国际贸易单证实务与操作模块二处理信用证

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外贸单证实务(第三版)第2章信用证

● 2.1 信用证概述
◦ （5）议付行（negotiating bank） ◦ （6）付款行或称代付行（paying bank） ◦ （7）保兑行（confirming bank） ◦ （8）偿付行（reimbursing bank） ◦ （9）受让人（transferee）
● 2.1 信用证概述
的方法及修改。
● 2.1 信用证概述
2.1.1信用证的定义
● 2.1 信用证概述
2.1.2信用证的当事人
◦ （1）开证申请人（applicant） ◦ （2）开证行（opening bank/issuing bank） ◦ （3）通知行（advising bank） ◦ （4）受益人（beneficiary）
第2章信用证
［学习目标］ 2.1 信用证概述 2.2 信用证的审核与修改
［学习目标］
通过本章的学习，你应该达到以下目标：了解信用证的内容、信用证主要当事人的权责。明确信用证的意义和作用、信用证修改的原则与实务处
理。熟悉信用证的种类及各种信用证的特点、信用证各个环
节的内容。掌握信用证的含义及特点、信用证的格式、信用证审核
◦ 4）即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证
（1）即期付款信用证（sight payment L／C）。（2）延期付款信用证（deferred payment L／C）。（3）承兑信用证（acceptance L／C）。（4）议付信用证（negotiation L／C）。
◦ 2）不可撤销信用证和可撤销信用证
（1）不可撤销信用证（irrevocable L／C）。（2）可撤销信用证（revocable L／C）。
● 2.1 信用证概述

开立与审核信用证

操作题C3-5 审证操作能力训练四
操作题C3-5 审证操作能力训练四
操作题C3-5 审证操作能力训练四
操作题C3-5 审证操作能力训练四
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操作题C3-6 审证操作能力训练五
操作题C3-6 审证操作能力训练五
操作题C3-6 审证操作能力训练五
操作题C3-6 审证操作能力训练五
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操作题C3-2 审证操作能力训练一
操作题C3-2 审证操作能力训练一
操作题C3-2 审证操作能力训练一
操作题C3-2 审证操作能力训练一
操作题C3-2 审证操作能力训练一
操作题C3-2 审证操作能力训练一
操作题C3-2 审证操作能力训练一
操作题C3-2 审证操作能力训练一
操作题C3-1 开证操作能力训练
操作题C3-1 开证操作能力训练
操作题C3-1 开证操作能力训练
操作题C3-1 开证操作能力训练
操作题C3-1 开证操作能力训练
开证申请操作讲解 1、申请开证选择的开证行可以写中文，这份申请书是给开证行看的。 2、通知行是由开证行指定的，信用证编号和开出日期都是由开证行确定的，申请时不填。 3、信用证有效期通常与最晚装运期相隔15天，到期地一般也在出口地。如果申请人有其它选择，当受益人审证时提出不符点，申请人应指示开证行予以修改，并缴付修改费。 4、如果允许数量和金额有一定幅度的容差，应予明确百分比率。 5、如果进口方有佣金或已预付部分货款，应注明扣除后的汇票金额。 6、申请人可以对申请开证的所有条款自行确定。如果要给出口方设置陷阱条款，应做到不是那么容易察觉出来，且看起来不是明显有意的。 7、如果不明确允许分批或转运与否，信用证不会明确规定，将被理解为允许。 8、44AB两栏是用来填写全能术语交货条件的前段交货地点和货物的最终目的地。如果是海运交货条件，则只需填写44EF两栏的装运港和卸货港。 9、如果合同规定装运期为某个月份，最晚装运期应为该月的最后一天。该栏也可填写其它表达方法的装运期，比如on or about May 20, 2016。 10、对于需要受益人提交的单据就选中，可以按自己的需要编辑或修改各条款具体要求。如果需要的单据没有在申请书中列出，可以添加。 11、对于需要做出的特别要求在申请书中没有列出，可以添加。 12、交单期最晚为装运日后21天，一般不应少于15天。交单期越长，受益人准备货运单据的时间就越充裕。如果受益人提交单据的日期很靠后，申请人获得单据的日期就很晚。因此，确定交单期应根据货运行程所需的时间来确定，要避免出现货物到了港口，但单据还在投递路上的情况出现。

