清产核资审计资料清单
清产核资专项审计报告（完整资料）.doc
清产核资专项审计报告（完整资料）.doc⼴州会计师事务所清产核资专项审计报告【最新整理，下载后即可编辑】有限公司清产核资专项审计报告⽬录页次⼀、专项审计报告1-8⼆、审计报告附表1、资产负债清查表2、资⾦核实申报表3、企业损失挂帐情况表4、企业预计损失情况表5、资⾦核实分户表6、损失挂帐分项明细表7、损失挂帐申报核销项⽬审核说明8、损失挂帐的证明材料另册装订三、注册会计师的资质证明四、本所企业法⼈营业执照专项审计报告***字(2013)第***号有限公司：我们接受委托，对有限公司（以下简称公司）截⾄2013年12⽉31⽇的清产核资结果进⾏专项审计。
现将清查核实情况及结果报告如下：⼀、清产核资⼯作范围按公司清产核资⼯作⽅案的要求，本次清产核资的范围为：（1）公司截⾄2013年12⽉31⽇的资产、负债及权益，其中流动资产0.00 元、长期投资0.00 元、固定资产净值0.00 元、在建⼯程0.00 元、其他长期资产0.00 元、流动负债0.00 元、长期负债0.00 元、少数股东权益0.00 元、实收资本0.00 元、资本公积0.00 元、盈余公积0.00 元、未分配利润0.00 元。
（2）本次公司参加清产核资的单位为有限公司，公司对⼦公司的投资⽐例分别为：⼆、清产核资的依据（⼀）法规依据1、国务院国有资产监督管理委员会2003年9⽉9⽇国资委令第1号《国有企业清产核资办法》2、国务院国有资产监督管理委员会2003年9⽉13⽇国资评价（2003）72号《国有企业清产核资损失认定⼯作规则》3、国务院国有资产监督管理委员会2003年9⽉13⽇国资评价74号《国有企业清产核资资⾦核实⼯作规定》4、国务院国有资产监督管理委员会2003年9⽉13⽇国资评价73号《国有企业清产核资⼯作规程》5、国务院国有资产监督管理委员会2003年9⽉18⽇国资评价78号《国有企业清产核资经济鉴证⼯作规则》（⼆）⾏为依据被审计单位的关于清核资的⽂件等三、清产核资过程及实施情况（⼀）清产核资⼯作基准⽇:2013年12⽉31⽇；（⼆）⼯作起⽌⽇期: 2014年⽉⽇⾄2014年⽉⽇；（三）具体实施情况：1、培训参加清产核资的⼯作⼈员，进⾏清产核资基础⼯作；2、对各项帐务进⾏清理；3、对各项资产进⾏清理、核对和查实；4、对清理出的资产盘盈、资产损失及资⾦挂帐进⾏核实、认定。
清产核资审计培训资料
对审计中发现的重大问题进行汇 报，及时与上级沟通，寻求支持
和指导。
风险监控与报告
对清产核资审计过程进行实时 监控，确保各项审计程序得到 有效执行。
对审计结果进行汇总和分析， 将审计过程中发现的问题及建 议形成书面报告。
向高层管理层和监管机构报告 清产核资审计结果及相关风险 ，以确保信息的透明度和准确 性。
对企业的流动资产进行审计，包 括现金、存货、应收账款等，确
认其真实存在和准确记录。
无形资产审计
对企业的无形资产进行审计，包 括商标、专利、版权等，确认其
真实存在和准确记录。
负债审计
短期负债审计
对企业的短期负债进行审计，包括应付账款、应 付票据等，确认其真实存在和准确记录。
长期负债审计
对企业的长期负债进行审计，包括银行贷款、债 券等，确认其真实存在和准确记录。
特点
清产核资审计具有广泛性、复杂性、综合性等特点，涉及的 资产种类多，审核范围广，需要综合运用多种审计方法和手 段。
清产核资审计的重要性
提供准确可靠的资产数据
清产核资审计可以提供准确可靠的资产数据，为企业管理者决策 提供依据。
发现和纠正资产管理问题
通过清产核资审计可以发现和纠正资产管理中的问题，如资产闲置 、浪费、流失等。
审计报告阶段
汇总审计结果
将审计过程中发现的问题 和情况汇总整理。
编写审计报告
根据汇总结果编写审计报 告，对清产核资情况进行 全面评价，并提出改进建 议。
报告审核与修改
对审计报告进行审核和修 改，确保报告内容准确、 完整。
审计后续阶段
问题整改跟进
对审计报告中提出的问题和建 议进行跟进，确保被审计单位
清产核资审计报告
