信用证的收付程序
信用证、托收、汇付 3种支付方式
银行信用结算方式——信用证★信用证的支付程序：1进出口双方先签订买卖合同，并在合同中约定采用信用证方式支付货款2进口商向其所在地银行提出开证申请，填开证申请书，并交纳开证押金或提供供其他保证3开证的银行根据开证申请书的内容，开出以出口商为信用证受益人的信用证，并通过其在出口地的往来银行（通知行)，将信用证通知给出口商4通知行对信用证核对无误后，将信用证通知给受益人5受益人接到信用证并审核无误后（看是否和合同约定的内容相符)。
按信用证的耍求装运货物，取得符介信川证要求的单据,然后开出汇票，在L/C规定的有效期内送交当地银行(议付行)请求议付6议付行按信用证条欲审核单据，确认无误后，向受益人支付扣付利息后的汇票金额7议付行在议付货款后，将汇票和单据寄交开证行，要求开证行对其付款8开证行审查单据无误.认为符合信用证要求后.即偿还议付行议付的款项9开证行通知进口商赎单.进口商审查单据后付款赎单，信用证交易到此结束。
进口商可凭单据向货运公司提货。
（如果进口商发现所提货物与合同不符，那么进口商不能向开证行索偿，银行此不承担责任.进口商只能根据买卖合同与卖方磋商处理.）一、信用证的基本概念。
“以银行信用取代商业信用”。
（一）信用证L/C的定义1．是由进口方的开证银行，根据进口商的申请，向出口商开出的，授权出口商按照信用证规定的条款，签发以该银行或其指定银行为付款人的汇票，并保证在交来符合L/C条款规定的汇票和单据时，该银行必定承兑或付款的保证文件。
2．UCP500第二条跟单信用证的定义：见教材3．UCP600的定义：“Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
国际结算习题填空判断。
国际结算习题一、填空题1、按照出票人的不同，汇票分为银行汇票与商业汇票。
2、按照付款时间的不同，汇票分为即期汇票与远期汇票。
3、按照是否附有货运单据，汇票可分为光票与跟单汇票。
4、付款人看到汇票，即为见票。
5、国际货款结算的基本方式有汇付、托收与信用证。
6、根据所使用的单据的不同，托收可以分为光票托收与跟单托收。
在以上两种托收的方式中，跟单托收是较多采用的一种。
7、T/T、M/T、D/D的中文含义为电汇、信汇、票汇。
它们为汇付方式的三种形式。
8、跟单托收的基本做法是，出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开立汇票，连同有关货运单据委托出口地银行通过其在进口地的代理行即代收行向进口人收取贷款。
9、信用证开立的形式主要有电开与信开两种。
10、信用证的特点可以概括为只凭信用证办事，不受买卖合同约束，只凭单据办事，不问货物真实情况。
11、根据惯例规定，如信用证未标明可否撤销，应为不可撤销信用证，未表明可否转让，应为不可转让信用证。
12、根据《UCP600》的解释，信用证的第一付款人是开证行。
13、根据《UCP600》的解释，可转让信用证可以转让 1 次。
14、信用证上如未明确付款人，则制作汇票时，受票人应为开证行。
15、使信用证向标准化、固定化与统一格式方向发展的信用证称为swift信用证。
二、单项选择题1、支票支付条件下，付款人应为（ B ）。
A、出口人B、银行C、承运人D、收货人2、持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，称之为（ B ）。
A、出票B、提示C、承兑D、背书3、将汇票划分为银行汇票与商业汇票的依据为（ A ）。
A、出票人B、付款人C、受款人D、承兑人4、国际货物买卖使用托收方式，委托并通过银行收取货款，使用的汇票为（ A ）。
A、商业汇票，属于商业信用B、银行汇票，属于银行信用C、商业汇票，属于银行信用D、银行汇票，属于商业信用5、一张汇票规定见票后60天付款，而持票人于9月28日提示承兑，则付款到期日应为（ B ）。
信用证收付的一般程序 -回复
信用证收付的一般程序-回复信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它确保了买方向卖方支付货款的能力，并确保卖方按照合同规定的条件进行交付。
下面将详细介绍信用证收付的一般程序。
1. 采购商与销售商签署合同：双方在合同中约定交易商品、数量、价格、交付地点和时间等细节，并确定采用信用证支付方式。
2. 采购商向银行申请开立信用证：采购商将合同副本和信用证申请书提交给自己所在银行，并告知对方销售商使用的开证行。
信用证申请书包括交货日期、货物描述、单据要求、付款条款及其他适用的条件。
3. 银行开证：开证行在收到采购商的信用证申请后，核实信息后开出信用证（通常是以电文或电子方式发送）。
信用证中包含买卖双方的详细信息、合同的条款和约定条件，以及支付方式和付款期限等。
