现场审计项目管理流程
工程项目现场审计管理办法
第一章总则第一条为了规范工程项目现场审计管理，提高审计工作效率，确保审计质量，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于我单位对各类工程项目现场审计工作的组织、实施和监督。
第三条工程项目现场审计应遵循以下原则：（一）依法审计、客观公正、实事求是、严格保密；（二）事前预防、事中监督、事后评价；（三）注重与工程项目的各专业管理部门密切协调、合作参与。
第二章审计组织与人员第四条工程项目现场审计由审计部门负责组织实施。
第五条审计部门应设立现场审计组，负责具体审计工作。
现场审计组由审计部门负责人指定，一般由3-5人组成，包括审计组长、审计员、记录员等。
第六条现场审计组成员应具备以下条件：（一）熟悉国家法律法规、审计准则和工程项目管理知识；（二）具备良好的职业道德和业务能力；（三）无违法违纪行为。
第三章审计程序第七条审计部门应根据工程项目实际情况，制定审计方案，明确审计目的、范围、内容、时间、方法等。
第八条现场审计工作分为以下阶段：（一）前期准备：收集工程项目相关资料，了解工程项目基本情况，制定审计计划；（二）现场实施：按照审计计划，对工程项目进行实地调查、取证、分析、评价；（三）形成报告：对审计过程中发现的问题进行归纳、总结，形成审计报告。
第九条现场审计过程中，审计组应遵循以下要求：（一）严格遵守审计纪律，不得泄露国家秘密、商业秘密和他人隐私；（二）全面、客观、公正地收集证据，不得伪造、篡改、隐瞒证据；（三）与工程项目相关管理部门保持密切联系，及时沟通、协调、解决问题。
第四章审计结果与应用第十条审计报告经审计部门负责人审核批准后，应及时报送有关领导和部门。
第十一条审计部门应根据审计结果，提出整改意见，督促工程项目相关管理部门落实整改措施。
第十二条对审计过程中发现的问题，审计部门应跟踪整改情况，确保整改到位。
第五章附则第十三条本办法由审计部门负责解释。
第十四条本办法自发布之日起施行。
项目审计流程
项目审计流程的步骤和流程项目审计是对项目管理活动进行独立、客观的评估和审查，以确定项目的有效性、合规性和可持续性。
它有助于识别项目管理中的问题和风险，并提供改进建议。
下面将详细介绍项目审计的流程和步骤。
1. 确定审计目标和范围在开始项目审计之前，首先需要明确审计的目标和范围。
审计目标是为了解决的问题或取得的结果，而审计范围是指需要审计的项目的具体内容和范围。
2. 确定审计计划审计计划是一个详细的计划，涵盖了审计的时间安排、任务分配、资源需求等方面。
在制定审计计划时，需要考虑审计的目标和范围，并与相关方进行沟通和协商，以确保计划的可行性和合理性。
3. 收集项目信息在进行项目审计之前，需要收集项目的相关信息。
这包括项目计划、进展报告、成本估算、风险管理计划、质量管理计划等。
通过收集和分析这些信息，可以了解项目的情况，识别潜在的问题和风险。
4. 进行现场调查和采访现场调查和采访是项目审计的重要环节。
通过与项目团队成员和相关方的面对面交流，可以深入了解项目的实际情况，了解项目管理的过程和方法，并收集更多的信息和证据。
5. 进行数据分析和比对在收集了项目的相关信息之后，需要对这些信息进行分析和比对。
这包括对项目计划与实际进展的比较、成本和质量的分析、风险的评估等。
通过数据分析和比对，可以查明项目存在的问题和风险，并找出其原因和影响。
6. 评估项目管理过程和方法在进行项目审计时，需要评估项目的管理过程和方法。
这包括对项目计划、风险管理、质量管理、沟通管理、变更管理等方面的评估。
通过评估项目的管理过程和方法，可以确定其有效性和合规性，并提出改进建议。
7. 识别问题和风险在项目审计过程中，需要识别项目存在的问题和风险，并对其进行评估和分析。
这些问题和风险可能包括计划偏差、成本超支、质量问题、沟通不畅等。
