《纳税实务操作实训》课程标准
纳税实务实训(教案).docx
―、项目名称纳税实务实训二、学分2学分三、适用专业适用会计（纳税筹划）专业四、教学目的纳税实务实训口的是：强化专业实践能力，学会并熟练掌握金业纳税业务的全部操作过程，牢固掌握出纳人员应具冇的专业索质。
在实训中不仅要亲身体验会计操作训练，同时还掌握会计工作岗位Z间的业务衔接关系和内部控制要求, 以及会计人员的职业道徳规范等内容。
五、教学要求本课程要求安排在开设基础会计、财务会计和纳税实务等课程之后，实践中安排在第四学期期末。
要求在会计综合模拟实验室中进行全部实训。
六.教学课时数分配表训练项目教学内容实践课时数备注训练一税务专家讲座以及现场学习12训练二纳税业务实训18合计30七、项目内容训练一税务专家讲座以及现场学习（12课时）内容提要：请企业人士讲解，并区别理论与实际操作的不同。
实践重点和难点：区别理论与实际操作的不同，注意理论知识在实践中的应用及其拓展。
实训内容：一、税务机构的设置及其职能；税收相关法律（6课时）二、理论知识在实践中的应用及其拓展（6课时）训练二纳税业务实训 （18课时）内容提要：介绍企业基本情况，根据资料确定企业应纳税种类，计算企业应纳税金额, 进行相应涉税会计处理，填制纳税屮报表，并模拟纳税屮报。
实践重点和难点：计算企业应纳税金额，填制纳税申报表，并模拟纳税申报。
实训内容：一、 介绍企业基本情况，确定企业应纳税种类（1课时）二、 计算企业应纳税金额（4课时）三、 进行涉税会计处理（4课吋）四、 填制纳税申报表（4课时）五、 模拟纳税屮报（1课时）八、使用教材口编九、参考书目附：会计模拟实习资料112刀1L1,开出现金支票，从工商银行提取现金2 000元，以备企业零星开支。
212月1日，职工吴光出差怀化，填制借支单，借支差旅费8（）（）元，以现金支付。
312月1日，从省粮油贸易公司购进梢而粉和普通而粉，以转账支票从工商行支付全部 税款。
现处理该笔物资釆购账务。
4 12月1 口，根据供销合同及销伟部门通知，发运启龙牌夹心酥4 000袋，早餐饼5 000袋 给永州市九嶷商场。
《纳税申报实务》课程标准
《纳税申报实务》课程标准一、课程基本信息课程名称：《纳税申报实务》课程时长：64学时适用专业：财经类专业适用年级：大学一年级至三年级二、课程目标1. 知识与技能目标：学生能够掌握纳税申报的基本概念、流程和法律法规，能够熟练进行纳税申报操作，包括税种申报、税款缴纳等。
2. 过程与方法目标：学生通过实践操作，学会如何收集、整理、分析纳税申报资料，掌握纳税申报的技巧和方法，提高工作效率。
3. 情感态度价值观：学生能够树立依法纳税的意识，养成良好的职业道德，增强诚信纳税的责任感。
三、课程设计理念本课程以纳税申报岗位能力需求为导向，以实际工作过程为参照，设计课程内容，突出实践操作和职业素养的培养。
四、教学内容与要求1. 纳税申报基础知识：掌握纳税申报的基本概念、分类、流程和法律法规。
2. 不同税种的纳税申报：掌握不同税种的征收范围、税率、计税依据及申报操作。
3. 纳税申报实务操作：学会如何收集、整理、分析纳税申报资料，掌握纳税申报的技巧和方法。
4. 税款缴纳：学会如何进行税款缴纳操作，包括网上缴纳、柜台缴纳等。
5. 纳税申报审核与稽查：了解纳税申报审核与稽查的基本流程和要求。
五、教学重点与难点1. 教学重点：不同税种的纳税申报操作，纳税申报实务操作技巧和方法。
2. 教学难点：如何准确理解和把握不同税种的征收范围、税率、计税依据；如何处理复杂的纳税申报资料；如何应对纳税申报审核与稽查。
六、教学方法与手段1. 理论教学：采用讲授、问答、案例分析等教学方法，帮助学生掌握纳税申报基础知识。
2. 实践教学：通过模拟实训、案例分析、角色扮演等手段，使学生掌握不同税种的纳税申报操作和纳税申报实务操作技巧和方法。
3. 信息化教学：利用多媒体课件、网络资源等手段，提高教学效果和学生学习兴趣。
七、教学安排本课程共分为8个单元，每个单元包括学习目标、知识点概述、案例分析等内容。
同时，每个单元安排了实践操作任务，包括单项实训和综合实训。
《纳税实务》课程标准
《纳税实务》课程标准一、课程名称纳税实务二、适用专业本课程标准适用会计、财务管理专业三、课程性质本课程是高等职业教育财务会计专业的职业技能课、财务管理专业职业技能课，是以涉税业务的会计处理为对象的课程。
本课程通过对税收相关知识以及各个税种的基本要素的学习，增强学生就业和立足社会的核心竞争力，强化了学生的职业道德和职业意识，实现课堂所教、学生所学与企业所需、学生就业的直接对接。
四、教学目标专业培养目标：通过本课程的教学，使学生了解和掌握我国税收法律制度的内容，并能根据税法的原理、方法以及会计核算方法对企业涉税业务进行会计处理。