XX市XXX公司清产核资专项审计报告XXXXX会计师事务所有限公司二零一九年十二月目录清产核资专项审计报告 (2)一、清产核资工作范围 (2)（一）企业简况 (2)（二）清产核资范围及内容 (3)二、清产核资依据 (3)（一）法规政策依据 (3)（二）行为依据 (3)三、清产核资过程及实施情况 (4)（一）工作基准日 (4)（二）工作起止日期 (4)（三）企业清产核资工作具体实施情况 (4)四、清产核资专项审计情况 (5)（一）主要审计程序 (5)（二）企业清查出的会计差错调整情况 (5)（三）企业申报处理的资产损失 (6)（四）经会计师事务所审计确认的清查出的资产损失 (7)五、清产核资的处理意见 (8)（一）损失处理预案 (8)（二）申报处理损失原因分析 (8)六、公司内部控制制度情况 (11)（一）内部控制的建立情况 (11)（二）内部控制的执行情况 (11)（三）在内部控制的建立与执行过程中存在的问题 (11)七、在清产核资专项财务审计工作中发现的企业重大资产和财务问题以及向企业提出的有关改进建议 (12)（一）存在的重大资产问题 (12)（二）存在的重大财务核算问题 (12)（三）改进建议 (12)八、其他需要专项说明的重大事项 (12)（一）在审计过程中发现的可能对企业损失及挂帐的认定产生重大影响的事项 (12)（二）在清产核资过程中对资产的价值重估 (12)（三）企业清查出的资产损失与申报处理的资产损失之间的差异说明 (12)九、其他事项说明 (13)十、报告使用范围说明 (13)十一、附件： (13)清产核资专项审计报告XX市农业农村局：我们接受委托，对XX市XXX公司（以下简称“XX公司”或“该公司”）截止2019年06月30日进行清产核资工作申报的资产损失进行审计。
该公司对提供的会计资料以及申报的清产核资工作结果的真实性、完整性承担责任；我们对所出具的清产核资专项审计报告和企业申报的损失及挂账经济鉴证意见的准确性、可靠性承担责任。
清产核资审计报告
清产核资审计报告清产核资审计报告根据我公司对某企业进行的清产核资审计工作，我们正式提交本次审计报告如下：一、审计目的本次清产核资审计旨在核实某企业的资产负债情况，评估企业的财务状况和经营能力，为投资者、股东和管理层提供准确、真实、可靠的财务信息。
二、审计范围和方法本次审计涵盖某企业的各类资产、负债和权益项目。
我们采用了抽样查账、现场核实、现金盘点和资产登记等审计方法，通过与企业的管理层沟通，并与相关证明文件进行核对，获得了充分的审计证据。
三、主要审计发现和结论1. 资产核实：本次审计所涉及的固定资产、流动资产和其他资产项目均经过严密核实，金额与企业账面显示一致，资产的确认和计量符合相关会计准则的要求。
2. 负债确认：企业的各类借款、应付账款、应付票据等负债项目经过详细核对，确认金额与账面显示一致，符合相关会计准则的要求。
3. 净资产评估：根据资产减去负债的计算，得出公司的净资产金额。
经过核实，净资产金额与企业自身申报一致，可信度高。
4. 财务状况评估：通过统计和分析企业的财务数据，我们对其财务状况进行了评估。
结果显示，企业在过去一年中负债率和资产负债表结构都保持了稳定，财务状况较好。
5. 经营效益评估：通过对企业经营活动的分析，我们认为企业在过去一年中经营效益良好。
净利润增长稳定，经营活动现金流量充足，达到了预期目标。
四、审计意见经过本次清产核资审计工作，我们得出以下意见：1. 资产和负债项目的确认和计量符合相关会计准则的要求。
2. 企业的财务状况良好，负债率和资产负债表结构稳定。
3. 企业的经营活动良好，经营效益稳定，现金流充足。
综上所述，根据我们的审计调查和分析，某企业在过去一年中的财务状况和经营能力较好，具备良好的发展潜力。
同时，我们建议企业继续加强财务管理和内部控制，提高利润和现金流的盈利能力。
此致审计报告书日期：。
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清产核资专项审计报告-清产核资专项审计报告模板清产核资专项审计报告|清产核资专项审计报告模板清产核资专项审计报告|清产核资专项审计报告模板有限公司清产核资专项审计报告目录一、专项审计报告二、审计报告附表1、资产负债清查表2、资金核实申报表3、企业损失挂帐情况表4、企业预计损失情况表5、资金核实分户表6、损失挂帐分项明细表7、损失挂帐申报核销项目审核说明8、损失挂帐的证明材料三、注册会计师的资质证明四、本所企业法人营业执照页次1-8另册装订专项审计报告***字（20xx）第***号有限公司我们接受委托，对有限公司（以下简称公司）截至20xx年12月31日的清产核资结果进行专项审计。