4. 信用证通知：开证行通知受益人（销售商）信用证的开立，并将信用证原件或副本发送给受益人的收款银行。
5. 受益人提供货物和单据：销售商根据合同条款准备货物并将其交付给承运人。
同时，受益人准备所需的单据，如发票、装箱单、提单等，以便在后续程序中提交给银行进行结算。
6. 单据提交及检查：销售商将单据提交给收款银行，以确保符合信用证的要求。
银行将检查单据的准确性和完整性，并核实货物是否符合合同的规定。
7. 银行支付及结算：收款银行对经过检查和确认的单据进行支付。
根据信用证的条款和条件，收款银行会将款项划入受益人的账户，或通过银行汇票、付款电汇等方式将款项支付给受益人。
8. 通知行与开证行结算：通知行将支付的相关单据发送给开证行，并结算相关款项。
通知行通过国际清算银行或SWIFT系统与开证行之间进行结算。
9. 采购商接收货物：采购商根据合同规定的条款和条件检验货物的数量和质量，并确保与货物相关的单据符合合同的要求。
10. 结算和归档：采购商支付相应的款项给开证行，完成货款的结算。
所有相关的文件和记录将被归档，作为后期跟踪和索赔的凭证。
需要注意的是，以上流程仅为一般程序，实际中可能会根据具体交易的条件和双方的要求而有所不同。
信用证
信用证（Letter of Credit,L/C）支付方式是产生于19世纪后期，在第二次世界大战后随着后继贸易、航运、保险以及国际金融的迅速发展而逐渐发展起来的一种结算方式。
它以银行信用为基础，由进口地银行向出口商提供付款保证，是的出口商的收款风险降低；而出口商必须提供与信用证相符的单据，才可以获得付款，进口商的收货风险也相对减少。
因此，信用证在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾。
自出现信用证以来，这种支付方式发展很快，并在国际贸易中被广泛应用。
一、信用证概述（一）信用证的含义根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指有银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定的人进行付款，或承兑和（或）支付受益人凯利的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；或授权另一银行议付。
简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
当然，信用证也可以不经客户申请，有开证行根据自身业务需要，直接向受益人开立，这种情况主要是银行为了向他人融资或购买物品时开立的备用信用证。
（一）信用证的特点1．信用证交易的的标的物是单据对出口商来说，只要按信用证规定条件提交了单据，在单单一致，单证一致的情况下，即可从银行得到付款；对出口商来说，只要在申请开征时，保证收到符合信用证规定的单据即行付款并交付押金，即可从银行取得代表货物所有权的单据。
因此，银行开立信用证实际是进行单据的买卖。
2．信用证的开证行提供银行信用在信用证交易中，银行根据信用证取代买方承担了作为第一付款人的义务，日后只要卖方提供了符合信用证的单据，即使买方破产，卖方也能从银行得到付款保证。
这样，银行提供了远优于进口商个人信誉的银行信用，较之托收或直接付款方式来说，使卖方风险大的为坚减少。
3．信用证的交易具有独立性。
信用证是独立于买卖合同货任何其他合同之外的交易，开立信用证的基础是买卖合同，但阴阳鱼买卖合同无关，也不受其约束。
国际贸易实务课后答案详解 第十二章 信用证
第十二章信用证一、思考题1．何谓信用证？试简述其一般的收付程序。
答：（1）信用证的含义《UCP600》第二条对信用证所下的定义是：信用证是指按任何安排，不论其如何命名或描述，该安排是不可撤销的，从而构成开证行承付相符交单的确定承诺。
简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
（2）信用证一般的收付程序信用证的收付程序随信用证类型的不同而有所差异，但就其基本流程而言，大体要经过申请、开证、通知、议付、索偿、偿付、赎单等环节。
即期跟单议付信用证收付程序如图12-1所示。
图12-1 即期跟单议付信用证收付程序示意图2．试简述信用证的主要内容。
答：信用证的内容视交易双方的实际需要和信用证当事人的意愿而定。
一般地说，信用证的主要内容有：（1）信用证本身方面的说明：如信用证的编号、开证日期、到期日和到期地点、交单期限等。
（2）兑付方式：是即期付款、延期付款、承兑还是议付。
（3）信用证的种类：是否经另一银行保兑、可否转让等。
（4）信用证的当事人：开证申请人、开证行、受益人、通知行等。
此外，有的信用证还有指定的付款行、偿付行、承兑行、指定议付行等。
（5）汇票条款：包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。
