集团采购管理内部控制
如何进行采购管理内部控制
如何进行采购管理内部控制1. 概述采购管理内部控制是组织内部对采购活动进行监控和管理的一种重要手段。
良好的采购管理内部控制可以帮助组织降低采购风险、提高采购效率，并确保采购活动与组织的战略目标一致。
本文将介绍如何进行采购管理内部控制的关键要点和建议。
2. 内部控制的重要性采购管理内部控制在组织的运作中扮演着重要的角色。
它可以帮助组织避免采购中的欺诈行为和错误决策，并确保采购过程的合规性。
此外，通过加强对供应商的管理，采购管理内部控制可以促进供应链的稳定性和可靠性。
3. 内部控制的原则和要素实施有效的采购管理内部控制需要遵循以下原则和要素：3.1. 控制环境组织的管理层应该积极推动和支持采购管理内部控制，为其提供必要的资源和支持。
此外，建立一个透明、道德和负责任的工作环境也是关键。
3.2. 风险评估组织应该进行采购相关的风险评估，并确定采购过程中的主要风险，以便采取相应的内部控制措施。
常见的采购风险包括供应商可靠性、价格风险以及合规性问题等。
3.3. 控制活动控制活动是采购管理内部控制的核心。
这包括采购政策和程序的制定与执行、供应商选择和评估、采购订单的审批和授权以及采购合同的管理等。
3.4. 信息与沟通组织应建立合理的采购信息和沟通机制，确保采购过程中涉及的信息及时、准确地传递给相关人员。
这将帮助管理层做出明智的决策，并提高采购管理的有效性。
3.5. 监督与反馈监督与反馈是确保采购管理内部控制持续有效的关键要素。
组织应建立相应的监督机制，周期性地评估和监控采购管理内部控制的有效性，并及时作出调整和改进。
4. 采购管理内部控制的实施建议4.1. 制定明确的采购政策和程序组织应制定适当的采购政策和程序，明确采购流程和采购人员的职责和权限。
政策和程序应该经过内审和外审，并确保其合规性和可执行性。
4.2. 建立供应商管理制度建立供应商管理制度，包括供应商的选择标准、评估方法以及分类管理等。
组织应定期评估和审查供应商的绩效，并与供应商建立长期合作关系。
采购管理内部控制制度
采购管理内部控制制度一、采购计划1.采购计划应根据业务需求、市场条件和财务预算等因素进行合理制定。
2.采购计划应经过相关部门的评估和批准，确保其合理性和可行性。
3.采购计划应定期进行调整和更新，以适应业务发展和市场变化。
二、采购需求1.采购需求应由相关的业务部门提出，并经过内部审批程序批准。
2.采购需求应提供详细的技术规格、数量和质量要求等信息，确保供应商能够准确理解需求。
3.采购需求应通过内部系统进行记录和跟踪，以便后续追溯和审计。
三、供应商选择1.供应商选择应按照合规性、能力、信誉度、价格和服务等因素进行综合评估。
2.供应商选择应建立供应商库，并对供应商的资质、信誉度等信息进行定期更新和审核。
3.供应商选择应通过公开招标、询价或邀请投标等方式进行，确保公平、公正和公开。
四、合同管理1.采购合同应包括采购物品/服务的详细描述、数量、价格、交付期限、质量标准和付款条件等要素，并经过相关部门的审批。
2.采购合同应明确责任和义务，包括供应商的交付责任和企业的验收责任。
3.采购合同应定期进行复审和更新，以适应业务需求的变化。
五、采购执行1.采购执行应按照合同的要求和流程进行，确保及时、准确和合规。
2.采购执行应建立相应的凭证和记录，以便后续的审计和追溯。
3.采购执行应进行内部核查和监督，发现问题及时处理和解决。
六、采购审计1.采购管理应定期进行内部审计，确保采购过程的合规性和有效性。
2.采购审计应包括采购需求的合理性审核、采购合同的履行情况审核以及供应商资质和信誉度的审查等内容。
3.采购审计结果应向管理层报告，提出改进建议，并跟踪改进措施的执行情况。
总之，采购管理内部控制制度的建立和执行能够有效地规范采购过程，减轻企业的风险，提高采购效益。
