告诉你做好内外账的十点注意事项
做账注意事项
做账注意事项做账是企业财务管理中非常重要的一项工作，正确地做好账可以为企业带来诸多好处，而错误的做账则可能会导致财务混乱甚至出现经济问题。
以下是做账时需注意的几个方面。
首先，做账前应明确账务处理的目的和要求。
不同的企业可能有不同的财务报表要求，因此需要事先了解企业的财务报表要求和具体要求，按照要求进行账务处理，确保账务处理的准确性和规范性。
其次，做账时要注意核对和验算。
在进行账务处理过程中，要仔细核对各项交易数据，确保输入的数据准确无误。
特别是在用电子表格软件进行账务处理时，要注意使用公式和函数进行验算，以防止计算错误。
第三，做账应遵循会计原则和法律法规。
会计原则是确定和规范会计业务处理的基本准则，包括货币计量、会计实体、会计期间等。
做账时应遵循会计原则，确保账务处理的规范性和可比性。
此外，还需遵守相关的法律法规，如税法、工商法等，确保账务处理的合规性。
第四，做账要保证账目的准确和完整。
做账时应仔细核对各项账目，确保账目的准确性，避免出现错账漏账的情况。
同时，还应保证账目的完整性，及时记录和处理所有的交易信息，避免遗漏重要的财务信息。
第五，做账要注重分类和归档。
做账时应根据不同的账务科目进行分类，便于后续的查询和分析。
同时，还要注意将账务文件进行归档，确保财务资料的安全和可追溯性。
合理的分类和归档可以提高财务管理的效率和准确性。
最后，做账还需要注意保密和防护。
财务信息涉及到企业的经营状况和盈利情况，具有重要的商业价值，因此在做账过程中要注意保密，避免信息泄漏。
此外，还要加强信息系统的安全防护，确保财务信息不被非法获取或篡改。
总之，做账是企业财务管理中必不可少的一项工作，正确地做好账可以为企业带来诸多好处。
在做账过程中，我们要明确账务处理的目的和要求，核对和验算数据，遵循会计原则和法律法规，保证账目的准确和完整，并注重分类和归档。
同时，要注意保密和防护，确保财务信息的安全和可靠。
只有做好这些注意事项，才能提高财务管理的效率和准确性，为企业的发展提供坚实的财务支持。
怎样做好一个财务管理者工作
怎样做好一个财务管理者工作作为一个财务人，管理的职能现在变得更为突出了，而会计核算职能慢慢淡化成一个合规性的基础工作了。
来看看小编为你带来的“做好一个财务管理者的方法”，一起来学习吧！如何做好一个财务负责人由于学习审计的缘故，做了内部审计和外部审计。
后来在一个跨国的制造业上市公司工作，经历了财务部所有的岗位轮岗，在子公司和海外合资公司都待过后自己全面负责一个公司的财务。
略有点体会，想写出来，希望听到相关专业人士的批评。
第一，你一定要知道你老板的想法如果你老板没想法，你一定要引导他有想法。
比如你要了解，公司未来的5年规划。
这个是最基本的。
作为一个财务负责人，你知道了这个，你就要和老板分享一下如何达到你老板的目标。
做个可行性分析。
在财务人眼里，这就是著名的预算管理。
比如说老板说我现在一年收入800万元，我的目标是5年后做到1个亿。
我要上市。
这个时候你就可以参与其中。
怎么一步一步实现。
你要列出一个模板来，让老板一看在你的项目下我能实现的路径。
第二，你要有强有力的人脉关系，以帮助你的老板实现他的想法不管是你外面的人的资源关系，还是里面人的各部门的对你的认可关系。
其实关键的不是你有没有现成的人脉关系，而是你要会做人，懂得管理知道，思维很重要，方法很重要。
在财务人眼里，这个就是著名的全局统御能力。