凡不需汇票的信用证无此内容。
（6）货物条款：包括货物的名称、规格、数量、包装、价格等。
（7）支付货币和信用证金额：包括币别和总额。
（8）装运与保险条款：如装运港或启运地、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运以及如何分批装运、转运的规定；以CIF或CIP贸易术语达成的交易项下的保险要求，所需投保的金额和险别等。
（9）单据条款：通常要求提交商业发票、运输单据和保险单据，此外，还有包装单据，例如装箱单、重量单，以及产地证、检验证书等。
（10）特殊条款：视具体交易的需要而异。
常见的有以下几种要求：通知行加保兑；限制由某银行议付；限装某船或不许装某船；不准在某港停靠或不准选取某条航线；俟具备规定条件信用证方始生效等。
外贸出口信用证操作流程
外贸出口信用证操作流程Exporting goods through a letter of credit (LC) is a common payment method in international trade. 外贸出口货物通过信用证（LC）是国际贸易中常见的支付方式。
The process of dealing with an LC can be complex and requires careful attention to detail. 处理信用证的流程可能非常复杂，需要仔细关注细节。
The first step in the process is for the seller and the buyer to agree on the terms of the LC. 流程的第一步是卖方和买方就信用证的条款达成一致。
This involves specifying the documents that the seller must present to the bank in order to receive payment. 这涉及要求卖方出具哪些文件给银行以便获得支付。
Once the terms are agreed upon, the buyer applies for the LC from their bank and the bank then issues the LC to the seller's bank. 一旦卖方和买方就条款达成一致，买方向银行申请开立信用证，银行随后将信用证发给卖方的银行。
After receiving the LC, the seller then proceeds to manufacture and ship the goods according to the terms specified in the LC. 在收到信用证后，卖方根据信用证中指定的条款继续制造和发货货物。
信用证流程图
开证人（Applicant） 1.签订合同，并约定信用证付款受益人（Beneficiary) Buyer）偿付行/开证行（买方地银行）通知行/议付行(卖方地银行)（Reimbursing Bank)/(issuing Bank)(Advising Bank)/(Negotiating Bank)信用证L/C的业务流程在国际贸易结算中使用的跟单信用证有不同的类型，其业务程序也各有特点，但都要经过申请开证、开证、通知、交单、付款、赎单这几个环节。
现以最常见的议付信用证为例，说明其业务程序。
议付信用证业务程序具体如下进出口双方签署买卖合同中规定以信用证方式支付货款。
于是：A.申请开证开证申请人即为合同的进口方，应按合同规定的期限向所在地银行申请开证。
申请开证时，申请人应填写并向银行递交开证申请书，开证申请书的内容包括两个方面：一是指示银行开立信用证的具体内容，该内容应与合同条款相一致，是开证行凭以向受益人或议付行付款的依据。
对于这一部分内容，申请人也可附上合同，由银行据以缮制信用证后交申请人确认。
二是关于信用证业务中申请人和开证行之间权利和义务关系的声明。
其基本内容包括：申请人承认在付清货款前开证行对单据及其代表的货物拥有所有权，必要时，开证行可以出售货物，以抵付进口人的欠款；承认开证行有权接受“表面上合格”的单据，对于伪造单据、货物与单据不符或货物中途灭失、受损、延迟到达，开证行概不负责；保证单据到达后如期付款赎单，否则，开证行有权没收申请人所交付的押金，以充当申请人应付价金的一部分；承认电讯传递中如有错误、遗漏或单据邮递损失等，银行不负责任。
开证申请书内容应完整明确，为防止混淆和误解，不要加注过多的细节.申请人申请开证时，应向开证行交付一定比例的押金或其他担保品，押金为信用证金额的百分之几到几十，其高低由开证行规定，与申请人的资信和市场行情有关。
对于资信良好的客户，有的银行会授以一定的开证额度，在规定额度内开证，可免交保证金。
