2016内控知识考试答案
内部控制学习题及答案
内部控制学习题及答案第一章企业内部控制概述一、单项选择题1.相互牵制是以（）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A. 职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B.会计系统C.控制程序D. 控制活动二、多项选择题2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（）。
A.合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( )相分离。
A.会计监督B.业务经办C.财产保管D.预算编制三、判断题3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。
（）四、问答题内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？第二章货币资金控制一、单项选择题1. 按照内控要求，应由（）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。
A.记帐人员B. 非出纳人员C.会计人员D.审核人员2.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经（）审核签章。
A.记帐人员B.出纳人员C.会计人员D.部门负责人3.（）应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收付。
A.出纳人员B. .记帐人员C.会计人员D.稽核人员4. 在（）监督下，各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。
A.出纳人员B. .记帐人员C.会计人员D.稽核人员二、多项选择题1. 货币资金控制主要围绕( )目标。
A.保证货币资金业务收支的真实与合法B. 保证货币资金的使用效益C.保证货币资金业务核算的准确与可靠D. 保证货币资金的安全完整2．按照货币资金不相容岗位相互分离的要求，出纳人员不得兼任下列（）工作。
银行内控知识考试单选题答案200题
内控知识网络考试试题库一、单选题1.李国华董事长在中国邮政储蓄银行2016 年工作会议上讲到：“健全、有效的内控合规体系既是（）和（）的重点内容，也是一家现代商业银行自身发展的内在需要。
”监管要求、投资者关注B.内控评价、投资者关注C.监管要求、内控评价D.经营管理、监管要求答案:A2.李国华董事长在听取案防工作汇报后的讲话中提到：“对于案件和严重违规问题，一定要从重、从严处理，要坚持（）法则震慑他人，警示大家。
”A.72B.热炉C.丛林D.海因里希答案：B3.根据《企业内部控制基本规范》，（）是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
A.外部监督B.内部控制监督C.日常监督D.专项监督答案：C4.各级机构合规负责人是指合规管理工作（）和合规部门负责人。
A.管理员B.检查员C.主管行领导D.行领导答案：C5.以下职责不属于各级法律与合规部应履行的职责是（）。
A.向董事会或其授权的委员会提交合规管理报告，供董事会评价高级管理层合规管理的有效性B.协助高级管理层制定合规管理制度，设计并实施合规风险识别、评估、缓释、报告流程C.参与新机构、新产品、新业务、新服务研发，提供必要的合规支持D.就合规风险事件向业务部门提供合规风险缓释意见，跟踪和评估合规风险的缓释情况答案：A6.我行建立违规积分制度，对经营管理过程中发现的各类违规行为按照（）进行积分管理，并根据积分情况对相关责任人员进行责任追究和处理。
A.统一标准B.上级要求C.监管标准D.检查要求答案：A7.（）对本行经营活动的合规性负最终责任。
A.各级法律与合规部门B.高级管理层C.监事会D.董事会答案：D8.以下不属于高级管理层应履行的内部控制职责是（）。
A.制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施B.负责明确设定可接受的风险水平C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行D.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估答案：B9.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应至少保存（）年。
2016年《行政事业单位内部控制规范(试行)》讲解++限时考试试题及答案
2016年《行政事业单位内部控制规范(试行)》讲解限时考试试题及答案一、单项选择题(本类题共15小题,每小题2分,共30分。
单项选择题(每小题备选答案中,只有一个符合题意的正确答案,请选择正确选项。
)1.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度,明确轮岗周期。
不具备轮岗条件的单位应当采取()等控制措施。
A.相互监督B.业务抽查C.专项审计D.风险评估A B C D答案解析:《规范》第十五条。
2.单位领导是预算的()。
A.决策机构B.编制机构C.执行机构D.监督机构A B C D答案解析:单位领导是预算的决策机构,财务部门是预算的编制机构,业务部门是预算的执行机构。
3.按照内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度分为()。
A.一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷B.执行缺陷和监督缺陷C.设计缺陷和执行缺陷D.执行缺陷和管理缺陷A B C D答案解析:C是按照内部控制缺陷来源定的。
4.中止已开展的行为是()的一种的形式。
A.风险转移B.风险规避C.风险承受D.风险降低A B C D答案解析:风险规避、风险降低、风险转移和风险承受是最常用的四种风险应对策略。
5.单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注的内容不包括()。
A.内部控制的组织工作B.预算管理情况C.收支管理情况D. 政府采购管理情况A B C D答案解析:后三者属于业务层面风险评估的内容,A属于单位层面的风险评估内容。