通过识别问题和风险，可以为项目提供改进的方向和建议。
8. 编写审计报告审计报告是项目审计的最终成果，需要对审计的过程、结果和建议进行详细的描述和总结。
工程审计中的施工现场监督流程
工程审计中的施工现场监督流程在工程项目的执行过程中，施工现场监督起着至关重要的作用。
它不仅是工程审计中的重要环节，也是确保工程质量和安全的关键一步。
本文将介绍工程审计中的施工现场监督流程，以便读者更好地了解和应用该流程。
一、施工前的准备工作施工现场监督流程的第一步是施工前的准备工作。
在项目正式开始施工之前，施工现场监督人员需要进行以下几方面的准备工作：1.了解工程项目：监督人员应该全面了解工程项目的设计方案、施工图纸、合同条款等相关文件。
只有对工程项目有一个全面的了解，监督人员才能更好地进行现场监督。
2.制定监督计划：监督人员需要根据工程项目的要求和施工周期，合理安排监督工作的时间节点和内容。
监督计划应包括监督人员的任务分工、监督频率、监督内容等。
3.确定监督方法：根据不同的工程项目性质和特点，确定相应的监督方法。
监督方法可以包括现场巡查、检查记录、抽查材料等。
二、现场施工监督在施工过程中，施工现场监督人员需要根据监督计划和方法进行现场监督。
具体的流程如下：1.现场巡查：监督人员应按照监督计划进行现场巡查，检查施工过程中的质量、安全、进度等情况。
巡查时，应留意施工现场是否存在违规行为、施工材料是否符合标准等情况。
2.检查记录：监督人员在巡查过程中应及时记录发现的问题和存在的隐患。
记录应准确、详细，并标明时间、地点、问题描述等信息，以便后期整改和验证。
3.抽查材料：监督人员可以随机抽查施工现场所使用的材料，确保其质量和规格符合要求。
抽查时，应与项目施工合同和规范进行核对，确保材料的合规性。
4.整改督促：如发现施工现场存在违规行为或质量问题，监督人员应及时提出整改要求，并督促相关责任人进行整改。
同时，监督人员应对整改情况进行跟踪，确保问题得到有效解决。
三、施工后的总结和报告工程项目完成后，施工现场监督工作仍然需要进行总结和报告。
具体流程如下：1.总结经验教训：监督人员应对工程项目的施工现场监督情况进行总结，总结工作中的问题和存在的不足，并提出改进意见和建议。
工程审计详细的工作流程介绍
工程审计详细的工作流程介绍工程审计是对工程项目的资金使用、工程质量、合同履约等方面进行审核和评估的过程。
它可以帮助项目管理者确保项目按照计划进行，并发现问题并提出相应的解决方案。
下面将详细介绍工程审计的工作流程。
一、确定审计目标和范围在进行工程审计之前，审计人员首先要确定审计的目标和范围。
审计目标是指审计人员希望实现的目标，如确保工程项目按照预算进行、确保工程质量等。
审计范围是指审计人员希望覆盖的工程项目的范围，包括工程项目的时间、地点、参与方等。
二、收集相关资料审计人员需要收集与工程项目相关的各种资料，包括工程合同、施工图纸、工程变更单、工程进度计划、工程预算等。
这些资料可以帮助审计人员了解工程项目的背景和具体情况。
三、进行现场勘察审计人员需要亲临工程项目现场，进行勘察。
勘察的主要目的是核实工程项目的进展情况、工程质量等是否符合要求。
在现场勘察中，审计人员需要与工程相关人员进行沟通交流，以了解他们的问题和疑虑。
四、进行数据分析在收集到相关资料后，审计人员会进行数据分析。
数据分析的目的是对工程项目的资金使用情况、工程质量等进行评估。
审计人员可以通过比对合同和付款凭证来核实工程项目的资金使用情况；通过对施工图纸和工程变更单进行分析，来评估工程项目的设计和变更是否符合要求；通过对工程质量报告和检测数据进行分析，来评估工程质量是否达标等。
五、发现问题并提出解决方案审计人员在进行数据分析时，可能会发现工程项目存在的问题，如超支、工程质量问题等。
审计人员需要将这些问题记录下来，并提出相应的解决方案。
解决方案主要包括对问题的具体描述、原因分析和建议措施等。