由于该课程实践性很强，应注重理论联系实际，实践课时所占比重也比较大，同时也安排了机房的实训课，让学生体会纳税申报工作。
本课程教学目标是为实现会计、财务管理专业培养目标的重要支撑，通过本课程教学内容的学习，让学生系统了解企业涉税业务进行会计处理，具备税款计算和纳税申报的基本技能。
（一）知识目标1.明确税务会计岗位的职责及工作规范；2.掌握企业日常涉税业务中所涉及的税务基础理论知识；3.掌握企业日常涉税业务会计处理中所涉及的会计基础理论知识；（二）能力目标1.具备基本的办税员操作技能；2.具有对企业发生的各种涉税业务作出职业判断并进行账务处理的能力；3.具有独立办理纳税申报的能力。
（三）素质目标1.培养学生法制观念以及依法纳税的意识；2.培养学生认真、严谨、细致、积极进取的工作作风和敬业精神。
3.培养学生具有独立思考问题的能力和分析问题、解决问题的能力，为学生今后到业务部门工作奠定良好的理论基础和实际工作能力。
五、课程内容（一）课程设计思路本课程通过对税务会计岗位的分析，明确岗位工作的具体任务，围绕核心工作任务划分教学模块，再按照工作过程将每一个模块的内容程序化，构成教学内容体系，编制教学项目，涉及纳税实务的4个核心工作任务。
为每一个教学模块以完成工作任务为核心涉及教学活动，全部活动设计结合真实的企业环境设计来完成，对纳税实务的7项核心工作任务进行系统的全程训练。
《纳税实务操作实训》课程标准
v1.0可编辑可修改江苏省中等专业学校《纳税实务操作实训》课程标准一、涉税会计岗位职业描述在中小企业会计人员的岗位设置调查中，最多的是要设置主办会计岗位和出纳岗位，其次就是设置涉税会计岗位。
涉税会计工作岗位能力应包括税款计算能力、办税流程能力、电子申报能力、税务会计处理能力、税收自查能力和税收筹划能力六项。
税款计算：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税款计算工作。
办税流程能力：主要包括开业税务登记、一般纳税人认定、变更登记、重新登记、注销登记发票管理，普通发票、增值税专用发票的领购；网上开票和增值税专用发票的验证以及税收优惠的申请等工作。
纳税申报：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的纳税申报表的编制和网络电子申报。
税务会计处理能力：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税额的会计处理工作。
税收自查能力：主要包括税务自查和协助稽查工作。
纳税筹划：相关税收和简单筹划工作。
二、课程定位本课程是中职会计电算化专业的一门专业实训课程。
其主要任务是：使学生具备从事本涉税会计岗位所必需的税款计算、办税流程、电子申报、税务会计处理、税收自查和税收筹划等相关的税收知识和技能。
三、课程教学目标通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
（一）基本知识教学目标1•了解我国现行税制概况。
2•理解主要税种的含义及征税范围。
3•掌握主要税种应纳税金的计算方法。
4.熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
5.了解相关法规规定及有关金融知识。
（二）职业能力培养目标1.会办理企业税务登记、发票领购工作。
纳税实务实训教学指导书.doc
1、相关知识
知识点一：增值税的计算方法
知识点二：掌握一般纳税人的增值纳税申报办法
2、实训内容
实训内容：
（1）通过所给实训资料计算各项增值税
（2）增值税纳税申报需带的资料
（3）增值税的纳税申报的填制
实训材料设备条件
实训室、实训资料
实训要求注意事项
1、注意时间分配
2、注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生。
总成绩
所在学院审核
教研室主任：院长：年月日
实训序号
二
实训项目
消费税实训
实训时间
4课时
实训地点
SJ-1211
实训目标
学生通过本实训的学习，让学生懂得运用消费税纳税知识对企业实际业务进行纳税处理和进行简单的纳税筹划。
实训内容
知识点一：消费税的计算方法
知识点二：消费税的纳税申报
实训内容：
（1）通过所给实训资料计算各项消费税
实训内容
知识点一：企业所得税的计算方法
知识点二：企业所得税的纳税申报
具体的实训内容
（1）通过所给实训资料计算企业所得税
（2）企业所得税纳税申报需带的资料
（3）企业所得税的纳税申报的填制
实训材料设备条件
实训室、实训资料
实训要求注意事项
1、注意时间分配
2、注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生。
实训步骤
