2015年营业税纳税申报表
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2015年营业税纳税申报表
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人 经办人 此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的， （签章） 名称 我确定它是真实的、可靠的、完整的。
代理人（公章）
17=8-13-14 0.00 0.00 18=10-11-15
1
7=8+9 0.00 0.00
8=（4-5）× 7 0.00 0.00
建筑业 服务业 娱乐业 金融保险业 销售不动产 转让无形资产 合计 代扣代缴项目，由纳税人填写以下各栏： 办税人员（签章） 财务负责人 （签章） 法定代表人 （签章） 联系 电话 联系电话 2258806
15
税目
免 税率 税 （%） 收 入
5 6 3% 5%
本期已缴税额 小计 本期应纳税 额 期初 前期 免（减） 欠缴 多缴 税额 税额 税额
9=5× 6 10 11
小计
12=13+14+15
已缴 本期 应纳 税额
13
本期 已被 扣缴 税额
14
小计
16=17+18
本期期末应 本期期末应 缴税额 缴欠缴税额
营业税纳税申报表
(适用于查账征收的营业税纳税人)
纳税人识别号： 纳税人名称(公章)： 税款所属时间： 自 2015年1月至2015年1月 营业额 应税 应税 减除 应税营业 收入 项目 额 金额
2 3 4=2-3
填表日期： 本期税款计算
2015年2月10日
金额单位： 元(列至角分) 税款缴纳 本期应缴税额计算 本期 已缴 欠缴 税额
营业税纳税申报表
特Байду номын сангаас殊 处 理
（2）清包工 （3）提供建筑业 劳务的同时销售 自产货物的 （4）除上述外的 建筑业劳务
3、金融保险业
1.征税范围
金融业：包括贷款、融资租赁、金融商品转让、 金融经纪业及其他金融业务
保险业：财产保险和人寿保险 特别提醒：非金融机构和个人买卖外汇、有价 证券不征收营业税；货物期货应征收增值税
征税 范围
基本规定（全额计税）： 全部价款+价外费用
特殊规定（余额计税）： ①承揽的运输业务分给其他单位或个人的 ②境内联运业务 ③客货飞机腹舱联运业务
2、建筑业
1.征税范围 一般规定：包括建筑、安装、修缮、 装饰和其他工程作业 特别提醒：管道煤气集资（初装费） 业务，按“建筑业”税目征税 行为类别 自建自用 自建销售 自建赠送 自建对外投资 自建环节规定 不征税 按“建筑业”征 税 按“建筑业”征 税 免税 其他环节规定 不征税 按“销售不动产”征税 按“销售不动产”征税
3.保险业应纳税额的计算
项目
初保业务 储金业务
计税依据确定
计税营业额＝收取的全部保险费
计税营业额＝纳税期内的储金平均余额乘以人 民银行公布的一年期存款的月利率的积
计税营业额＝全部保费收入－分保费 计税营业额＝向投保人实际收取的保费收入
再保险
无赔偿奖励
特别提醒：保险企业已征收过营业税的应收未收保费，凡在财 务会计制度规定的核算期限内未收回的，允许从计税营业额中 减除，以后收回的已冲减的应收未收保费，再并入当期营业额 计税。
境内代理人
无代理人的，为受让者
受托发放贷款的金融机构 售票者
从事保险业务的
个人转让除土地使用权以外的其他无形资产
2015年纳税日历表
1 月 19 日 2 月 15 日 3 月 16 日 4 月 20 日 5 月 18 日 6 月 15 日 7 月 15 日 8 月 17 日 9 月 15 日 10 月 22 日 11 月 16 日 12 月 15 日
除了按规定由保险机构代 收代缴车船税以外
土地增值税
车船税
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9 19 日 2 月 15 日 3 月 16 日 4 月 20 日 5 月 18 日 6 月 15 日 7 月 15 日 8 月 17 日 9 月 15 日 10 月 22 日 11 月 16 日 12 月 15 日 房地产企业采用先预缴后清算 方式的，适用上述期限，对按税 务机关规定期限清算申报的除 外。 对其他应税事项仍按有关规 定办理
2015 年各月纳税申报、税款缴纳期限（地税） 营业税、城建税及附加、印花税、资源 月份 查帐企所税预缴、 个体工商业户生 税、 水利基金、 社会保险费和残保金等， 房产税、土地使用税 产经营所得个所税 核定征收企所税和个所税 1 月 19 日 2 月 15 日 3 月 16 日 4 月 20 日 5 月 18 日 6 月 15 日 7 月 15 日 8 月 17 日 9 月 15 日 10 月 22 日 11 月 16 日 12 月 15 日 10 月 22 日 7 月 15 日 个所税年报 3 月 31 日 4 月 20 日 企所税年报 6 月 1 日 1 月 19 日 1 月 19 日 2 月 15 日 3 月 16 日 4 月 20 日 5 月 18 日 6 月 15 日 7 月 15 日 8 月 17 日 9 月 15 日 10 月 22 日 11 月 16 日 12 月 15 日 除房地产开发用地、“双定 备注 户”等允许按月申报缴纳情 形外，其余正常申报仍在每 年三、九月进行。
2015.1.1日起实行的企业所得税年度申报表的模板
一、收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11） （一）视同销售收入（填写A105010） （二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020） （三）投资收益（填写A105030） （四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 （五）交易性金融资产初始投资调整 （六）公允价值变动净损益 （七）不征税收入 其中：专项用途财政性资金（填写A105040） （八）销售折扣、折让和退回 （九）其他 二、扣除类调整项目 （13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29） （一）视同销售成本（填写A105010） （二）职工薪酬（填写A105050） （三）业务招待费支出 （四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060） （五）捐赠支出（填写A105070） （六）利息支出 （七）罚金、罚款和被没收财物的损失 （八）税收滞纳金、加收利息 （九）赞助支出 （十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 （十一）佣金和手续费支出 （十二）不征税收入用于支出所形成的费用 其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写 A105040） （十三）跨期扣除项目 （十四）与取得收入无关的支出 （十五）境外所得分摊的共同支出 （十六）其他 三、资产类调整项目（31+32+33+34） （一）资产折旧、摊销 （填写A105080） （二）资产减值准备金 （三）资产损失（填写A105090） （四）其他