制度的完善和执行需要全体员工的共同参与和遵守，以保证企业的长期可持续发展。
采购内部控制管理制度是什么意思
采购内部控制管理制度是什么意思引言采购内部控制管理制度是指企业为确保采购活动的合规性、透明度和风险控制，在组织、流程、制度等方面建立和完善的一套管理体系。
它主要涉及采购策略制定、采购合同管理、供应商评价、采购台账管理等一系列方面，旨在保障企业采购活动的规范和效率。
1. 采购内部控制管理制度的目的和重要性采购内部控制管理制度的目的在于规范采购活动，防范风险，提高采购效率和质量。
它能够帮助企业实现以下几个方面的重要性：1.1 规范采购行为采购内部控制管理制度设定了明确的采购流程和标准，规定了相关人员的职责和权限，防止采购活动中的违规行为。
规范采购行为能够有效减少采购风险和损失，确保企业利益的最大化。
1.2 提高采购效率和质量采购内部控制管理制度对采购流程进行了优化和简化，减少了冗余环节和时间浪费，提高了采购效率。
同时，通过对供应商的评价和筛选，确保采购的物资和服务的质量，并为企业提供可靠的供应链支持。
1.3 防范采购风险采购内部控制管理制度能够帮助企业识别和管理采购风险。
通过设置合理的审批流程和控制措施，保证采购活动的合规性和透明度。
同时，制定风险管理措施，及时应对和控制采购风险的发生和扩大。
2. 采购内部控制管理制度的主要要素2.1 采购策略制定与宣贯采购策略是指企业根据自身发展需要和采购活动的特点，制定的一套采购方针、目标和计划。
在采购内部控制管理制度中，需要明确和宣贯采购策略，确保各相关部门和人员明确策略，并按照策略执行采购活动。
2.2 采购合同管理采购合同管理是指对采购合同进行有效管理和监督。
包括制定合同审批和签订程序、合同履行监督和控制、合同变更与索赔管理等方面。
采购内部控制管理制度应明确合同管理的流程和责任，并规定相关控制措施。
2.3 供应商评价与管理供应商评价与管理是采购内部控制管理制度中的一个重要环节。
通过对供应商的评价，筛选出能够提供优质物资和服务的供应商，并与之建立长期稳定的合作关系。
采购内控管理制度
采购内控管理制度采购内控管理制度（通用6篇）随着社会一步步向前发展，制度起到的作用越来越大，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。
制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编精心整理的采购内控管理制度（通用6篇），欢迎阅读与收藏！采购内控管理制度篇1为加强对单位采购活动的内部控制和管理，防范采购过程中的差错和舞弊，结合单位实际，特制定本制度。
一、岗位责任1、办公室采购人员负责按照采购预算实施采购活动，包括确定采购方式、询价议价、拟定采购合同、完善采购文件。
2、办公室仓库保管人员负责所购货物的验收与入库，并完善相关记录。
3、单位聘请法律顾问负责对采购合同协议的审核。
4、单位聘请项目监管部门负责对货物、工程验收的审核。
5、分管副主任负责审核采购价格、验收入库和监督完善采购文件。
6、主任负责对采购合同、付款的审批。
7、财务科负责审核确定采购方式、发票真伪、支付货款。
二、活动流程1、各科室根据实际所需填写“申购单”，经科室负责人审批同意后，定期报办公室。
2、办公室将各科室申购单汇总后，每月统一提出申购计划，先报分管领导审核，然后经主要领导审批同意后交由采购人员实施采购。
大宗物品须经主任办公会研究同意后实施采购。
3、单项2千元（含）以上或批量2万元（含）以上的大宗物品、1万元（含）以上的维修工程，必须通过政府采购途径购买；单项2千元以下或批量2万元以下的小额零星物品、1万元以下的维修工程，可以自行购买，并索要正式、合格发票。
对小额零星采购，按照“比质比价、货比三家”的询价原则，确保公开透明，降低采购成本。