比如说老板说我现在有一个项目，收益很好。
但是需要有2000万的资金。
你得出的结论是一部分自有资金，一部分举公司债券，一部分银行贷款。
这个时候，你就要明白的是，自有资金里哪些部门的资金可以控制住，公司举债需要外面的人来帮助，除了提供资料以外，还要有认识的银行的人给你贷款。
第三，你要参与到制度建设中去一个公司一定要有一个制度，制度出来就要签发执行。
这样子，公司所有的人执行有规律的工作。
在财务人眼里，这就是著名的风险管理。
比如你要告诉老板这个采购人员和库存保管人员不能是一个人，你要设置一系列的需填列的单据，以达到各个部门的牵制管理。
做内账与外账应该注意的事项
第一种：对每一个业务员与每一个客户都分别定一个应收账款上限，超过上限不再允许赊账出货。
对于上限之内的应收账款，回款期一律定为下个自然月的月底之前，每笔欠款必须让客户填写标准欠条并签字盖章确认再交由公司财务部门保存，对客户欠条按现金管理，出入皆需当事人签字核实。
当时结款，给业务员按实际利润的百分之百计算，如未当时结款，则随着实际结款时间的增长，利润按比例递减直至为零。
第二种：对每一个业务员与每一个客户都分别定一个应收账款上限，超过上限不再允许赊账出货。
对于上限之内的应收账款，回款最后期限一律定为下个自然月的月底，每笔欠款必须让客户填写标准欠条并签字盖章交由公司财务部门保存，对客户欠条按现金管理，出入皆需当事人签字确认。
如某业务员在规定结款期限内未能收回欠款，则停发一切提成奖金并停止所有报销直到收回欠款为止。
后为方便财务部操作并考虑有效性，公司采用了第二种方法。
经过这些年的实践，效果良好，基本杜绝了呆账死帐，每一笔应收账款都有明确的负责人，员工答应客户欠账的同时自己就会权衡利益，判断风险，有的生意虽然有利润但风险太大，业务员自己就会主动放弃，而且采用此种方法既不克扣员工应有的提成，又给了欠款当事人足够的压力，使得公司利益与员工利益在应收账款这方面高度一致，推行起来几乎没遇到什么阻力，财务部也不再天天抱怨应收账款难以收回了。
做内账与外账应该注意哪些方面呢?还有,如果我有些单据拿到外账做了,那内账还要不要做呢?如果是内账也要做进去的话,那不是没有原始凭证了吗?内账当然要做不然怎么叫经济的真实反应呢？方法有2种1 复印原始凭证(这种最省事，但成本比较高)2 用原始凭证贴签写明摘要事项，再多一句“原始凭证见外账X年X 月第X本凭证，记字X号”就可以了公司有时候购买一些材料没发票,我们就做在内账上,外账不反映,仓库的外账也不反映,车间领用后要计算成本,也只在内账上反映,外账不计入这部分成,这样做对吗?这样不是成本少了,税要多交??请大伙说说意见,怎样才能使二者的成本接近,没有发票是无法计入成本的，因此，会造成利润虚高，而多缴纳所得税，解决问题，一种出售时也不开发票，另一种取得相应发票或用其他可作帐的发票冲。
人生感悟：要做“慎独、慎微、慎初、慎终、慎言、慎行、慎欲、慎友”之人
人生感悟：要做“慎独、慎微、慎初、慎终、慎言、慎行、慎欲、慎友”之人做“慎独、慎微、慎初、慎终、慎言、慎行、慎欲、慎友”之人，首先要对“慎”有一个充分的了解。
慎，小心、当心的意思。
慎是由一个“心”和一个“真”组成，“心”和“真”合起来的意思是“抛开头脑中的其它要求一心一意认真地对待。
古代围绕“慎”的解释也很多，如：慎，谨也（《说文》）；慎，诚也（《尔雅》）；慎，德之守也（《国语·周语》）。
这是做人的本分，有百利而无一害。
下棋有“一着不慎，满盘皆输”的说法，其实，人生也是如此。
