是指通过对财务数据的收集、整理、分析和解读，以揭示企业财务状况、经营成果和发展趋势的一系列方法和技术。
本文将详细介绍财务数据分析的标准格式，包括数据收集、数据整理、数据分析和数据解读等方面，以帮助读者全面了解财务数据分析的流程和要点。
二、数据收集1. 财务报表首先，需要收集企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表提供了企业在特定时间段内的财务状况和经营情况的详细信息。
2. 财务指标除了财务报表，还需要收集与企业财务状况相关的财务指标，如流动比率、资产负债率、净利润率等。
这些指标可以帮助分析师更全面地了解企业的偿债能力、盈利能力和运营能力。
3. 行业数据此外，还需要收集相关行业的财务数据，以便将企业的财务状况与行业平均水平进行比较。
这有助于评估企业在行业中的竞争力和地位。
三、数据整理1. 数据清洗在进行数据分析之前，需要对收集到的数据进行清洗。
这包括删除重复数据、填补缺失值和修正错误数据等。
数据清洗是确保分析结果准确可靠的重要环节。
2. 数据转换在数据整理过程中，还需要对数据进行转换，以便更好地进行分析。
例如，将财务报表中的金额数据转换为比率或百分比，以便进行跨公司或跨行业的比较。
3. 数据归类为了更好地组织和分析数据，需要将数据按照一定的分类标准进行归类。
例如，将财务指标按照偿债能力、盈利能力和运营能力进行分类，以便分析不同方面的财务状况。
四、数据分析1. 趋势分析趋势分析是对企业财务数据的历史变化进行分析，以了解企业的发展趋势和变化规律。
可以通过绘制趋势图、计算增长率等方式进行趋势分析。
2. 比较分析比较分析是将企业的财务数据与行业平均水平或竞争对手进行比较，以评估企业的相对优势和劣势。
可以通过绘制柱状图、制作对比表格等方式进行比较分析。
3. 比率分析比率分析是通过计算和比较财务指标，评估企业的财务状况和经营绩效。
常用的比率包括流动比率、速动比率、资产负债率等。
财务各部门数据分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着企业信息化水平的不断提高，数据分析在财务管理中的重要性日益凸显。
为了更好地了解公司财务状况，提高财务管理的效率和准确性，本报告对财务各部门的数据进行了全面分析。
报告内容包括财务部、成本会计部、资金管理部、税务部等部门的财务数据，旨在为公司决策提供有力支持。
二、财务部数据分析1. 资产状况分析（1）流动资产：分析公司流动资产的结构，如货币资金、应收账款、存货等，评估其周转速度和风险程度。
（2）非流动资产：分析公司非流动资产，如固定资产、无形资产等，评估其使用效率和价值。
2. 负债状况分析（1）流动负债：分析公司流动负债，如短期借款、应付账款等，评估其偿还能力和风险。
（2）非流动负债：分析公司非流动负债，如长期借款、应付债券等，评估其偿还期限和风险。
3. 所有者权益分析分析公司所有者权益的结构，如实收资本、资本公积、盈余公积等，评估其稳定性和增长潜力。
4. 盈利能力分析（1）毛利率：分析公司产品或服务的毛利率，评估其盈利能力。
（2）净利率：分析公司净利润与营业收入的比例，评估其盈利水平。
（3）净资产收益率：分析公司净利润与净资产的比率，评估其盈利能力。
5. 偿债能力分析（1）流动比率：分析公司流动资产与流动负债的比率，评估其短期偿债能力。
（2）速动比率：分析公司速动资产与流动负债的比率，评估其短期偿债能力。
（3）资产负债率：分析公司负债总额与资产总额的比率，评估其长期偿债能力。
三、成本会计部数据分析1. 直接成本分析分析公司直接成本，如原材料、人工等，评估其合理性和控制效果。
2. 间接成本分析分析公司间接成本，如制造费用、管理费用等，评估其合理性和控制效果。
3. 成本结构分析分析公司成本结构，如直接成本与间接成本的比率，评估其成本控制策略。
四、资金管理部数据分析1. 资金筹集分析分析公司资金筹集渠道，如银行贷款、股权融资等，评估其合理性和风险。
2. 资金运用分析分析公司资金运用情况，如投资、经营、偿还债务等，评估其效率和风险。
企业财务报表分析的基本方法
财务报表分析基本方法一、趋势分析法1.趋势分析法：将连续数年的财务报表上有关项目按金额或选用某一年为基期进行比较，计算趋势百分比，以揭示财务状况和经营成果的变化和发展趋势. 2。
趋势分析法的具体运用主要是通过编制比较财务报表来进行的，既有按金额编制的比较财务报表,又有按百分比编制的比较财务报表.由于趋势百分比分析，均以基期为计算基础，因此基期的选择必须慎重.基期选择要求:代表性（Typical）或正常性（Normal）条件．否则,运用百分比比较得出结果没有意义，还可能引起误解．（一）比较分析法(Comparative analysis method）——-横向比较分析法1。