通过提出解决方案，可以帮助项目管理者及时纠正偏差，避免损失进一步扩大。
六、撰写审计报告审计人员需要将审计的过程和结果整理成审计报告。
审计报告应包含工程项目的背景信息、审计目标和范围、数据分析结果、问题发现和解决方案等内容。
此外，审计报告还需要进行审核、修改和最终审查，确保信息的准确性和完整性。
工程项目审计流程
工程项目审计流程第一阶段：准备工作在项目审计之前，审计团队需要进行准备工作。
首先，需要对项目进行背景调查和项目目标的了解，包括项目的范围、时间、预算等信息。
其次，需要确定审计目标和范围，明确需要审计的方面和重点。
然后，组织审计团队，确定审计人员和领导。
最后，制定审计计划，包括审计时间表、具体任务和分工等。
第二阶段：资料收集在项目审计中，资料收集是一个重要的环节。
审计人员需要搜集项目相关的文件、记录和数据，包括合同文件、工程图纸、施工日志、财务报表等。
同时，还要与项目相关的人员进行沟通和访谈，了解项目的实施情况和存在的问题。
资料收集的目的是为了准确了解项目的现状和问题，为后续的审计提供依据和参考。
第三阶段：现场检查现场检查是审计的核心环节之一、审计人员需要对项目的实施情况进行实地考察和检查，包括施工现场、设备设施、工程质量等方面。
通过现场检查，可以了解项目的进展情况、质量状况和存在的问题。
同时，还要与项目相关的人员进行现场交流和沟通，获取更多的信息和了解项目的需求和挑战。
第四阶段：问题识别和分析在项目审计过程中，审计人员需要识别和分析存在的问题和风险。
他们会对项目的各个方面进行评估，发现可能存在的问题和不足。
同时，还要根据项目的目标和要求，评估项目的规划和管理是否合理。
通过问题识别和分析，可以为项目提供改进和优化的建议，确保项目的顺利实施和达到预期的效果。
第五阶段：编制审计报告在完成审计工作后，审计人员需要编制审计报告。
审计报告是审计工作成果的总结和呈现。
它包括项目的审计结果、问题和风险分析、改进措施和建议等内容。
审计报告需要清晰、准确地反映项目的实际情况和存在的问题，同时给出可行的改进和优化方案。
审计报告是对项目管理者和决策者的建议和参考，有助于提高项目的管理水平和效率。
第六阶段：后续追踪审计并不是结束，而是一个反馈和改进的过程。
在审计后，项目管理者需要对审计报告的建议和意见进行分析和处理，及时采取相应的措施解决存在的问题和改进项目的管理。
工程审计工作流程
工程审计工作流程工程审计是指对工程项目的质量、进度、费用等进行审查和评估的过程。
工程审计主要通过对工程项目的文件、报告、合同和实物等进行检查，从而发现问题，并提出合理的建议和改进措施，以保障工程项目的质量和效益。
工程审计的工作流程主要包括以下几个步骤：1.立项准备：在进行工程审计之前，审计机构需要与项目业主进行沟通，明确审计的目的、范围和要求等，制定审计计划和工作方案。
同时，还需要准备相关的审计人员和技术设备，为工程审计做好准备。
2.资料准备：在开始审计工作之前，需要先收集和整理工程项目的相关资料，如合同文件、设计图纸、审批文件、施工记录、质量检验报告等。
这些资料将作为审计的依据，用于分析和评估工程项目的情况。
3.现场勘察：审计人员需要对工程项目的现场进行勘察和调查，了解工程项目的整体情况。
包括现场的施工进度、工艺流程、质量控制措施等，以便进一步分析和评估工程项目的问题和风险。
4.分析评估：通过收集和整理资料，对工程项目的各个方面进行分析和评估。
包括对投资预算的合理性分析、施工方案的可行性评估、工程质量的检查评估等。
同时，还需要对工程项目的进度、费用、人员配备等进行核实和验证。
5.发现问题：在分析和评估的基础上，审计人员需要查找工程项目中存在的问题和隐患。
这些问题可能涉及合同履行、工程质量、施工进度、费用管理等方面。
审计人员需要将问题明确记录，并分析问题的原因和影响。
6.提出建议：根据发现的问题，审计人员需要提出合理的建议和改进措施。