6.单位应当对资产实行()管理,建立健全资产内部管理制度。
A.集中B.全面C.分类D.整合A B C D答案解析:《规范》第四十条。
7.按照内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度分为()。
A.一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷B.执行缺陷和监督缺陷C.设计缺陷和执行缺陷D.执行缺陷和管理缺陷A B C D答案解析:C是按照内部控制缺陷来源定的。
8.单位应当建立健全票据管理制度。
票据管理不包括()环节。
A.申领B.启用C.核销D.复制A B C D答案解析:单位应当建立健全票据管理制度。
2016会计继续教育《行政事业单位内部控制规范》答案及题库
2016会计继续教育《行政事业单位内部控制规范》答案及题库第一篇：2016会计继续教育《行政事业单位内部控制规范》答案及题库《行政事业单位内部控制规范（试行）》答案及题库第一部分答案《行政事业单位内部控制规范（试行）》第一讲A 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二讲D 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第三讲A 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第四讲B 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第五讲A 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第六讲A 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第七讲C 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第八讲C 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第九讲B 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十讲A 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十一讲B 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十二讲D 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十三讲A 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十四讲A 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十五讲D 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十六讲D 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十七讲B 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十八讲D 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十九讲C 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二十讲D 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二十一讲C 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二十二讲C 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二十三讲C 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二十四讲A 对注：限时考试时，按下鼠标左键选取部分题目，按CTRL+C 复制，再到本文件中按CTRL+F（或用查找），在查找内容（N）框内粘贴选取的部分题目，按回车（或按查找下一处）就可以找到答案。
单选、判断答案全，多选有大部分，通过考试无压力。
第二部分题库《行政事业单位内部控制规范（试行）》第一讲一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
内部控制试题及答案(打印)
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。
A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。
内控知识考试答案
2016年内控知识网络考试试题库一、单选题1.李国华董事长在中国邮政储蓄银行 2016 年工作会议上讲到：“健全、有效的内控合规体系既是（）和（）的重点内容，也是一家现代商业银行自身发展的内在需要。
”监管要求、投资者关注 B.内控评价、投资者关注C.监管要求、内控评价D.经营管理、监管要求答案:A2.李国华董事长在听取案防工作汇报后的讲话中提到：“对于案件和严重违规问题，一定要从重、从严处理，要坚持（）法则震慑他人，警示大家。
”B.热炉C.丛林D.海因里希答案：B3.根据《企业内部控制基本规范》，（）是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
A.外部监督B.内部控制监督C.日常监督D.专项监督答案：C4.各级机构合规负责人是指合规管理工作（）和合规部门负责人。
A.管理员B.检查员C.主管行领导D.行领导答案：C5.以下职责不属于各级法律与合规部应履行的职责是（）。
A.向董事会或其授权的委员会提交合规管理报告，供董事会评价高级管理层合规管理的有效性B.协助高级管理层制定合规管理制度，设计并实施合规风险识别、评估、缓释、报告流程C.参与新机构、新产品、新业务、新服务研发，提供必要的合规支持D.就合规风险事件向业务部门提供合规风险缓释意见，跟踪和评估合规风险的缓释情况答案：A6.我行建立违规积分制度，对经营管理过程中发现的各类违规行为按照（）进行积分管理，并根据积分情况对相关责任人员进行责任追究和处理。