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营业税纳税申报表
纳税人名称（公章）：纳税人识别号税款所属时间：自 年1合计代扣代缴项目总计2. 本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的所有营业税纳税人（以下简称纳税人）。
3. 本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
以下由税务机关填写：受理人：受理日期：年月日受理税务机关(签章)：本表为A3横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存，一份征收部门留存。
表单说明1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国营业税暂行条例》的有关规定，制定本表此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
纳税人或代理人声明：234=2-35税目营业额税率（%）应税收入应税减除项目金额应税营业额免税收入4. 本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章，不得填写简称。
5. 本表“税款所属期”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
6. 本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。
7. 本表“娱乐业”行应区分不同的娱乐业税率填报申报事项。
8. 本表“代扣代缴项目”行应填报纳税人本期按照现行规定发生代扣代缴行为所应申报的事项，分不同税率填报。
9. 本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。
10.本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款前期多缴税额”栏次内直接调减税额。
11.本表第3栏“应税减除项目金额”应填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应12.本表第5栏“免税收入”应填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中13.本表第10栏“期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关14.本表第11栏“前期多缴税额”填写纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额分营业税税目填报，该栏数据15.本表第13栏“已缴本期应纳税额”填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。
2015版《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)
35
财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)
37
附列资料
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
38
以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
28
七、应纳税额（25-26-27）
29
加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）
30
减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）
31
八、实际应纳所得税额（28+29-30）
32
减：本年累计实际已预缴的所得税额
33
九、本年应补（退）所得税额（31-32）
34
其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)
14
应纳税所得额计算
减：境外所得（填写A108010）
15
加：纳税调整增加额（填写A105000）
16
减：纳税调整减少额（填写A105000）
17
减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）
18
加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）
19
四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A100000）
行次
类别
项目
金额
1
利润总额计算
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2
减：营业成本(填写A102010\102020\103000)
3
营业税金及附加
4
销售费用(填写A104000)
5
管理费用(填写A104000)
财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)
37
附列资料
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
38
以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
28
七、应纳税额（25-26-27）
29
加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）
30
减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）
31
八、实际应纳所得税额（28+29-30）
32
减：本年累计实际已预缴的所得税额
33
九、本年应补（退）所得税额（31-32）
34
其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)
14
应纳税所得额计算
减：境外所得（填写A108010）
15
加：纳税调整增加额（填写A105000）
16
减：纳税调整减少额（填写A105000）
17
减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）
18