这些建议应该能够解决工程项目存在的问题，提高工程项目的质量和效益。
同时，还需要为业主提供合理的决策依据，以保障工程项目的顺利进行。
7.编写报告：审计人员需要将审计过程和结果进行总结和归纳，编写审计报告。
报告应该包括对工程项目的整体评价、发现的问题和改进建议、存在的风险和隐患、以及相关资料的附件等。
报告应该准确、完整地反映审计的结果，以便相关方面进行审查和采纳。
8.最终确认：审计报告完成后，审计机构和相关方面需要对报告进行确认和审批。
工程项目审计详细流程
工程项目审计详细流程一、前期准备阶段1.确定审计目标：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和关注的问题。
2.组建审计团队：确定审计团队的成员，并明确各成员的职责和任务。
3.收集相关资料：收集项目合同、工程方案、施工计划、工程进度、财务资料等相关资料，为后续审计提供依据。
二、审计程序阶段1.审计准备工作：对项目资料进行整理和分析，了解项目的背景、目标、风险以及相关政策和法规等情况。
2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定审计计划，明确审计的时间安排、方法步骤、工作重点等。
3.开展初步审计：对资料进行初步审核，了解项目的进展情况、工程质量、工程投资等情况。
4.开展详细审计：按照审计计划，对项目进度、工程质量、风险控制、合同履行等方面进行详细审计，采用抽样、比对、核实等方法开展审计工作。
5.召开现场会议：与项目组、项目管理方等相关方进行沟通交流，了解他们对项目的了解和看法，并与他们讨论审计结果和意见。
6.提交报告：根据审计结果，编制审计报告，向委托方提交审计报告，报告中应包含审计的目标、方法、结果、建议等内容。
三、结果评价阶段1.委托方评价：委托方对审计报告进行评价，并提出修改意见或补充要求。
2、整改落实：根据委托方的要求，整理整改措施，并落实到位。
3、抽查复核：对整改措施进行抽查和复核，确保整改落实到位。
4、定期追踪：对项目进行定期追踪，评估整改措施的执行效果，并提出改进意见。
1.审计完成后应及时将审计结果进行内外部通报，以免引起误解和不必要的纠纷。
2.审计团队成员应具备相应的专业知识和技能，具备良好的沟通和协调能力。
3.在审计过程中要保持独立和客观的态度，不受其他因素的影响，真实、公正地核实和评估项目的情况。
4.宜根据具体项目的特点和问题确定审计的重点和方法，既保持工程项目审计的专业性，又要符合项目的实际情况。
通过以上详细的审计流程，可以确保工程项目的资金、进度、质量和安全等方面得到有效的控制和管理，保证项目的顺利进行。
工程审计的流程是怎样的
工程审计的流程是怎样的工程审计是指对工程项目进行全面、系统的评估和审查，旨在评估工程项目的合规性、技术可行性、经济效益和风险管理等方面。
在工程审计的过程中，一般包括以下几个主要的步骤和流程：一、立项阶段二、准备阶段在准备阶段，审计机构需要通过收集、整理、分析相关资料，对工程项目的基本情况和相关信息进行充分了解。
包括但不限于工程项目文件、设计文件、合同文件、施工记录、验收报告等。
此外，审计机构还需要进一步明确审计方法和工具，确定审计人员的组成和分工，并进行相应的培训和准备工作。
三、实地调研阶段在实地调研阶段，审计人员需要前往工程项目所在地，实地进行现场检查和调研。
在此期间，审计人员需要对工程项目的实施情况进行详细了解，包括工程项目的进展情况、施工质量、工程资金使用情况、合同履行和风险管理等方面。
审计人员还需与相关人员进行沟通、访谈和记录，了解他们的意见和建议。
四、数据分析和评估阶段在此阶段，审计人员需要对收集到的数据进行整理和分析，进行数据的比较和计算，对项目的关键指标进行评估和分析。
审计人员需要判断相关数据是否真实可靠，是否存在乱象和问题，评估工程项目的合规性和经济效益。