4、对大宗物品，办公室负责与供货单位拟订采购合同，然后由法律顾问审核，报主任审批后存档备案。
5、对到货物品，由办公室仓库保管人员进行验收入库，出具验收证明。
对重大采购项目或维修工程要成立验收小组。
对验收不合格的物品要及时上报处理。
6、办公室采购人员将应付款项目报财务科审核，并经逐级审批同意后由财务科执行付款结算。
采购管理制度和内控制度
采购管理制度和内控制度一、引言采购管理制度和内控制度是组织内部为了规范采购过程、保障采购流程的透明度和资金安全而建立的一套制度和方法。
采购管理制度是确保组织采购活动合规性和有效性的基础，而内控制度则是为了减少和防止采购过程中可能存在的风险和损失。
本文将介绍采购管理制度和内控制度的重要性以及一些建议和实施方法。
二、采购管理制度2.1 采购策略采购策略是指组织在采购过程中所采取的一系列方法和原则。
在制定采购策略时，组织应该考虑到采购商品或服务的质量要求、价格因素、供应商的信誉和交货时间等因素，以确保采购活动满足组织的需求。
同时，采购策略还应该遵循透明度、公平竞争和以客观标准评估的原则，避免不当行为和违法行为。
2.2 采购流程采购流程是指组织在进行采购活动时所需要遵循的一系列步骤和环节。
一个良好设计的采购流程能够确保采购过程的高效和规范。
通常，采购流程包括需求确认、采购计划、招标公告、供应商评估、采购合同签订、交付和验收等环节。
在每个环节中，必须有相应的文件和记录，以便日后查询和审计。
2.3 采购文件管理采购文件管理是指组织对采购过程中生成的各种文件和记录进行整理、归档和存储，以确保采购活动的合规性和完整性。
采购文件管理应该包括文件编号、文件名称、文件类型、文件存储位置和文件保管责任人等信息。
对于机密性较高的文件，组织还应该制定相应的文件保密措施，以防止信息泄漏和滥用。
2.4 供应商管理供应商管理是指组织对与其进行合作的供应商进行管理和评估的一系列活动。
组织应该建立供应商数据库，并定期进行供应商评估和绩效考核。
评估指标可以包括供应商的产品质量、交货准时率、售后服务等方面。
同时，对于不合格的供应商，组织应该采取相应的处理措施，包括终止合作、追究责任等。
三、内控制度3.1 内部审计制度内部审计制度是指组织内部设立专门的审计部门或委员会，对组织的采购活动进行独立和客观的审计。
审计人员应该拥有相关的专业背景和职业操守，对采购流程和采购文件进行审查和调查。
集团采购管理内部控制手册
集团采购管理内部控制手册集团采购管理内部控制手册一、前言本手册旨在建立和维护集团采购管理的内部控制体系，提高采购活动的透明度、合规性和效率性，规范各级采购人员的行为，保障公司的利益最大化。
二、目标1.确保采购活动符合国家法律法规、集团政策及相关管理制度要求。
2.提高采购活动的效率和质量，合理控制采购成本。
3.规范采购人员的行为，加强内控管理，防范贪污腐败和不正当行为的发生。
三、组织结构和职责1.集团采购主管部门负责编制和完善采购管理制度，并监督其执行。
2.各事业部采购负责人负责组织和管理本部门内的采购工作。
3.采购员负责根据需求，寻找合适的供应商并进行谈判和采购。
四、采购流程1.需求确认：各业务部门提出采购需求，并明确采购物品或服务的具体要求。
2.供应商选择：采购员根据需求，寻找合适的供应商并与其进行初步洽谈。
3.招标公告：如果采购金额超过一定门槛，需进行招标程序，发布招标公告，并按照相关规定进行供应商资格评审。
4.投标处理：采购员对投标文件进行评分，选择最有竞争力的供应商组织商务谈判。
5.合同签订：双方达成共识后，签订正式合同，并明确交付、付款、质量、售后服务等条款。
6.采购物品或服务的交付和验收。
7.采购合同的履约管理。
五、内部控制措施1.采购决策：采购前需进行成本分析和风险评估，确保采购决策的合理性和合规性。