概念:就是将相关两个或两个以上的相同项目的财务数据直接进行比较,以发现财务指标变动差异及其趋势的方法.思路：在进行比较分析时，除了可以对单个项目研究其趋势外，还可以针对特定项目之间的关系进行分析，以揭示出其隐藏的问题.2. 比较分析法的具体形式（1)根据财务报表分析的要求与目的a. 实际指标与本公司以前多时期历史指标比较b. 实际指标与本公司计划指标或预算指标比较c。
实际指标与同行业先进水平或平均水平比较重点选择：对比较报表上的财务数据，要选择重点项目进行分析，并非所有的项目都要进行分析（2）按指标数据形式的不同ａ。
绝对数指标的比较：即利用两个或两个以上的绝对数指标进行对比，以揭示这些绝对数指标之间的数量差异.如：银广夏虚构利润1999年为1。
78亿元，2000年为5。
67亿元,增长率高达318%,不可能！ｂ。
相对数指标的比较：即利用两个或两个以上的相对数指标进行对比，以揭示这些相对数指标之间的数量差异。
(3）比较分析法的常见形式：比较财务报表ａ.将最近两期或数期财务报表数据并列在一起编制的报表.ｂ.比较财务报表研究同一个项目在不同期间变动的情况，列示出财务报表各项目前后两期或多期的金额对比，并计算其增减变动金额和百分比，以便于财务分析师应用。
财务分析方法有哪些
财务分析方法有哪些(一)水平分析法水平分析法，指将反映企业报告期财务状况的信息(也就是会计报表信息资料)与反映企业前期或历史其中一时期财务状况的信息进行对比，研究企业各项经营业绩或财务状况的发展变动情况的一种财务分析方法。
水平分析粗大法的基本要点：将报表资源中不同时期的同项数据进行对比。
水平分析法的类型：1、比较分析法比较分析法是将上市公司两个年份的财务报表进行比较分析，旨在找出单个项目各年之间的不同，以便发现其中一种趋势。
在进行比较分析时，除了可以针对单个项目研究其趋势，还可以针对特定项目之间的关系进行分析，以揭示出隐藏的问题。
比如，如果发现销售增长10%时，销售成本增长了14%，也就是说成本比收入增加的更快，这与我们通常的假设是相悖的，我们通常假设，在产品和原材料价格不变时，销售收入和销售成本同比例增长。
现在出现了这种差异，一般有三种可能：一是产品价格下降；二是原材料价格上升；三是生产效率降低。
要确定具体的原因,，这就需要借助其他方法和资料作进一步的分析。
2、指数趋势分析适用于需要比较三年以上的财务报表时。
指数趋势分析的具体方法是，在分析连续几年的财务报表时，以其中一年的数据为基期数据(通常是以最早的年份为基期)，将基期的数据值定为100，其他各年的数据转换为基期数据的百分数，然后比较分析相对数的大小，得出有关项目的趋势。
当使用指数时要注意的是由指数得到的百分比的变化趋势都是以基期为参考，是相对数的比较，好处就是可以观察多个期间数值的变化，得出一段时间内数值变化的趋势。
如果将通货膨胀的因素考虑在内，将指数除以通货膨胀率，就得到去除通货膨胀因素后的金额的实际变化，更能说明问题。
这个方法在用过去的趋势对将来的数值进行推测时是有用的，还可以观察数值变化的巧茄幅度，找出重要的变化，为下一步的分析指明方向。
(二)垂直分析法垂直分析法是一种分析方法,它可以用于财务资料的分析方面。
在一张财务报表中,用表中各项目的数据与总体(或称报表合计数)相比较,以得出该项目在总体中的位置、重要性与变化情况。
公司财务数据分析报告(3篇)
第1篇一、概述本报告旨在通过对公司财务数据的深入分析，全面评估公司的财务状况、经营成果和现金流量，为公司管理层提供决策支持。
报告将涵盖公司的收入、成本、利润、资产负债、现金流量等方面，结合行业趋势和市场环境，对公司的财务健康状况进行综合评价。
二、公司财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2023年12月31日，公司总资产为XX亿元，其中流动资产占XX%，非流动资产占XX%。
流动资产中，货币资金占XX%，应收账款占XX%，存货占XX%。
非流动资产中，固定资产占XX%，无形资产占XX%。
从资产结构来看，公司资产以流动资产为主，表明公司短期偿债能力较强。
但需关注存货周转率和应收账款周转率，以评估资产运营效率。
（2）负债结构分析公司总负债为XX亿元，其中流动负债占XX%，非流动负债占XX%。
流动负债中，短期借款占XX%，应付账款占XX%，其他应付款占XX%。
非流动负债中，长期借款占XX%，应付债券占XX%。
从负债结构来看，公司负债以流动负债为主，短期偿债压力较大。
需关注短期借款的利率和还款期限，以及长期借款的资本化情况。
2. 利润表分析（1）收入分析2023年度，公司营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