加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）
19
四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A100000）
行次
类别
项目
金额
1
利润总额计算
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2
减：营业成本(填写A102010\102020\103000)
3
营业税金及附加
4
销售费用(填写A104000)
5
管理费用(填写A104000)
企业所得税纳税申报表2015
302对外投资（前5位） 被投资者名称 纳税人识别号 经济性质 投资比例 投资金额 注册地址
A000000
企业基础信息表
正常申报√ 更正申报× 100基本信息 101汇总纳税企业 102注册资本（万元） 103所属行业明细代码 104从业人数 105资产总额（万元） 是（总机构× 5,000.00 7010房地产开发经营 6.00 4,409.99 按比例缴纳总机构× ） 否 √ 是× 否√ 是× 否√ 是× 否√
是(境内×境外×) 否√
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
补充申报×
106境外中资控股居民企业 107从事国家限制和禁止行业 108存在境外关联交易 109上市公司
200主要会计政策和估计 企业会计准则(一般企业√ 银行□ 证券□ 保险□ 担保□) 小企业会计准则□ 企业会计制度□ 事业单位会计准则(事业单位会计制度□ 科学事业单位会计制度□ 医院会计制度□ 高等学校会计制度□ 中小学校会计制度□ 201适用的会计准则或会计制 彩票机构会计制度□ ) 度 民间非营利组织会计制度□ 村集体经济组织会计制度□ 农民专业合作社财务会计制度（试行）□ 其他□ 202会计档案的存放地 204记账本位币 206固定资产折旧方法 207存货成本计价方法 208坏账损失核算方法 209所得税计算方法 301企业主要股东（前5位） 股东名称 证件种类 证件号码 经济性质 投资比例 国籍（注 册地址） 公司财务部 人民币√ 其他× 年限平均法√ 203会计核算软件
205会计政策和估计是否发生变化
用友T3 是× 否√ 年数总和法□ 其他□
工作量法□
双倍余额递减法□
先进先出法□ 移动加权平均法√ 个别计价法□ 毛利率法□ 零售价法□ 备抵法√ 应付税款法□ 直接核销法× 资产负债表债务法√ 其他□
服务业营业税纳税申报表
附表三：
纳税人识别号： 纳税人名称：（公章）
应税项目 行次
旅店业
1
饮食业
2
旅游业
3
仓储业
4
租赁业
5
广告业
6
7
代
8
理
9
业
10
11
12
其
13
他 服
14
务
15
业
16
17
18
合计
19
应税收入 1
电脑代码:
税款所属时间：自
年
月
日至
营业额
小计
前期多缴项目营业额
营业额冲减
事后审批 减免
其他
应税减除项 目金额
应税营业额
2=3+4+5
3
4
5
6
7=1-6
服务业
（适用
年
以下由税务机关填写: ，一份征收部门留存。
年
月
日
服务业营业税纳税申报表
（适用于服务业营业税纳税人）
日至
年
免税收入 8
月 税率（%）
9
日 小计
填表日期： 本期税款计算
年
月
本期应纳税 免（减）税 期初欠缴税 前期多缴税
额
额
额
额
10=11+12 11=7×9 12=8×9
13
14=2×9
日
税款缴纳
本期已缴税额
小计
已缴本期应 纳税额
15=16+17
16
月
日
受理税务机关（签章）：
金额单位： 元（列至角分）
税款缴纳
本期已缴税额
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15
税目
免 税率 税 （%） 收 入
5 6 3% 5%
本期已缴税额 小计 本期应纳税 额 期初 前期 免（减） 欠缴 多缴 税额 税额 税额
9=5× 6 10 11
小计
12=13+14+15
已缴 本期 应纳 税额
13
本期 已被 扣缴 税额
14
小计
16=17+18
本期期末应 本期期末应 缴税额 缴欠缴税额
营业税纳税申报表
(适用于查账征收的营业税纳税人)
纳税人识别号： 纳税人名称(公章)： 税款所属时间： 自 2015年1月至2015年1月 营业额 应税 应税 减除 应税营业 收入 项目 额 金额
2 3 4=2-3
填表日期： 本期税款计算
2015年2月10日
金额单位： 元(列至角分) 税款缴纳 本期应缴税额计算 本期 已缴 欠缴 税额
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人 经办人 此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的， （签章） 名称 我确定它是真实的、可靠的、完整的。
代理人（公章）
17=8-13-14 0.00 0.00 18=10-11-15
1
7=8+9 0.00 0.00
8=（4-5）× 7 0.00 0.00
建筑业 服务业 娱乐业 金融保险业 销售不动产 转让无形资产 合计 代扣代缴项目 总计 纳税人或代理人声明：
0.00
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员（签章） 财务负8806
税目
免 税率 税 （%） 收 入
5 6 3% 5%
本期已缴税额 小计 本期应纳税 额 期初 前期 免（减） 欠缴 多缴 税额 税额 税额
9=5× 6 10 11
小计
12=13+14+15
已缴 本期 应纳 税额
13
本期 已被 扣缴 税额
14
小计
16=17+18
本期期末应 本期期末应 缴税额 缴欠缴税额
营业税纳税申报表
(适用于查账征收的营业税纳税人)
纳税人识别号： 纳税人名称(公章)： 税款所属时间： 自 2015年1月至2015年1月 营业额 应税 应税 减除 应税营业 收入 项目 额 金额
2 3 4=2-3
填表日期： 本期税款计算
2015年2月10日
金额单位： 元(列至角分) 税款缴纳 本期应缴税额计算 本期 已缴 欠缴 税额
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人 经办人 此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的， （签章） 名称 我确定它是真实的、可靠的、完整的。
代理人（公章）
17=8-13-14 0.00 0.00 18=10-11-15
1
7=8+9 0.00 0.00
8=（4-5）× 7 0.00 0.00
建筑业 服务业 娱乐业 金融保险业 销售不动产 转让无形资产 合计 代扣代缴项目 总计 纳税人或代理人声明：
0.00
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员（签章） 财务负8806