外贸企业的信用证结算方式
外贸企业的信用证结算方式信用证是指由开证行根据开证申请人（进口商）的要求和指示向受益人（出口商）开立一定金额的、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的凭证。
（一）信用证结算方式的当事人1．开证申请人它是指向银行申请开立信用证的单位，也就是进口商。
2．开证行它是指接受开证申请人的申请，开立并签发信用证的银行。
开证行通常在开证申请人的所在地。
3．通知行它是指收到开证行的信用证，核实其真实性，并通知受益人的银行。
通知行通常在受益人的所在地。
4．受益人它是指信用证的权利拥有者，也就是出口商。
5．议付行它是指应受益人的请求，买人或贴现信用证项下票据及单据的银行。
6．付款行它是指由开证行指定的在单据相符时付款给受益人的银行。
（二）信用证的基本内容世界各国的信用证的格式和内容虽然有所不同，但其基本上具有下列各项内容。
1．开证行名称、地址和开证日期。
2．信用证的性质及号码。
3．开证申请人名称。
4．受益人名称、通知行名称和地址。
5．信用证的最高金额和采用的货币。
6．开证的依据。
7．信用证的有效期限和到期地点有效期限是指银行承担信用证付款的期限。
出口商交单的时间如果超过了规定的有效期限，银行可因信用证逾期而解除其付款责任。
到期地点是指在哪个国家及地区到期。
8．汇票和单据条款受益人（出口商）应凭汇票取款，信用证应列明汇票的付款人、汇票是即期还是远期，以及汇票应附的单据、单据的份数以及单据所列商品的名称、品质、数量、单价、金额、包装等。
9．商品装运条款它包括装运港、目的港、装运期限、运输方式、能否分批装运和转运等。
10．保证责任条款它是开证行确定履行付款责任的依据。
（三）信用证结算方式的基本程序采取信用证结算方式，进口商和出口商应在贸易合同中规定使用信用证方式支付。
信用证结算方式的基本程序有如下九个部分。
1．进口商申请开立信用证进口商向其所在地的银行填写开证申请书，根据贸易合同填写各项规定和要求，并按信用证金额的一定比例交付押金或提供其他保证，请开证行开证。
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二、申请开证
指开证人（进口人）在买卖合同规定时限内向所 在地的银行提出开证申请。
1、具体做法： 填具开证申请书
交纳押金或其它担保品
2、内容 L/C上列明具体条款 开证人向开证行的保证与声明。
三、开证
指开证行接受开证人的开证申请书后，开立L/C， 并将L/C通知通知行转递或通知受益人。
1、开证方式
信用证的收付程序
执教者：陈晓雁
两大步骤：
银行应客户请求作出书面保证
开出与通知信用证给受益人 银行履行付款承诺 有条件地付款
开证人
1.订立合同
提货 发货
受益人
7 付 款 赎 单
2 申 请 开 证
4
通 知
5 审 证 、 交 单 、 议 付
付款行 开证行
3 开证 6 索偿、偿付
通知行 议付行
开证人
1.订立合同
——L/C所列条款与买卖合同中所列条款是否相符 无误 有误 通知开证人修改
发货、备妥单据
2、交单：在L/C规定的交单期和L/C的有效期内， 持全部单据、汇票连同L/C正本 3、议付：是由议付行向受益人购进由他出立 的汇票及所附单据。
六、索偿：
指议付行办理议付后，根据L/C规定，凭单（单据、汇票、 索偿证明）向开证行或其指定银行请求偿付。
七、偿付
指开证行或付款行或偿付行向议付行进行付款的行为。 符合L/C，偿还货款
开证行审单
不符合，拒绝（收到单据次日起7个营业日内）
八、付款赎单
开证人核查单据无误，办理付款手续。
受益人
①鉴别表 面真实性； ②尽快把 L/C交给受 益人
① 递交开 证申请书； ② 交纳保 证金或其 他担保品
2 申 请 开 证
4 通 知
开证行
3 开证
①开立信用证；
通知行
Hale Waihona Puke ②以邮寄或电讯通知通知行开证人
7 ①开证行向开 证人提示单据 付 款 赎 ②开证人验单无 单
误后，付款，取 得全套单据
1.订立合同
信开：以航寄的方式告知 电开：用电报、电传等通讯工具告知 2、预通知：用简略的电讯将L/C的某些主要内容发电通过通 知行预先通知受益人。
四、通知：
通知行核对L/C上的签字与密押后，尽快将L/C转 交受益人。 通知行应合理审慎地鉴别通知的L/C的表面真实性。
五、审证、交单、议付
1、审证：受益人收到L/C后审核
受益人
5 审 证 、 交 单 、 议 付
① 审核信用证， 无误，发货 ②持单据、汇票及 信用证递交银行 ③购进汇票及单据
付款行
6 索偿、偿付
议付行
①议付行将单据、汇票、索偿证明分次航寄给偿付行 ②付款行审核单据，检验符合规定后，偿付货款
一、订立合同
买卖合同中明确规定采 用信用证（种类、金额、到 期日、开证日）方式付款