现将清查核实情况及结果报告如下一、清产核资工作范围按公司清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为（1）公司截至20xx年12月31日的资产、负债及权益，其中流动资产0.00元、长期投资0.00元、固定资产净值0.00元、在建工程0.00元、其他长期资产0.00元、流动负债0.00元、长期负债0.00元、少数股东权益0.00元、实收资本0.00元、资本公积0.00元、盈余公积0.00元、未分配利润0.00元。
（2）本次公司参加清产核资的单位为有限公司，公司对子公司的投资比例分别为二、清产核资的依据（一）法规依据1、国务院国有资产监督管理委员会2003年9月9日国资委令第1号国有企业清产核资办法2、国务院国有资产监督管理委员会2003年9月13日国资评价（2003）72号国有企业清产核资损失认定工作规则3、国务院国有资产监督管理委员会2003年9月13日国资评价74号国有企业清产核资资金核实工作规定4、国务院国有资产监督管理委员会2003年9月13日国资评价73号国有企业清产核资工作规程5、国务院国有资产监督管理委员会2003年9月18日国资评价78号国有企业清产核资经济鉴证工作规则（二）行为依据被审计单位的关于清核资的文件等三、清产核资过程及实施情况（一）清产核资工作基准日20xx年12月31日；（二）工作起止日期2020年月日至2020年月日；（三）具体实施情况1、培训参加清产核资的工作人员，进行清产核资基础工作；2、对各项帐务进行清理；3、对各项资产进行清理、核对和查实；4、对清理出的资产盘盈、资产损失及资金挂帐进行核实、认定。
清产核资资料专项审计所需资料清单
清产核资资料专项审计所需资料清单清产核资专项审计所需资料清单在我们到达贵公司现场工作之前，请准备以下资料清单。
这是我们需要的一般清单，但在现场审核时，根据具体问题，公司也应准备进一步提供资料。
1.一般资料1.1 国有资产监督管理机构同意立项的批复（如有）1.2 企业清产核资方案，包括清产核资工作人员名单及联系方式。
1.3 企业清产核资报表，包括报表封面、清产核资工作情况表和损失挂账分项明细表。
1.4 企业前三年和清查基准日的会计报表。
1.5 距清查基准日最近一次的审计资料。
1.6 距清查基准日最近一个会计年度的总账及明细分类账。
1.7 企业组织机构图及各部门职责分工。
1.9 与公司内部控制制度相关的各项规章制度，如资金管理办法、资产类管理办法、明确权限分工的文件等。
1.10 企业现存的影响生产经营活动和财务状况的重大合同、重大诉讼事项及其他或有事项详细说明，并提供有关资料及法律顾问或律师的意见。
1.11 有关企业已承担义务或承诺义务的文件或协议。
1.12 企业提供抵押、质押、担保等合同或协议。
1.13 主要客户清单及资产租赁合同。
1.14 场地租赁协议及合同。
1.15 各项保险合同如财产险、火灾险、车辆险等。
1.16 与有关政府主管部门包括税务局等往来文件，如税收优惠文件等。
1.17 企业营业执照。
1.18 企业章程。
1.19 税务登记证。
1.20 外汇批准证明和申请文件、海关登记证明。
2.货币资金2.1 货币资金—现金清查登记表和货币资金—银行存款清查登记表及货币资金损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供2.4—2.7.2.2 现金保管人确认的现金盘点表，包括倒推至基准日的记录。
2.3 清查基准日所有账户银行存款对账单及银行余额调节表、对不能收回的银行已付、企业未付的未达账项，需提供的证据比照坏账损失。
2.4 现金保管人对于短款的说明及相关核准文件。
2.5 管理责任造成的，对责任人的责任认定及赔偿情况说明。
清产核资审计方案
清产核资审计方案清产核资审计方案一、清产核资的目的清产核资的目的有以下几点：1.为公司财产清查工作提供咨询服务。
2.真实、完整地反映企业资产状况、财务状况和经营成果。
3.对在清查过程中发现损失及挂账的真实性和合规性进行审计。
4.清查核实企业各项资产损失情况，并根据国家清产核资政策规定进行处理。
5.在收购项目过程中，为委托人提供咨询解答，配合委托人项目谈判的要求。
6.通过清产核资促进企业解决历史遗留问题。
二、清产核资的审计内容清产核资的审计内容包括：1.账务清理：对企业母公司及其所属企业和事业单位的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符、账表相符，促进企业账务的全面、准确和真实。