2.供应商选择与谈判：采购员必须依据合同法和公司内部的采购手册，选择有合法资质、信誉好和价格合理的供应商，并进行公正、透明的谈判。
3.招标程序：确保公开、公正、公平的招标程序，严格按照资格审查和评分标准进行投标处理。
4.合同签订：签订合同前需进行法律合规性审查，明确合同条款，并确保合同的真实性和完整性。
5.供应商评估和管理：建立供应商评估体系，对供应商进行定期评估和管理，确保供应商的质量和服务的稳定性。
6.采购授权与备案：明确采购的授权和备案程序，确保采购决策的合规性和责任追究的清晰性。
采购管理制度的内部控制
采购管理制度的内部控制引言在企业的采购活动中，采购管理制度的建立是非常重要的一部分。
采购管理制度的内部控制是保证企业采购活动合规性和高效性的关键因素。
本文将从内部控制的角度探讨采购管理制度的目标、内容和注意事项，旨在帮助企业建立健全的采购管理制度，提升采购活动的质量和效率。
一、采购管理制度的目标采购管理制度的目标是确保企业在采购活动中能够合理高效地使用资源，降低采购风险，保证产品和服务的质量，并且遵守相关法律法规和企业内部规定。
具体而言，采购管理制度的目标包括但不限于以下几点：1.规范采购流程：建立一套完善的采购流程，明确各个环节的职责和权限，确保采购活动的合规性和透明度。
2.优化供应商选择：建立供应商绩效评估和监控体系，保证选择合适的供应商，并持续跟踪和评估他们的表现。
3.控制采购成本：建立有效的采购预算管理，合理控制采购成本，避免采购资源的浪费和滥用。
4.确保采购质量：建立质量管理体系，对采购的产品和服务进行质量控制，防止采购到次品或不合格产品。
5.防范采购风险：建立风险管理机制，对采购过程中可能出现的风险进行预防和控制，保护企业的合法权益。
二、采购管理制度的内容采购管理制度应当包含以下内容：1. 采购组织结构与职责明确采购部门的组织结构，设定各级岗位的职责和权限，确保采购活动的分工明确，保证各个环节的高效协作。
2. 采购流程与控制要点明确采购的全过程，包括需求确认、供应商选择、采购合同签订、采购执行和验收等环节，制定相应的控制要点，确保采购活动的合规性和透明度。
3. 供应商管理建立供应商的准入和评估机制，对供应商进行评价和监控，确保选择合适的供应商，并及时处理供应商绩效问题。
4. 采购预算管理制定采购预算制度，合理分配和使用采购资金，避免超预算采购和资金的滥用。
5. 采购合同管理明确采购合同的签订流程和相关条款，确保采购合同的合法性和有效性，防范采购合同风险。
6. 质量管理与验收建立质量管理体系，明确采购产品和服务的验收标准和程序，确保采购的产品和服务符合要求，防止次品和不合格产品的采购和使用。
深圳市中粮集团采购内部控制案例
深圳市中粮集团采购内部控制案例深圳市中粮集团作为一家大型综合性食品企业，为了保障公司的内部控制体系的有效运作，采取了一系列措施来确保财务信息的准确性、合规性和保密性。
以下是深圳市中粮集团采购内部控制的一些案例：1. 采购流程规范化：中粮集团制定了详细的采购流程，明确了采购申请、审批、采购合同签订、入库和付款等环节的责任和权限，确保采购活动的合规性和透明度。
2. 供应商管理：中粮集团建立了供应商评估和管理制度，对供应商进行综合评估，包括质量、交货准时性、服务水平等方面，确保供应商的稳定性和可靠性。
3. 采购合同管理：中粮集团对采购合同进行严格管理，包括合同的签订、履行和变更等环节，确保合同的合规性和执行力，并通过合同管理系统进行跟踪和监控。
4. 采购预算控制：中粮集团设定了采购预算，并严格按照预算进行采购活动，确保采购费用的合理性和控制。
5. 采购审计：中粮集团定期进行采购审计，对采购活动进行全面检查，发现问题并及时进行整改，提升内部控制的效果和水平。