外贸单证实务工作任务2信用证业务操作

《UCP600》第七条开证行责任 a．只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付，如果信用证为以下情形之一：
i.信用证规定由开证行即期付款，延期付款或承兑； ii.信用证规定由指定银行即期付款但其未付款； iii.信用证规定由指定银行延期付款但其未承诺延期付款，或虽已承诺延期付款，但未在到期日付款；
第二章信用证业务操作
2.1跟单信用证概述
2.1.1 跟单信用证的含义信用证是指一项不可撤销的约定，无论其名称
或描述如何，该项约定构成开证行对相符提示予以承付的确定承诺。承付指：
a．如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。 b．如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付
款并在承诺到期日付款。 c．如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出
1)简电本（Brief Cable） 2)详电本（Full Cable）
2.1跟单信用证概述
2.1.4跟单信用证的业务流程
2.2 SWIFT信用证
2.2.1 SWIFT的简介
“全球银行间金融电讯协会” （Society for Worldwide Interbank Financial
用证下相符交单金额的偿付应在到期日办理，无论指定银行
是否在到期日之前预付或购买了单据。开证行偿付指定银行的责任独立于开证行对受益人的责任。
《UCP600》第八条保兑行责任 a．只要规定的单据提交给保兑行，或提交给其他任何指定银行，并且构成相符交单，保兑行必须：
i.承付，如果信用证为以下情形之一： a）信用证规定由保兑行即期付款、延期付款或承兑； b）信用证规定由另一指定银行延期付款，但其未付款； c）信用证规定由另一指定银行延期付款，但其未承诺延期付款，或虽已承

外贸单证实务项目二信用证的分析、审核和修改答案

所引用的合同号不正确，应为20130615
46 A：
1.FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILL OF LADING ISSUED TO ORDER AND BLANK ENDORSED NOTIFYING APPLICANT MARKED ‘FREIGHT TO COLLECT’.
Quantity:60MT
Unit price:USD3200/MT
Trade Term:FOB FANGCHENG,CHINA
PACKING:IN Carton
规格
MOISTURE：13% MAX
合同号
G528-2012（见合同）
溢短装
唛头
装运条款
装货港
防城港
分批交运
不允许
目的港
KUALA LUMPUR，MALAYSIA
FOB术语成交，无需受益人办理保险提供保单
审核人：
复核人：
业务经理
财务经理
技能强化训练
一、审核信用证
信用证审核记录表
信用证号
LCBB61561
开证
日期
2013年7月14日
合同号
20130615
开证行
THE ROYAL BANK OFCANADA
信用证金额
USD12，800.00
通知行
中国银行广州分行
付款期限
即期
付款人
BANK OF CHINA (MALAYSIA)
付款金额
USD190，000
收款人
中国银行广西分行
货物条款
品名
STAR ANISE（MOISTURE：13% MAX）
包装
见合同