2.资产清查：对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实。
在资产清查中把实物盘点同核实账务结合起来，把清理资产同核查负债和所有者权益结合起来，重点做好各类应收及预付账款、各项对外投资、账外资产的清理，以及做好企业有关抵押、担保等事项的清理。
企业对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照清产核资要求进行分类排队，提出相关处理意见。
3.价值重估：对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定方法、标准进行重新估价。
企业在以前清产核资中已经进行资产价值重估或者因特定经济行为需要已经进行资产评估的，可以不再进行价值重估。
4.损溢认定：企业对清理出的各项资产损溢和资金挂账进行申报，由国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定进行认定。
5.完善制度：指企业在完成清产核资工作后，认真分析在资产及财务日常管理中存在的问题，提出相应整改措施，逐步健全和完善各项规章制度，巩固清产核资成果，防止前清后乱。
三、项目组织方案在准备阶段，需要进行以下工作：1.审计前调查，准备相关资料，制定清产核资审计工作计划。
清产核资审计资料清单
清产核资审计资料清单企业进行清产核资专项财务审计时，需要提供以下资料清单：一、基本信息1.公司设立的政府批文、合同、协议、章程等相关文件2.营业执照、税务登记证3.设立及其历次股本变更的验资报告、管理层声明书4.公司简介5.公司内部控制制度6.公司的内部组织机构图、财务制度、工资制度7.工商局出具的最新工商登记信息表（完整版）8.企业及其下属公司清产核资范围及确定依据；二、公司经营资料9.公司经营流程图10.所有客户的信息，包括名称、地址、联系人及联系信息、客户经理、年销售额、对账与结算方法、经营销售政策11.重要的经济合同，包括购销合同、劳务合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同等12.公司报告期内与财务有关的请示、汇报文件，以及相关的核准、批复文件，财务决算备案13.其他重要服务与产品相关信息三、财务清查资料14.财务管理方法，如各类资产盘点政策与方法、废弃存货的确认方法、债权债务对账方法、货币资金对账方法、货币资金支出授权政策等15.会计核算原则、政策与会计估计，如固定资产标准、年限、折旧、存货入库与发出计价方法、各类资产计提准备政策、收入确认政策、收入截止分期政策、各类投资核算方法等16.近年度审计报告17.近年度清产核资报告18.清产核资基准日企业清产核资报表及附表19.清产核资基准日所有台帐、会计凭证、账簿、报表资料（提供电子版资料，纸质备查）20.清产核资基准日往来款账龄分析明细表，包括分1年以内、1年到2年、2年到3年、3年以上，以及坏账损失处理的相关决议21.清产核资基准日固定资产明细表，包括类别、购置时间、历史成本、已提折旧、使用情况、存放地点、提取减值准备情况22.清产核资基准日存货明细表，包括品种、账面成本、跌价准备23.2011年清产核资基准日存货进销存报表以及与收发有关的原始单证24.2011年清产核资基准日客户销售收入汇总表，包括客户名称或类别、销售金额25.2011年清产核资基准日供应商采购汇总表，包括商品类别、采购金额26.2011年清产核资基准日向关联方采购和销售交易一览表，包括时间、数量、单价、金额，以及相关支持性文件（如合同等）。
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清产核资审计——所需资料清单
说明：
为便于我们尽快了解贵公司的基本情况，请按以下清单协助提供有关资料。
该资料清单所提的资料为初步资料，随着项目的推进，我方项目组会根据贵公司实际状况提出进一步的资料需求，届时我们会及时更新资料清单。
资料若有电子版，请尽量以电子版的方式提供，纸质版资料我们到现场后会根据实际需要提出复印要求。
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20 年月日。