6. 采购风险管理：中粮集团建立了采购风险管理制度，对采购活动中可能存在的各类风险进行评估和控制，包括市场风险、合规风险、质量风险等。
7. 采购信息系统：中粮集团建立了采购信息管理系统，实现了对采购活动的全程跟踪和监控，提高了采购效率和准确性。
8. 内部审批流程：中粮集团设立了内部审批流程，对采购活动进行层层审批，确保决策的合理性和有效性。
9. 内部控制培训：中粮集团开展了内部控制培训，提高员工对内部控制的理解和意识，增强内部控制的执行力和效果。
10. 内部控制监督机制：中粮集团建立了内部控制监督机制，对采购活动进行监督和检查，及时发现和解决问题，确保内部控制的持续有效性。
通过以上的内部控制措施，深圳市中粮集团有效地提升了采购活动的合规性、效率性和风险控制能力，保障了公司的财务信息的准确性和可靠性，为企业的可持续发展提供了有力的支持。
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【最新资料,Word版，可自由编辑！】集团采购内部控制采购现在一些大型的集团公司都实现了材料的集团统一集中采购，如何实现科学的集团采购内部控制，笔者所在的集团公司作出了探讨和努力，取得了良好的效果。
下面是集团的具体做法，与大家一块分享：一、首先建立具有控制职能的组织体系我们集团是一个以房地产和工程建筑安装为主业的大型集团公司，集团统一采购，是有集团设立的贸易公司来完成的。
设立招标委员会和价格审定委员会1、价格审定委员会：一般由总经理、各副总、质量技术经理，财务、审计经理、价格信息经理、招标办主任共同组成。
每月对贸易公司集中招标采购价格、分公司（项目部）零星采购购、定点采购材料价格进行审定，对由于市场变化材料价格调价物资进行审定。
价格审定委员会设立价格信息管理部，负责日常工作。
2、采购招标委员会：一般由总经理、采购副总、财务审计部长、价格信息部部长、招标办主任、质量技术部、办事处采购等人员共同组成。
采购招标管理委员会的主要职责：对集团大宗材料进行招标，对各分公司（项目部）自主招标项目进行管控，对分公司（项目部）零用物资定点定价采购进行管控。
招标委员会下设办公室，负责日常工作其他各部门的主要职责：（一）价格信息部：1、负责价格信息的搜集、整理、分类和处理；2、负责招标、谈判等材料价格方案的制定、调整；3、负责材料价格的比对监督；4、负责采购和供应价格的预警、报告；5、供应商价格因素的评审。
（二）技术质量部1、负责材料样品的取得，质量标准的制定；2、负责质量信息的搜集整理和反馈；3、负责重、大、新、特材料的质量检验和鉴定；4、负责材料分类标准的制定和材料的分类；5、材料技术标准的制定、判断、评价；6、负责质量监督；7、负责质量问题的协调、谈判、报告和处置；8、供应商技术、质量项目的考察、评审。
（三）计划调度部1、负责采购计划的收集；2、负责采购计划的下达；3、负责供应商供应配额的分配方案的制定；4、负责内部调拨计划的制定。
（四）招标办招标委员会的常设机构，负责1、供应商信息的搜集、分类、整理、初步遴选；2、招标工作的准备、组织、安排、协调；3、负责招投标文件的制作、准备、发放、管理；4、负责合同的管理；5、供应商考评的组织、综合考评结果的报告；（五）审计监督部门1、对采购人员廉政建设进行审计；2、对采购各项规定、流程的执行情况进行监督；3、对价格、质量、结算、供应商选择、供应配额分配的执行情况进行审计；4、受理各种举报、投诉，并负责查处；5、供应商经营管理资质的评审。
（六）财务部1、合同和票据的审查；2、付款率的控制；3、财务结算，资金的支付。
（七）客户服务部1、供应商服务资质的评审；2、客户信息的传递；3、客户关系的维护；4、采购计划的落实、订单的下达、传递等；5、客户服务的动态评审二、关于供应商选择的内部控制（一）、公开招投标的形式选择供应商。