A.统一标准B.上级要求C.监管标准D.检查要求答案：A7.（）对本行经营活动的合规性负最终责任。
A.各级法律与合规部门B.高级管理层C.监事会D.董事会答案：D8.以下不属于高级管理层应履行的内部控制职责是（）。
A.制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施B.负责明确设定可接受的风险水平C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行D.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估答案：B9.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应至少保存（）年。
内部控制试题(有答案)
企业内控概述》一、单项选择题1.相互牵制是以( B )为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A.职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( A ) 是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B. 会计系统C. 控制程序D. 控制活动3.( C ) 要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制B. 会计系统控制C. 组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1 ．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有( B C D )特征。
A. 主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动(或经营管理活动)C. 手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括( A B C D )。
A. 合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则3．内部控制规范体系一般包括( A B C D )A. 基本规范B.具体规范C.授权批准D.应用指南4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括( A B C D )。
A. 注重选择关键控制点B. 以预防为主、查处为辅C. 注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离 ,其中会计记录应与 ( A B C D )相分离。
A. 会计监督B.业务经办C.财产保管D. 预算编制三、判断题（× ）1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。
（√ ）2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。
2016内控知识考试答案
2016年内控知识网络考试试题库一、单选题1.李国华董事长在中国邮政储蓄银行 2016 年工作会议上讲到：“健全、有效的内控合规体系既是（）和（）的重点内容，也是一家现代商业银行自身发展的内在需要。
”监管要求、投资者关注 B.内控评价、投资者关注C.监管要求、内控评价D.经营管理、监管要求答案:A2.李国华董事长在听取案防工作汇报后的讲话中提到：“对于案件和严重违规问题，一定要从重、从严处理，要坚持（）法则震慑他人，警示大家。
”A.72B.热炉C.丛林D.海因里希答案：B3.根据《企业内部控制基本规范》，（）是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
A.外部监督B.内部控制监督C.日常监督D.专项监督答案：C4.各级机构合规负责人是指合规管理工作（）和合规部门负责人。
A.管理员B.检查员C.主管行领导D.行领导答案：C5.以下职责不属于各级法律与合规部应履行的职责是（）。
A.向董事会或其授权的委员会提交合规管理报告，供董事会评价高级管理层合规管理的有效性B.协助高级管理层制定合规管理制度，设计并实施合规风险识别、评估、缓释、报告流程C.参与新机构、新产品、新业务、新服务研发，提供必要的合规支持D.就合规风险事件向业务部门提供合规风险缓释意见，跟踪和评估合规风险的缓释情况答案：A6.我行建立违规积分制度，对经营管理过程中发现的各类违规行为按照（）进行积分管理，并根据积分情况对相关责任人员进行责任追究和处理。
A.统一标准B.上级要求C.监管标准D.检查要求答案：A7.（）对本行经营活动的合规性负最终责任。
A.各级法律与合规部门B.高级管理层C.监事会D.董事会答案：D8.以下不属于高级管理层应履行的内部控制职责是（）。
A.制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施B.负责明确设定可接受的风险水平C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行D.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估答案：B9.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应至少保存（）年。
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资金额的总和，不得超过总行资本金总额的（ ） 。
A.20% B.40% C.50% D.60%
答案：D
12.商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超
过（ ）未开业的，或者开业后自行停业连续（ ）以上的，由
国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并予以公告。
行到期债务或发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人有