（1）根据资料1、2开设材料填写记账凭证。
（2）计算应缴纳的企业所得税。
（3）填制企业所得税纳税申报表。
实训考核标 准
实训考核表
检查项目和内容
实际得分
优
良
合格
不合格
1、记账凭证的填制
2、原始凭证的填制及审核
《纳税实务操作实训》课程标准
v1.0可编辑可修改江苏省中等专业学校《纳税实务操作实训》课程标准一、涉税会计岗位职业描述在中小企业会计人员的岗位设置调查中，最多的是要设置主办会计岗位和出纳岗位，其次就是设置涉税会计岗位。
涉税会计工作岗位能力应包括税款计算能力、办税流程能力、电子申报能力、税务会计处理能力、税收自查能力和税收筹划能力六项。
税款计算：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税款计算工作。
办税流程能力：主要包括开业税务登记、一般纳税人认定、变更登记、重新登记、注销登记发票管理，普通发票、增值税专用发票的领购；网上开票和增值税专用发票的验证以及税收优惠的申请等工作。
纳税申报：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的纳税申报表的编制和网络电子申报。
税务会计处理能力：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税额的会计处理工作。
税收自查能力：主要包括税务自查和协助稽查工作。
纳税筹划：相关税收和简单筹划工作。
二、课程定位本课程是中职会计电算化专业的一门专业实训课程。
其主要任务是：使学生具备从事本涉税会计岗位所必需的税款计算、办税流程、电子申报、税务会计处理、税收自查和税收筹划等相关的税收知识和技能。
三、课程教学目标通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
（一）基本知识教学目标1•了解我国现行税制概况。
2•理解主要税种的含义及征税范围。
3•掌握主要税种应纳税金的计算方法。
4.熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
5.了解相关法规规定及有关金融知识。
（二）职业能力培养目标1.会办理企业税务登记、发票领购工作。
《纳税申报实务》实训大纲
会计与统计核算专业《纳税申报实务实训》实验教学大纲会计教研室制订日期：2008 年11 月 1 日一、实验教学大纲说明【1】实验教学目标：《税法》是高职高专会计电算化等专业的专业选修课程，本实践课程的教学目的是：一是加深学生对税法理论的理解。
在实践过程中，所用票据或单证采用全仿真形式，通过实验提升学生的税务知识和理解能力；二是培养学生的涉税处理能力。
通过实验为学生提供了大量的自我操作练习素材，更利于学生实务操作技能的培养，从而为学生走上工作岗位打下良好基础。
【2】实验室名称：【3】适用专业：会计电算化、会计与统计核算、财务管理等专业。
【4】开设实验项目数：实验项目总数：9个。
【5】实验总学时（学分）：总学时：20；总学分：1分。
【6】课程类别：专业选修课【7】所属能力模块：综合技能【8】课程编号：101807【9】先修课程：基础会计、财务会计、税法等【10】实验课程教材（指导书）、参考书：中国注册会计师协会《税法》，经济科学出版社，2008年4月张毅《税法》，北京交通大学出版社，2008年1月傅文清等编《纳税会计与纳税申报实训教程》，中国人民大学出版社，2008年9月二、实验教学内容及基本要求（楷体、三号、加黑）1、实验教学的内容（楷体、四号、加黑、1.5倍行间距）（正文为楷体、小四、1.5倍行间距）备注：实验类型为验证型、综合型、演示型、设计型、创新型等2、实验教学目的和基本要求通过本实验课程的训练，使学生对税法知识有一个全面的理解和掌握，将税法理论与实际应用结合起来，提高学生解决实际问题的能力。
实验一涉税票证填制实训操作【1】能力培养要求：通过实验熟悉税法理论中相关涉税票证的填制，培养学生的动手能力，从而将理论与实务结合起来。
【2】实验内容、目的、要求：能够熟练进行常用普通发票、专用发票、普通税收票证的填制，并且对电子税收票证的填制也要熟练掌握。
【3】实验主要配套设备及台（套）数：【4】实验报告要求：按照实验题目的具体要求完成实验报告。
《纳税实务》课程标准
江苏省中等专业学校《纳税实务》课程标准课程名称：纳税实务适用专业：中职会计电算化专业1．前言1．1课程的性质《纳税实务》是中职会计电算化专业开设的八门核心专业课程之一，同时也是各类会计职业资格证书考试的必考内容。
税法是在整合“税务会计”和“纳税申报”实训两门课程的基础上形成的一门理论知识与实践技能相结合、课程与工作过程相结合的课程。
1．2设计思路中职教育的课程设计理念应该突出职业能力培养,体现基于职业岗位分析和具体工作过程，课程要体现高职高专院校积极与行业企业合作开发岗位实际需要、注重工学结合。