收入增长主要得益于XX产品和XX市场的拓展。
（2）成本分析2023年度，公司营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
成本增长主要受原材料价格上涨和人工成本增加的影响。
（3）利润分析2023年度，公司净利润为XX亿元，同比增长XX%。
净利润增长主要得益于收入增长和成本控制。
三、公司经营成果分析1. 盈利能力分析（1）毛利率分析2023年度，公司毛利率为XX%，较上年同期提高XX个百分点。
毛利率提升主要得益于产品结构优化和成本控制。
（2）净利率分析2023年度，公司净利率为XX%，较上年同期提高XX个百分点。
净利率提升主要得益于收入增长和成本控制。
2. 运营能力分析（1）存货周转率分析2023年度，公司存货周转率为XX次，较上年同期提高XX次。
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財務報表與新會計準則
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財務報表與新會計準則
財務報表重要組成部份 • 收益表 • 資產負債表 • 現金流量表 • 權益變動表 • 會計政策及註釋
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財務報表與新會計準則
收益表
• 重大或特殊收入和支出項目 • 持續或終止經營業務 • 持有投資組合升值或減值(盈利或虧損) • 稅項 • 當期盈利分配
– 是指取得和出售非流動性資產以及不包括現金等價物在内的其他投 資。
• 融資業務（Financing activities） – 是指導致企業的權益資本以及借款的規模和結構產生變化的業務。
• 現金等價物（Cash equivalents） – 是指隨時能轉變為已知金額的現金的短期投資，其流動性高，價值 變動的風險較小。
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定期財務資料披露要求
上市規則 主板 – 附錄十六 創業板 – 第十八章
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定期財務資料披露要求
季度報告及中期報告
• 無需獨立會計師審核 • 須經公司審核委員會審閱 • 報告內的數字由董事全權負責 • 採用的會計政策與年度賬目所採用的相同
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定期財務資料披露要求
季度報告內容 (只限創業板)
• 收益表 • 有關集團業務表現的檢討 • 董事及主要股東的證劵權益資料 • 持續借貸予借款人及有關其他持續事項的披露 • 購回、出售或贖回證劵之詳情 • 董事及主要股東與集團業務構成競爭或利益衝
– 公司股東應佔權益 – 少數股東權益 • 每股盈利 – 基本及攤薄
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財務報表與新會計準則
資產負債表 • 資產：
– 控制權(control) + 將來經濟收益(economic benefits)的流入 • 負債：
– 因過去事項(past events)而產生的現時義務(present obligations) + 可能產生經濟收益的流出
｢會計實務準則｣; 或 • 國際會計準則委員會刊發的
｢國際會計準則｣
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上市規則對年報的披露要求
其他披露要求 I
• 附屬公司 • 董事、監事及行政總裁及關連人士之證劵權益披露 • 董事直接或間接擁有重大權益的合約 • 關聯方披露事項 • 具名披露董事薪酬及上市公司薪酬政策 • 最高薪酬的五位人士的薪酬詳情及分析 • 以比較表的形式，載列過去五個會計年度，集團已
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定期財務資料披露要求
發放時間
類別 季度報告 中期報告 全年報告
報告期限
主板
創業板
-
45天
3個月
45天
4個月
3個月
6
定期財務資料披露要求
如未能按規定如期發放 定期財務資料 ↓ 停牌
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定期財務資料披露要求
發放方式
業績初步公告 : 主板 – 透過報章 創業板 – 透過香港交易所網頁
報告 : 寄送各股東
• 權益： – 公司股東應佔權益 – 少數股東權益
• 流動(current)與非流動(non-current)的分類