权在最高债权额限度内就该担保财产优先受偿。
A.将要发生的 B.连续发生的
C.将要连续发生的 D.某笔特定的
答案：C
23.以下（）不是防范票据业务风险应开展的工作。
A.高度重视票据业务风险，认真落实监管要求
B.强化合规管理，规范票据经营
C.加强票据特殊条线人员管理
A.月度 B.季度 C.半年 D.年度
答案：D
29.根据《中国邮政储蓄银行代理营业机构管理办法》 ，新设代理
营业机构应依托于（） 。
A.邮政企业 B.已设立的邮政企业营业机构
C.邮储银行 D.已设立的邮储银行营业网点
答案：B
30.根据《中国邮政储蓄银行代理营业机构管理办法》 ，代理营业
机构的筹建期为批准决定之日起（）。
答案：B
9.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束
后，应至少保存（）年。
A.3 B.5 C.10 D.15
答案：B
10.各级案件防控工作领导小组负责统筹管理全行案件风险排查
工作，（）作为案件防控工作领导小组办公室。
A.安全保卫部门 B.法律合规部门
C.风险管理部门 D.办公室
答案：B
11.商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规
A.3 B.5 C.7 D.10
答案：D
19.内部控制检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督
工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间不少于（）年。
A.3 B.5 C.8 D.10
答案：D
20.自助设备保险箱钥匙和密码应（） 。
A.分人管理，单线传递 B.统筹管理，双线传递
C.分人管理，双线传递 D.统筹管理，单线传递
（）规定，加强对员工行为的监督和排查。
A.允许性 B.选择性 C.可为性 D.禁止性
答案：D
15.商业银行应当根据业务经营和风险状况确定内部控制评价的
频率，至少（） 。
A.每半年一次 B.每年一次
C.每季度一次 D.每月一次
答案：B
16.商业银行应当建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架
构和管理职责，并至少（）开展全面的外包业务风险评估。
行（）。
A.分账管理，统一核算成本、收益
B.统一管理，单独核算成本、收益
C.分账管理，单独核算成本、收益
D.统一管理，统一核算成本、收益
答案：C
27.代理营业机构应当统一使用（）标识金融服务品牌。
A.中国邮政储蓄银行 B.商业银行 C.中国邮政 D.邮政储蓄
答案：A
28.邮储银行新设代理营业机构实行（）规划管理。
A.每半年一次 B.每年一次
C.每季度一次 D.每月一次
答案：B
17.根据《商业银行合规风险管理指引》规定，商业银行应当确
立全员主合规、（）等合规理念。
A.合规至上 B.合规创造价值
C.合规与发展并行不悖 D.合规人人有责
答案：B
18.商业银行在合规负责人离任后的（）个工作日内，向银监会
报告离任原因等有关情况。
C.日常监督 D.专项监督
答案：C
4.各级机构合规负责人是指合规管理工作（ ）和合规部门负
责人。
A.管理员 B.检查员 C.主管行领导 D.行领导
答案：C
5.以下职责不属于各级法律与合规部应履行的职责是（ ） 。
A.向董事会或其授权的委员会提交合规管理报告，供董事会评价
高级管理层合规管理的有效性
B.协助高级管理层制定合规管理制度，设计并实
A.1 个月 B.3 个月 C.6 个月 D.1 年
答案：C
31.代理营业机构应在收到开业核准文件之日起（）日内按规定
领取金融许可证。
答案:A
2.李国华董事长在听取案防工作汇报后的讲话中提到： “对于案
件和严重违规问题，一定要从重、从严处理，要坚持（）法则震
慑他人，警示大家。 ”
A.72 B.热炉
C.丛林 D.海因里希
答案：B
3.根据《企业内部控制基本规范》 ， （）是指企业对建立与实施内
部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
A.外部监督 B.内部控制监督
A.３个月、６个月 B.６个月、６个月
C.６个月、1２个月 D.３个月、１２个月
答案：B
13.商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要
求，对重要岗位实行（）制度。
A.轮岗 B.强制休假
C.轮岗和强制休假 D.轮岗或强制休假
答案：D
14.商业银行应当制定规范员工行为的相关制度，明确对员工的
D.加强与票据中介的协同合作
答案：D
24.（）阶段，要对借款人的资金用途进行深入调查。
A.贷前调查 B.贷中 C.贷后 D.放款
答案：A
25.（）依法对代理营业机构和邮政企业办理商业银行的有关业
务履行监管职责。
A.邮储银行 B.人民银行
C.银监会及其派出机构 D.银行业协会
答案：C
26.邮政企业办理邮储银行委托的商业银行业务应与邮政业务实
答案：A
21.营销人员在理财产品销售过程中，要对客户进行有关我行理
财产品销售渠道的风险提示，并在（）内容中加以体现。
A.“双录” B.签约
C.产品说明 D.客户风险评级报告
答案：A
22.根据《物权法》第 203 条规定： “为担保债务的履行，债务人
或第三人对一定期间内（）的债权提供担保财产的，债务人不履
2016内控知识考试答案
2016年内控知识网络考试试题库
一、单选题
1.李国华董事长在中国邮政储蓄银行 2016 年工作会议上讲到：
“健全、有效的内控合规体系既是（）和（）的重点内容，也是
一家现代商业银行自身发展的内在需要。”
监管要求、投资者关注 B.内控评价、投资者关注
C.监管要求、内控评价 D.经营管理、监管要求
A.各级法律与合规部门 B.高级管理层
C.监事会 D.董事会
答案：D
8.以下不属于高级管理层应履行的内部控制职责是（ ）。
A.制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施
B.负责明确设定可接受的风险水平
C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到
有效履行
D.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估