招标投标采购模式的基本流程图包括零星材料在内的所有的材料采购都要通过公开招投标的方式进行定点采购。
（二）区别不同的材料，分别采取不同的方法和程序。
主要区别是在资质的评审方面。
在招投标采购中，资质的评审是十分重要的，是确定供应商最科学、合理的方法，也是防范采购腐败有力的控制措施。
对零星采购的招标、定点要适当简化程序，对大宗的、长期使用的材料采购则要完全按程序来。
关于资质的评审模式另有详细规定。
（三）制定并公开招投标流程；（四）制定并公开供应商的评判标准；（五）评委及其各专业工作小组的组成要具有专业性和广泛的代表性。
评委不仅有贸易公司的人员参与，还要有集团财务、审计、法律、技术、质量、以及总承包系统的预算、材料、仓储等人员组成。
组成人员根据材料的不同、使用和采购单位的不同，遴选参评人员。
评委的组成不是固定不变的。
（六）对供应商的最终确定，根据各参评人员和专业评价小组的意见，按规定的程序集体决策。
三、贸易公司不同材料采购的流程（一）零星材料的定点采购流程1、物资分类。
由质量技术部门负责对所有零星采购的材料按品别进行分类，确定由几家供应商采购比较合理；2、供应商寻找。
通过报刊、广播电视进行公告、对自有的供应商资源可以通过信函或电话的方式进行通知；3、符合性供应商调查、资格审核（集团采购中心进行抽查），填写“供应商调查表”4、招投标材料准备。
5、进行招投标（集团采购中心组织或参与）见招标流程。
6、确定中标单位、签订定点定价合同；7、供应商按照计划定期、定点送货；8、委托采购。
对超出供应商经营范围，但和供应商经营范围相近的财务的采购；9、供应商根据合同和经批准的票据定期到财务结算；10、价格的调整。
根据随行就市的原则，随着市场价格的变动，供应商应对供应价格及时进行调整，如果价格行为不合规，贸易公司要和供应商交涉，及时对采购价格进行调整。
（二）特殊物资、非定点定价、紧急采购流程1、采购的依据是总承包各公司上报的采购计划和预算，紧急采购的申请；2、招标办公室进行供应商的公开寻找；3、由价格管理部门和质量管理部门进行询价、质价对比；4、确定合格供应商、填写“货比三家价格表”，根据采购物资资金额度大小逐级呈报上级主管领导审批；5、签订一次性材料/批量材料采购合同；6、供应商按照计划送货；7、供应商根据合同和经批准的票据定期到财务结算。
（三）大宗物资集中招标采购流程1、采购依据是各分子公司的年度和月度采购预算与计划；2、贸易采购计划调度管理部门对计划进行信息汇总、分类；3、招标办公室寻找符合性供应商；4、符合性供应商调查、资格审核，填写“供应商调查表”；5、招投标材料准备；6、进行招投标。
根据招投标流程；7、确定中标单位、签订统购分供合同；8、供应商按照计划定期、定点送货；9、供应商根据合同和经批准的有效票据定期到财务结算；10、价格的调整。
根据随行就市的原则，随着市场价格的变动，供应商应对供应价格及时进行调整，如果价格行为不合规，贸易公司要和供应商交涉，及时对采购价格进行调整。
为保证各种采购流程科学性、统一性、可追溯性应对各种采购表格进行统一格式，规范填写、完整保存。
一个闭环的采购流程档案包括：采购物资分类表、供应商调查表、供应商资质、询价单、货比三家价格表、评标记录、投标书、中标通知书、采购计划单、入库检验单。
以上资料根据流程不同保存不同的档案资料。
统一由招标办管理。
四、关于采购配额在供应商间分配的控制为了提高采购的规模效应，降低采购成本，我们尽量将有限的采购量集中在少数几个供应商家，但是选择2－3家供应商，有利于供应商间的竞争。
因此采购量的分配必须做到合理、有效和公正。
（一）每年要在第四季度，由总承包、安装、装潢等公司编制下一年度的采购预算，经审定后报贸易公司；（二）上述各公司每月要根据全年意思，细化月度预算，报贸易公司总部；（三）在招投标评定中，要集体决策，明确各供应商的供应范围和供应总量，以及供应的具体时间，并写入合同中去；（四）贸易公司要设立计划调度部门，负责采购计划的收集、整理、归类、协调、安排和采购计划的下达。