（1）侧重案例分析、习题及实务训练。
将理论讲授辅之以大量的案例教学，在案例分析中讲解业务处理知识。
（2）随着税收法规的变化更新授课内容。
2．课程目标通过《纳税实务》课程的学习，要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。
通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力具体目标为：（1）知识要求通过《纳税实务》课程的学习，要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。
通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。
（2）技能要求①通过《纳税实务》课程的学习，要求学生具备独立进行企业开业税务登记、变更的技能。
②通过学习《纳税实务》课程的学习，要求学生具备独自向税务机关报税的技能。
③通过学习《纳税实务》课程的学习，要求学生具备远程纳税的技能。
（3）能力要求通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。
3．课程内容和要求3．1课程内容实训项目一：企业税务登记1、教训目的通过本项目的训练，使学生掌握企业税收的基本原理，为以后税收学习做准备。
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江苏省中等专业学校
《纳税实务操作实训》课程标准
一、涉税会计岗位职业描述
在中小企业会计人员的岗位设置调查中，最多的是要设置主办会计岗位和出纳岗位，其次就是设置涉税会计岗位。
涉税会计工作岗位能力应包括税款计算能力、办税流程能力、电子申报能力、税务会计处理能力、税收自查能力和税收筹划能力六项。
税款计算：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税款计算工作。
办税流程能力：主要包括开业税务登记、一般纳税人认定、变更登记、重新登记、注销登记发票管理，普通发票、增值税专用发票的领购；网上开票和增值税专用发票的验证以及税收优惠的申请等工作。
纳税申报：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的纳税申报表的编制和网络电子申报。
税务会计处理能力：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税额的会计处理工作。
税收自查能力：主要包括税务自查和协助稽查工作。
纳税筹划：相关税收和简单筹划工作。
二、课程定位
本课程是中职会计电算化专业的一门专业实训课程。
其主要任务是：使学生具备从事本涉税会计岗位所必需的税款计算、办税流程、电子申报、税务会计处理、税收自查和税收筹划等相关的税收知识和技能。
三、课程教学目标
通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
(一) 基本知识教学目标
1．了解我国现行税制概况。
2．理解主要税种的含义及征税范围。
3．掌握主要税种应纳税金的计算方法。
4．熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
5．了解相关法规规定及有关金融知识。
(二) 职业能力培养目标
1．会办理企业税务登记、发票领购工作。
2．能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
3．能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。
4．会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。
5．会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。
6．会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。
(三) 思想素质教育目标
1．具有团队精神和协作精神；
2．具有依法节税的意识；
3．具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
四、教学内容和要求
为了充分体现项目驱动、实践导向课程思想，将本课程的教学活动分解设计成9个模块，以项目为单位组织教学，以典型任务为载体，操作技术为核心，辅助相关专业理论知识，培养学生的综合职业能力，满足学生就业与发展的需要。
本课程建议为72课时（含机动4课时）。