所以，了解和理解“慎独、慎微、慎初、慎终、慎言、慎行、慎欲、慎友”对于一个人特别是党的领导干部来说是非常必要，也是非常重要的。
在单独行动的时候，要做到慎独。
所谓慎独，是指人们在独自活动无人监督的情况下，凭着高度自觉，按照一定的道德规范行动，而不做任何有违道德信念、做人原则、违反法律之事。
慎独是我国古代儒家创造出来的具有我国民族特色的自我修身方法。
它是儒家的一个重要概念，讲究个人道德水平的修养，看重个人品行的操守，是儒家风范的最高境界。
人生最大的“敌人”就是自己，最难战胜的也是自己。
能不能做到慎独，是检验一个人自觉性、自制力和意志力强不强的重要标志。
所以做为一个自然人特别是党员领导干部要时刻保持清醒头脑，处处严格要求自己，加强自我规范和约束，切实做到人前人后一个样、八小时内外一个样、有没有监督一个样，做到不仁之事不做、不义之财不取、不正之风不沾、不法之事不干，始终保持共产党人的革命气节和政治本色。
可见。
慎独是最为重要的，是慎微、慎初、慎终、慎言、慎行、慎欲、慎友之首。
在涉及小事的时候，要做到慎微。
所谓慎微，就是审慎于细微而能见微知著，防微杜渐。
世界上任何事物的发展变化，都有一个由小到大、从量变到质变的演变过程。
许多走上犯罪道路的人，都是从“一点点”开始蜕变的。
小节不检点，小毛病不克服就会演化成大问题。
所以说，无论在什么岗位、从事什么工作，都要算好“人生大账”，时时刻刻、事事处处把握好自己，认真做好每件小事、管好每个小节，洁身自好，不以善小而不为，不以恶小而为之。
内外账管理制度
内外账管理制度第一章總則為保障公司資金安全，合理控制银行存款、合理使用资金，以及不断完善公司财务管理制度，特制定本制度。
第二章管理原則1. 银行存款及往来账户的管理应符合公司的经营规模和特点，确保公司的资金安全和盈利能力，提高资金使用效率。
2. 处理银行账户的手续和资金往来业务所需的支票、汇票等票据，都须在账簿上登记清楚，分文不少易于稽查。
3. 公司内部账户每日对账，与公司经过审批机构（如出纳人）审批核对处理。
第三章负责机构和人员公司财务部门负有账务人员和行政人员共同负责。
通过内部审批机构，按照公司领导的授权在指定的市场活动等中保证资金的使用。
出纳人员提供记录公司财务往来业务的各项凭证，保管财务材料，负责银行结算系统的日常管理。
公司聘有鉴证会计师所需的人员负责公司的财务对外审查。
第四章开户与销户1. 银行开户需由公司法定代表人或其授权人签字并附有盖有公司公章的申请银行开户申请书，提供本单位营业执照副本、法定代表人身份证原件及经公司法定代表人授权的批准文件。
2. 废止或改变银行账户仅经公司法定代表人或由其授权的人员填写销户申请书，并附有公司印章的销户申请复印件。
第五章资金收付1. 公司各部门对外收付款，必须按规定的方式进行申请和办理。
凭公章的经公司财务部门审批，方能付款。
2. 对外收款时，应严格点对班签字。
完全清偿收款作业、出具单据凭证资金未准确清偿收款操作以及出具单据凭证资金未准确清偿收款操作属违法操作，公司不承担责任。
第六章银行结算1. 公司与银行按法定程序签定赞成缴费及支付交易（PACs）协定，明确’业务要点。
公司财务部监管银行账户的日常结算工作，并每日对公司的银行存款和支票结算进行每节日并做好详实的帐表。
2. 银行存款做了购买企业债券和储备结汇的计划后，在合同规定的时间再次在国内银行网络中进行操作，以确保企业债券运用、储备结汇准确合适。