五、问题发现和整改阶段根据数据分析和评估的结果，审计人员会发现一些问题和风险，并提出相应的意见和建议。
这些问题可能涉及到工程项目的合规性、质量问题、施工过程中的违规行为、施工资金的浪费等。
审计人员通常会将这些问题和建议整理成报告，并提交给项目发起方。
六、报告编写和提交阶段在报告编写和提交阶段，审计人员将对工程项目进行全面的总结和分析，将审计结果和意见整理成报告。
这份报告需要包括审计的目的、范围、方法、结果和建议等内容。
审计报告通常由审计机构向项目发起方提供，并可能需要经过一定的程序和程序的审核和批准。
七、跟踪和监督阶段八、总结和评估阶段在工程项目完工后，审计机构会对整个审计过程进行总结和评估，包括审计方法和技术的应用、审计人员的工作表现等。
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现场审计项目管理流程1目的本文件规定了××农村银行（以下简称“本行”）现场审计项目的操作流程及控制要点，旨在规范本行内部审计部门现场审计项目的管理与操作行为，保障审计项目质量，防范审计风险，提高审计工作效率。
2适用范围本文件适用于本行内部审计部门现场审计项目管理工作。
3定义、缩写与分类3.1定义1）审计项目：是指内部审计部门依据风险和内部控制评估结果，围绕特定的审计对象和既定的审计目标，所开展的审计任务。
2）现场审计项目管理：是指在现场审计项目开展过程中，运用项目管理方法和管理工具，处理相关冲突，寻求最大化收益的计划、组织、协调以及控制的活动过程。
3.2缩写无。
3.3分类1）现场审计项目按范围和内容划分，可分为全面审计和专项审计。
2）按审计时间划分，可分为定期审计、不定期审计。
3）按连续性分类，可分为序时审计、后续审计和再审计。
4职责与权限5原则与基本规定5.1原则1）重要性与审计风险原则。
内部审计人员在现场审计过程中，应充分考虑重要性与审计风险，合理运用专业判断，评估审计风险，制定并实施相应审计程序，以便将风险降低到可接受水平。
2）客观与审慎原则。
内部审计人员应当以应有的职业谨慎态度，独立、客观地执行内部审计业务，不得参与被审计对象的经营活动和内部控制决策与执行。
内部审计部门负责人应当指派合适的审计人员开展相应的审计项目，与被审计对象有现实或潜在利益冲突的审计人员应当回避。
3）成本与效益原则。
在审计项目计划立项时，应充分考虑到审计项目实施所耗费的人力、物力及时间成本，合理分配审计资源，使审计成本与审计价值相匹配，以达到审计效果的最大化。
5.2基本规定5.2.1质量控制内部审计部门在实施现场审计项目时，应对编制审计项目实施方案、收集审计资料、编写工作底稿及事实确认书、出具审计报告、下发审计意见书、审计档案归档等全过程、全方位实行质量控制，实行A、B角制，并建立相应的责任追究制度。
5.2.2信息收集内部审计人员应当围绕被审计对象的主要工作及经营活动，结合审计的主要内容、目的，深入调查、了解被审计对象的情况，及时掌握相关真实、可靠的重要审计信息，为提高审计效率与质量并最终为管理层正确决策服务。
5.2.3交流与沟通审计过程中，内部审计人员应与被审计对象进行平等、诚恳、恰当、充分的交流与沟通，及时向被审计对象反馈审计结果，征求被审计对象的意见，以保证审计结果的客观、公正。
5.2.4现场审计程序开展现场审计项目，主要包括项目准备、项目实施、项目总结、项目跟踪、项目终结五个阶段。
1）项目准备。
项目准备阶段，应当先由综合管理岗进行立项申请，确定具体审计项目、被审计机构、实施时间等，并附审计项目计划。
审计项目计划应由立项中所确定的项目领队或组长编制。
在项目实施前，项目领队或审计组长应做好必要的调查和准备工作，结合调查结果，审计组长编制审计实施方案；2）项目实施。