安排时必须严格按与供应商签订的合同执行。
对擅自改变合同配额及其比例的，要对相关人员处罚；（五）对应各供应商的采购计划审批下达后，由客户关系部通知供应商供货；（六）对紧急采购，要根据各供应商提供的服务品种和供货配额比例安排和下达采购计划。
尽量减少紧急采购五、关于采购价格的内部控制（一）对于材料的初始价格，要在招投标程序中，由集体决策确定，并写入合同；（二）对材料价格实行动态控制。
材料价格经常随市场波动，不是一成不变的，因此必须实行动态管理和控制。
有关动态管理和控制的原则要在招投标程序中写入合同中去。
（三）贸易公司要建立材料价格信息部，各办事处要设立相应的价格信息员；（四）价格信息管理部，负责市场材料价格信息的搜集，整理，分析和比对，监督供应商价格的合理性。
（五）建立价格信息库，建立供应商价格执行分析系统，及时监督预警供应商的价格走势和价格行为以及对我公司的影响，并建立及时报告制度；（六）各地财务机构的材料会计也要负责当地材料信息的搜集、比对和监督，并将相关异常信息及时反馈给贸易公司总部价格信息部，形成与价格信息部的相互补充、印证；（七）贸易公司审计部门和集团审计部门，要定期对材料价格的执行情况进行全面审计，要建立自己的价格信息系统，作为材料价格审计的依据。
六、关于材料结算的内部控制（一）关于材料的结算方式、结算周期、付款比例，均应在招投标过程中明确，并写入合同；（二）材料的结算一律由财务部门统一结算，其他人不得擅自进行结算（所有材料实行定点采购，使财务统一结算成为可能），特别是不允许与采购事项相关联的人员进行结算；（三）财务部门根据与供应商签订的合同、资金安排计划、供应商手中持有的经批准的发票、入库单、质量验收单，进行结算；（四）贸易公司会同资金部、集团财务部根据各分子公司采购合同规定的付款周期确定各分子公司在不同时期的付款率，并做为财务经理的考核指标，贸易公司财务要建立付款比率动态控制信息体系，对各地付款的情况进行适时动态的监督控制；（五）贸易公司和集团审计部门每月要对付款的情况进行一次全面的审计。
七、关于采购质量的内部控制（一）贸易公司总部建立材料质量检测和监督部门，负责材料质量的检测、接受各分子公司材料质量问题的投诉，并就材料质量纠纷进行协调处理。
（二）对大宗和新、特材料的采购要提供样品，此项工作在招投标程序中提出，并在合同中予以明确，同时明确质量的文字标准和质量事故的处理准则，程序等；（三）大宗和新、特材料，必须由贸易公司质量检测部门进行专业测试；（四）各地分子公司负责对材料质量的检验。
所有材料无论总部是否验证过，各分子公司必须全面验测；（五）对出现的质量问题，各分子公司书面报告贸易公司质量检测部门；（六）质量检测部门对质量问题落实后，出具处理报告，经相关领导审批后由客户关系部负责通知供应商执行；（七）供应商存在异议的，由质检部门负责与供应商进行谈判、协调和处理。
八、供应商的动态管理和内部控制为了提高供应商的竞争力和危机感，我们必须对供应商实行动态管理。
（一）对战略合作伙伴我们可以签订三年期的基本战略协议，但必须每年签订一次具体的供应合同，并对供应商逐月进行考核；（二）与所有供应商签订廉政建设协议，要求供应商交纳廉政保证金，对供应商向我方供应管理人员受贿的，没收保证金，并处以造成公司受损金额10倍的罚款，在货款中扣除；（三）不随行就市，采取不当价格行为造成我方损失的，对供应商处以受损金额10倍以上的罚款；（四）对弄虚作假，质价不符给我方造成损失的，按损失金额10倍以上的罚款；（五）对服务不到位，交货不及时，给我方造成损失的，按损失金额10倍以上的罚款；（六）每月由各责任部门对供应商进行动态考核：考核的内容如下：①质量考评指标。