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財務報表與新會計準則
權益變動表 企業淨值(net worth)的變化： • 與權益持有者的交易，例如：增加股本、派發股息等。 • 從當期收益表上確認的盈利或虧損 • 直接在權益確認為儲備的收入及支出項目(例如: 以股份支
公布的業績，資產及負債的摘要
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上市規則對年報的披露要求
其他披露要求 II
• 主要客戶及供應商之資料 • 管理層的討論及分析 • 每位董事及高層管理人員的簡短個人資料 • 有足夠公衆持股量的聲明 • 說明過去三年內有否更換核數師 • “企業管治報告” • 信貸政策及應收賬款的賬齢分析(aging analysis) • 應付賬款的賬齢分析
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上市規則對年報的披露要求
全年報告
• 編制週年賬目是董事責任 • 須符合披露要求包括︰-
公司條例，會計準則，上市規則 • 須由執業會計師பைடு நூலகம்計
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上市規則對年報的披露要求
週年賬目的內容
• 主席報告 • 董事會報告 • 核數師報告 • 財務報表 • 其他披露
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上市規則對年報的披露要求
財務報表編制須遵守 • 香港會計師公會頒布的
投資者如何衡量公司價值?
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財務報表與新會計準則
• 將來盈利 – 參考往績 • 將來現金流 – 參考往績 • 資產淨值 • 非財務資料
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財務報表與新會計準則
如何計算公司價值? • 盈利 市盈率 參考變現值 • 現金流量 貼現現金流量 參考變現值 • 持有作投資及其他用途資產 公允值(如: 市場價, 貼
分析公司財務資料
1
議程
• 定期財務資料披露要求 • 財務報表與新會計準則 • 閲讀年報應注意事項 • 如何獲取上市公司財務資料?
2
財務資料披露素質
• 透明度 • 可靠性 • 全面性 • 準確性 • 及時性
3
定期財務資料披露要求
4
定期財務資料披露要求
定期報告 • 業績公報 • 季報 • 中報 • 年報
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財務報表與新會計準則
會計政策及詮釋 • 確認收入的會計政策 • 稅務支出與按適用稅率計算之會計溢利的對賬 • 無形資產 • 分部報告
– 企業應根據其營運結構和内部報告系统決定其業務分部和地區分 部的劃分。
• 或有負債 / 承擔 • 資產負債表日後事項 • 關聯方交易 • 〝其他〞項目
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財務報表與新會計準則
付的僱員酬金儲備， 貨幣對換儲備，資產重估儲備) • 會計政策改變及修改錯誤的影響 • 權益：
– 公司股東應佔權益 – 少數股東權益
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財務報表與新會計準則
現金流量表 • 經營業務（Operating activities）
– 是指創造收益的主營業務以及不屬於投資或融資活動的其他業務。 • 投資業務（Investing activities）
突之詳情
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定期財務資料披露要求
中期報告的內容（主板及創業板）I
• 收益表 • 資產負債表 • 現金流量表 • 權益變動表 • 會計政策及註釋 • 有否遵守“企業管治常規守則” • 購回、出售或贖回證劵詳情
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定期財務資料披露要求
中期報告的內容（主板及創業板）II
• 有否遵守“董事證劵交易的買賣準則及行為守則” • 如未委任足夠數目之非執行董事 － 解釋補救步驟 • 如未設立審核委員會 － 解釋補救步驟 • 董事及主要股東的證劵權益 • 管理層的討論及分析 • 持續借貸予借款人及有關其他持續事項的資料 • 創業板 – 跟進上市文件的業務目的及所得款項的用途 • 董事及主要股東與集團業務構成競爭或有利益衝突