《国际贸易单证实务》电子教案(1) 第二章

第二章信用证业务
• 第一节信用证概述 • 第二节申请开立信用证 • 第三节信用证的审核 • 第四节信用证的修改
第一节信用证概述
• 进出口贸易合同签订后，交易双方在合同中订立以信用证为结算方式的支付条款，该笔业务就被称为信用证项下业务。按照信用证结算方式，根据进出口贸易合同规定，买方应在合同规定的时间内向有关银行申请开立信用证。卖方则边备货边等待信用证的开到，收到信用证后立即根据进出口贸易合同和 «ＵＣＰ６００»对信用证进行审核，发现不符点时应要求开证申请人修改信用证。为便于教学，本书以图２－１所示的国际货物销售合同范本为背景材料，引入ＳＷＩＦＴ信用证范本一，如图２－３所示。
第一节信用证概述
• (２) 开证行 ( ＩＳＳＵＩＮＧＢＡＮＫ / ＯＰＥＮＩＮＧＢＡＮＫ): 接受开证申请人的委托或根据其自身的需要开立信用证的银行，通常是进口地银行。它应开证申请人的要求正确、及时开立信用证并有权收取手续费，向受益人承担第一性的付款责任。
• (３) 受益人 ( ＢＥＮＥＦＩＣＩＡＲＹ): 接受信用证并享有信用证合法权利的人，通常是出口商或实际供货人。
• ( 一) 信用证的当事人 • 信用证一般有四个基本当事人: 开证申请人、开证行、受益人和通
知行。在使用过程中，又产生了议付行、付款行和保兑行等其他当事人。 • (１) 开证申请人 ( ＡＰＰＬＩＣＡＮＴ): 又称开证人，向银行申请开立信用证的人，通常是进口商。
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交出口人所在地银行 ( 通知行) 。
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第一节信用证概述
• (３) 通知行核对信用证的表面真实性后，将信用证转交给受益人 ( 出口商) 。

国际贸易国际贸易单证实务与操作课后练习参考答案

国际贸易国际贸易单证实务与操作课后练习参考答案国际贸易单证实务与操作课后练习参考答案项目一认识国际商务单证基础知识训练一、单项选择题1.A2.C3.B4.B5.C二、多项选择题1.ABCD2.BCD3.ABD4.ABC5.ABCD三、判断题1.×2.√3.×4.√5.√四、案例分析题1.不能拒绝退款。

理由：（1）L/C业务是纯单据业务，单证不符不能付款，银行仅处理单据，不问货物真实情况。

（2）尽管开证申请人将货物提走，但开证行并未将单据交给开证人。

所以，议付行应向受益人追索所垫付的货款，退款给开证行。

2.我公司不能顺利结汇。

理由：（1）根据《UCP600》相关规定，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。

本案中我公司提出信用证装运期的延期要求仅得到A公司的允诺，并未由银行开出修改通知书，所以A公司同意修改是无效的。

（2）信用证上规定装运期“不晚于7月15日”，而我公司所交提单的签发日为8月10日。

与信用证规定不符，即单证不符，银行可以拒付。

五、操作题单据名称正确签发日期出口货物许可证2009年5月20日商业发票2009年5月15日装箱单2009年5月15日商业汇票2009年6月5日原产地证明2009年5月20日出口商检证书2009年5月23日出口货物保险单2009年5月29日海运提单2009年5月30日出口货物报关单2009年5月29日装船通知2009年5月30日项目二信用证操作任务一申请开立信用证第一部分基础知识训练一、单项选择题1.A2.B3.D4.B5.D二、多项选择题1.ABC2.AD3.ABCD4.BCD5.ABD三、判断题1.×2.×3.×4.√5.√四、案例分析题1.甲公司指出的不符点不成立。

因为，首先，关于第一个不符点，UCP600第3条已明确规定，信用证是独立于销售合同的独立文件，不受合同制约，即使信用证中提及其可能依据的销售合同或其他合同，银行也与该合同无关且不受其约束；其次，关于“保函不是由第一流的银行开立”这一“不符点”，UCP600第20条也对“第一流”这一类模糊用语做出规定：不应使用诸如“第一流”、“著名”、“独立”、“正式”、“有资格”、“当地”及类似词语来描述信用证项下提交的人和单据的出单人。

西财《外贸单证实务》教学资料包课后习题答案第二章

第二章信用证一、复习思考题1. 信用证的性质与作用是什么?答：性质：（1）开证行是第一付款人（2）信用证是一种独立文件（3）信用证业务处理的是单据作用：采用信用证支付方式，对于进、出口双方和银行都有一定的好处2. 信用证的当事人有哪些？各自的职责是什么?答：（1）开证申请人（applicant）。