内部审计人员可以运用审核、观察、询问、函证和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计资料，以支持审计结论和建议；内部审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，记录审计过程，并形成事实确认书、事实与评价报告，经被审计对象确认后，应及时建立审计台账；3）项目总结。
内部审计人员应在实施必要的审计程序后，应形成审计报告和审计意见书。
审计报告、审计意见书经内部审计部门负责人审核，报董事长审阅、批示后，将审计意见书发送至被审计机构，责令整改落实；4）项目跟踪。
内部审计人员应根据审计发现建立审计台账，登记被审计对象存在问题和整改情况，并适时对被审计对象整改情况进行跟踪，促进被审计对象及时采取合理、有效的纠正措施，保障审计成果得到充分运用；5）项目终结。
审计终结时，内部审计人员应当依照档案管理规定对审计材料进行收集、整理、立卷、归档。
5.2.5审计组人员职责1）审计项目立项后，应及时成立审计组，确定审计组长和主查。
审计组可根据工作需要将人员分为若干小组，每个小组至少由两名审计人员组成，以保证对各项审计内容进行复核和监督。
大型或特殊的现场审计项目可设立项目领队；2）领队职责。
负责组织拟定审计项目计划；代表派出单位与被审计对象就现场审计相关事项进行协调沟通；对现场审计工作提出指导性意见和建议；听取审计组各阶段审计工作汇报，了解现场审计情况；对现场审计发现的重大问题及时处置并向派出单位报告。
3）审计组长职责。
未设立领队时履行领队的职责；负责现场审计工作的领导、管理；挑选审计组成员，指定主查人；收集、分析前期资料；组织拟定审计前调查问卷、审计实施方案；组织进场会谈和离场前反馈；指导审计人员严格按照审计方案实施现场操作；指导主查控制审计工作的质量和进度；向审计派出单位反映现场审计中发现的重大线索或问题；必要时组织对审计方案的补充、修改；撰写事实与评价报告、审计报告和审计意见书；对审计组成员进行工作考核；负责现场审计纪律；组织审计项目总结的撰写等；4）主查职责。
负责现场审计工作的具体组织和实施，控制审计工作的质量和进度；根据审计工作的进展情况及时调整审计力量和审计时间；及时向审计组长反映现场审计过程中发现的重大线索或问题；记录、复核、审核工作底稿、事实确认书，协助组长起草事实与评价报告、建立审计台账，协助组长起草审计报告和审计意见书；协助组长进行审计项目总结，编写审计案例等；5）小组长职责。
参与审计前相关资料的收集和分析；参与审计方案的制定；进行小组人员分工；组织本小组开展现场审计，开展调查取证工作；及时向审计组长或主查报告本小组的重大审计发现；记录、复核、审核工作底稿、事实确认书，建立审计台账，草拟本小组的事实与评价报告、必要时参与审计报告的撰写；提出对本小组成员的工作考核意见等；6）审计组成员职责。
服从组长、主查和小组长的工作分工；参与审计前相关资料的收集和分析；按照现场审计程序和审计方案的要求实施现场操作，开展取证工作，编制、复核工作底稿、事实确认书，建立审计台账，编制审计案例；整理审计档案；对各自审计情况进行小结，对审计结果的真实性负责。
5.2.6审计方案编制编制审计实施方案前，根据需要开展审前调查。
1）调查问卷。
审计组可根据审计工作需要，确定是否向被审计对象发出审前调查问卷；如确定发出，则应明确回收审前调查问卷的时间和报送要求；审前调查问卷的格式和具体内容根据审计项目情况拟定；2）收集有关资料。
撰写方案和进场审计前应根据需要收集以下部分或全部材料：有关金融法律法规和政策；有关部门掌握的被审计对象的情况；历次现场审计及整改情况；被审计对象非现场审计资料；监管部门的相关监管意见材料；群众举报材料；媒体及互联网的有关报道；其他资料；3）审核、分析问卷材料。
审计组对收回的问卷材料和其他材料的完整性、真实性等进行综合分析，初步判断被审计机构管理状况，提出可能存在的问题。