开证申请人又称开证人，是指向开证银行申请开立信用证的人，一般是进口商。

（2）开证银行（opening bank/issuing bank）。

开证银行是指接受开证申请人的委托，开立信用证的银行。

它承担按信用证规定条件保证付款的责任，通常是进口商所在地银行。

（3）通知银行（advising bank）。

通知银行是指受开证行的委托，将信用证转交出口商的银行。

开证行通常是出口商所在地的分行或代理行。

通知行应合理、审慎地核验所通知信用证的表面真实性，并负责辨别信用证的真伪。

（4）受益人（beneficiary）。

受益人是指信用证上所指定的有权使用该证的人，一般为出口商。

（5）议付银行（negotiating bank）。

议付银行是指愿意买入或贴现受益人交来的跟单汇票和单据的银行。

议付银行可以是开证行在信用证条款中指定的银行，也可以是非指定的银行。

（6）付款银行（paying bank）。

付款银行又称代付行，一般为开证行，也可以是开证行所指定的银行。

无论汇票的付款人是谁，开证行必须对提交了符合信用证要求的单据的出口商履行付款责任。

（7）保兑行（confirming bank）。

保兑行是指应开证行或受益人的申请在信用证上加批保证兑付的银行。

它和开证行处于相同的地位，即对于汇票（有时无汇票）承担不可撤销的付款责任。

（8）偿付行（reimbursement bank）。

偿付行又称清算银行（clearing bank），是指接受开证银行在信用证中委托代开证行偿还垫款的第三国银行。

（9）受让人（transferee）。

受让人又称第二受益人（second beneficiary），是指接受第一受益人转让，并有权使用所转让信用证的人。

国际贸易单证实务与操作课后练习参考答案

{国际贸易}国际贸易单证实务与操作课后练习参考
答案
国际贸易单证实务与操作课后练习参考答案
项目一认识国际商务单证
基础知识训练
一、单项选择题
1.A2.C3.B4.B5.C
二、多项选择题
1.ABCD2.BCD3.ABD4.ABC5.ABCD
三、判断题
1.×2.√3.×4.√5.√
四、案例分析题
1.不能拒绝退款。
SAYU.SDOLLARSSIXTY-EIGHTTHOUSANDFOURHUNDRED
ONLY
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FOREVERBRANDBICYCLE
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ART67826`QUANTITY400SETSUNITPRICE：
理由：（1）L/C 业务是纯单据业务，单证不符不能付款，银行仅处理单据，不问货物真实情
况。（2）尽管开证申请人将货物提走，但开证行并未将单据交给开证人。
所以，议付行应向受益人追索所垫付的货款，退款给开证行。
2.我公司不能顺利结汇。
理由：（1）根据《UCP600》相关规定，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必
1.甲公司指出的不符点不成立。因为，首先，关于第一个不符点，UCP600 第 3 条已明确规
定，信用证是独立于销售合同的独立文件，不受合同制约，即使信用证中提及其可能依据的
销售合同或其他合同，银行也与该合同无关且不受其约束；其次，关于“保函不是由第一流
的银行开立”这一“不符点”，UCP600 第 20 条也对“第一流”这一类模糊用语做出规定：不
byacceptance
USD66.00/SET

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Documents required 46 A : +SIGNED INVOICES IN TRIPLICATE +FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE BILLS OF LADING CONSIGNED TO ORDER, BLANK ENDORSED, MARKED FREIGHT PREPAID AND CLAUSED NOTIFY APPLICANT +INSURANCE POLICY/CERTIFICATE BLANK ENDORSED COVERING ALL RISKS FOR 10 PER CENT ABOVE THE CIF VALUE +CERTIFICATE OF CHINA ORIGIN ISSUED BY A RELEVANT AUTHORITY +PACKING LIST
1.信用证当事人
开证申请人（applicant）开证行（opening bank ; issuing bank）受益人（beneficiary）
信用证的其他当事人
通知行（advising bank ; notifying bank）议付行（negotiating bank）付款行（paying bank ; drawee bank）偿付行（reimbursing bank）保兑行（confirming bank）

(一)信用证的基本关系人
Issuing Bank 51 A: AIBKIE2DXXX *AIB BANK *DUBLIN Applicant *50 : B AND C CANTELL, CC FITTINGS MEADOWLANDS GRANTSTOWN CO WATERFORD Beneficiary *59 : GUANGDONG TEXTILES IMPORT AND EXPORT CO 14/F GUANGDONG TEXTILES MANSIONS 168 XIAO BEI RD GUANGZHOU CHINA
(二) 金额、币种

金额条款是信用证的核心内容。例如： Amount *32 Currency USD Amount 20000,00
(三) 指定银行及信用证兑付方式

指定银行作为信用证的付款行、承兑行或议付行 Available with/ by *41 A : AIBKE2DXXX *AIB BANK *DUBLIN BY ACCEPTANCE OR Available with/ by *41 D : ANY BANK BY NEGOTIATION
任务一认知信用证
1．掌握信用证的含义、特点、基本内容 2．熟悉信用证的种类
知识目标
能力目标
1．能够认知信用证的各项内容 2．掌握信用证的业务流程
一、信用证概述

信用证（Letter of Credit, L/C）是银行（开证行）应买方（开证申请人）要求和指示向卖方（受益人）开立的，在一定期限内，凭卖方提交规定的与信用证条款相符的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
2．跟单信用证统一惯例
国际商会在1930年拟定了《商业跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credits），并于1933年正式公布。随着国际贸易的发展，国际商会分别在 1951、1962、1974、1978、1983、1993和2007年对其进行了多次修订。目前使用《跟单信用证统一惯例》国际商会第600号出版物（简称《UCP600》）。《UCP600》被各国银行和贸易界广泛采用，已成为信用证业务的国际惯例，它本身不具有强制的法律效力，但目前各国仲裁机构和法院几乎都把它作为裁决跨国信用证纠纷的依据，因此《UCP600》有着非常广泛的适应性。
(四) 汇票条款

Drafts at … Drawee
42 C : 30 DAYS SIGHT 42 A : AIBKE2DXXX *AIB BANK *DUBLIN
(五) 装运条款

装运条款通常包括：装运期限、是否允许分批或转运，装运地点、目的港等。例如： Partial Shipments 43 P : PROHIBITED Transshipment 43 T : PERMITTED Loading in charge 44 A B : DUBLIN, IRELAND

3.信用证的格式
Telex（电传）信函格式 SWIFT

二、信用证的主要内容

信用证样本
Sequence of Total Form of Doc. Credit Doc. Credit Number Date of Issue Expiry *27 : 1 / 1 （电文页次） *40 : IRREVOCABLE（信用证形式） *20 : AIB.IM06063506（信用证号码） *31 C : 060624（开证日期） *31 D : Date 060725 Place CHINA （信用证有效期和地点）
模块二处理信用证

进出口贸易合同签订后，交易双方在合同中订立以信用证为结算方式的支付条款，该笔业务就称之为信用证项下业务。根据进出口贸易合同规定，买方应在合同规定的时间内向有关银行申请开立信用证。卖方则边备货边等待信用证的开到，收到信用证后立即根据进出口贸易合同和《UCP600》对信用证进行审核，发现不符点时要求开证申请人修改信用证。
(六) 货物说明

货物说明内容一般包括货名、品质、数量、单价和价格术语等。例如： Descript. of goods 45 A : +6000 PCS COTTON SHIRTS CIF DUBLIN, IRELAND
(七) 单据条款

信用证项下要求提交的单据通常包括： Commercial Invoice, Bill of Lading, Insurance Policy, Bill of exchange, Certificate of Origin, Inspection Certificate, Packing List.