分析结果应作为制定审计方案的重要依据；4）审计实施方案的主要内容应包括：审计的目的；制定方案的依据；审计对象、范围、方式、内容；参加审计的人员、时间安排、纪律要求等；审计依据的法律法规、规章制度清单；需要明确的其他内容。
5.2.7工作底稿编制1）编制工作底稿。
实施项目审计过程中，审计人员应当对审计工作内容进行记录，编制审计工作底稿，描述审计事实和问题，判断和评价所发现的问题，评估风险状况；2）工作底稿主要内容：基本情况，包括审计的时间、地点、对象、事项、人员和索引号及页码等；审计发现的问题概述或事实记录，包括认定的事项，认定过程中对有关凭证、报表等资料进行计算、分析、比较的内容及其结果，认定的依据等，重点载明违规事实及违规时间、金额、性质及相关责任人员；与问题或事实有关的取证材料等附件；3）复核工作底稿。
工作底稿应换人复核、审核，并在复核、审核意见中对存在的问题加以说明，由原编制人员补充或修正。
5.2.8事实确认书编制、确认1）编制事实确认书。
事实确认书应依据工作底稿进行编制，并应换人复核、审核；事实确认书只记录审计事实，不做任何定性和评价；2）确认事实确认书。
事实确认书经审核后，交由被审计机构逐一签署明确的意见，并签字或盖章确认；被审计对象对事实确认书的确认意见分为两种：一是承认事实，二是否认或部分否认事实，对否认或部分否认事实的需说明存异部分理由，并提供相关事实依据，可视情况附取证材料；所附取证材料不能充分证明确认事实成立，并且被审计机构申辩理由成立的，应注明“认可申辩，不做问题”并留存；事实确认书中所附取证材料如果能够充分证明确认事实成立，但未获被审计对象签字确认的，审计组可视情况封存取证材料原件，以避免被审计对象篡改或销毁原件。
5.2.9事实与评价报告编制、反馈1）编写事实与评价报告。
现场审计作业结束后，审计组应依据事实确认情况及时撰写事实与评价报告，向被审计对象反馈审计事实和问题，做出定性和评价；事实与评价报告包括事实和评价两部分内容；事实的表述应当真实准确，有详细、充分的数据和文字资料支持，可包括审计前问卷、会谈记录、工作底稿、取证材料等情况；要对照适用法律、法规和规章制度做出评价，评价要定性准确、有理有据、客观公正；2）反馈事实与评价报告。
事实与评价报告形成后，向被审计对象反馈，被审计对象对事实与评价报告无异议的，由被审计机构负责人或被审计对象签具无异议意见并签章确认；有异议的，可提供相关证据，审计组应视具体情况决定是否组织复查；事实与评价报告及所附取证材料能证明认定事实成立但未获确认的，审计组应维持定性与评价；被审计机构逾期未提供书面反馈意见的，视同无异议。
5.2.10审计台账建立依据事实确认书建立审计台账，审计台账一经建立，不得修改、删除，但可以根据具体情况添加备注说明；审计台账应至少包括以下要素：审计项目、时间、被审计机构、违规责任人、违规事实描述、违规分析、处理依据、处理情况、整改情况。
5.2.11审计报告编制1）审计项目实施结束后，应当依据事实与评价报告、被审计机构反馈意见及其他审计材料撰写审计报告；2）审计报告的内容包括以下基本要素：基本情况；总体评价；存在的主要问题；审计意见和建议；涉及对违规人员的处理建议应包括违规事实、违规依据、处理依据与处理建议等内容，处理建议可另文以处理建议书形式作为审计报告附件；3）审计报告应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性，并体现重要性原则；审计报告的编制应实事求是、客观完整地反映审计事实；审计报告应按照规定的格式及内容编制，做到要素齐全、格式规范，不遗漏审计中发现的重大事项；审计报告应突出重点、简明扼要、易于理解；审计报告应及时编制，以便适时采取有效纠正措施；审计报告应针对被审计机构的经营活动和内部控制的缺陷提出可行的改进建议，促进全行经营与内控目标的实现；审计报告形成的审计结论与建议应当充分考虑审计项目的重要性和风险水平。