第七章浮动资金的处理公司一般用于支付各项费用的浮动资金减去公司签订的对外结算支票把不在账内的资金转入银行的其他子账户部分资金都有明确的规划和预算，不能私自挪用。
会计实务财务人员记账的十条注意事项
会计实务财务人员记账的十条注意事项1.财务人员应了解公司的财务政策和会计准则，确保记账符合相关的法律法规和规定。
合规性是会计工作的前提。
2.记账需要严谨和准确，务必清晰地记录每一个交易的金额、日期、摘要和交易对方等信息。
任何模糊或遗漏的情况都可能造成财务数据的错误和不完整。
3.记账时需要时间顺序，将交易按照发生的先后顺序记录。
这样可以确保财务数据的连续性和有序性，方便后续的核对和审计。
4.会计科目的选择需要准确无误。
财务人员应根据交易的性质和影响，选择适当的会计科目进行记账，使财务报表准确反映企业的经济状况和业绩。
5.在记账过程中要注意凭证的合法性和真实性。
凭证是财务记账的依据，财务人员需要核实其真实性和合法性，以确保财务数据的可靠性。
6.对于收支、借贷等交易，要及时进行核销和归集。
及时核销交易可以避免数据的重复计算和错误计算，确保财务数据的精确和真实。
7.注意会计分录的借贷平衡。
每一笔交易都需要按照借贷原则进行会计分录，确保借方和贷方的数额相等，以保持财务数据的平衡。
8.记账时要做好交叉核对，确保数据的准确性和一致性。
财务人员应当认真审核记账凭证和财务报表，及时发现和纠正错误。
9.要做好备查凭证的存档管理。
备查凭证是财务数据的证明，财务人员需要将其妥善保存，以备审计和查询之用。
10.不定期地进行财务数据的检查和调整。
财务人员需要定期对财务数据进行检查和调整，确保其准确性和完整性，及时发现和纠正错误。
以上是财务人员在记账过程中应当注意的十条事项。
财务人员应当具备专业的财务知识和技能，严格遵守会计原则和规定，以提高财务工作的准确性和可靠性。
记账是财务工作的重要环节，只有确保记账的准确性，才能为企业的管理决策和发展提供有效的支持。
怎么做企业内帐
内帐的凭证出完后，把符合水法规定的票据全部剃出来，收入和支出分开，按时间先后顺序制凭证，做完后检查一下是否平衡，如果收支、利润等数据看起来都比较正常合理就可以出表了。
你最好看一下以前的外帐，平均每个月的利润是多少，不要偏得太远就好。
建议你每个月30日扎帐，把外帐做平后再出内帐的表。
做内帐要正直，做外帐要狡猾。
用真发票做假帐。
用假收据做真帐。
要有原则的1.银行存款和内帐一致2.销售根据开票情况,抵扣情况结合实际情况来做,3.税负要保证不能太低4\库存要控制,与内帐相差不能太大税负是要找税务问,每个行业的税负是不一样的,有2点多\3点多\4点多,很多种,库存要看产能,不能太高也不能太低.内帐与外帐都是一样的做法,只是外帐更标准一些,每个企业都有一些不能用作外帐的收据白条之类的那就只有放在内帐里了,至于发票用来做了外帐,那内帐就只能用复印件了,如果嫌麻烦的话就在内帐凭证上注明附件用于外帐几号凭证就行了,不管是内帐还是外帐,总的原则就是据实反映企业经营情况...对于同时在内外账都要用到的原始凭证，我们不复印〔节约费用，同时有的凭证太多，复印装订越来也不方便〕，在内账的摘要中除作一般的说明外，再注明一下外账的记账凭证号，在查账时，要找原始凭证的话就到直接外账去找。
对于不宜放入外账而直接进入内账的原始凭证就直接做账，不用再注明外账的凭证号。
关于零申报问题，是不是外帐暂时就不用做了？因为做了就帐表〔申报〕不符了？悬赏分：0 - 解决时间：2009-5-27 19:52一个公司请我去做兼职帐但是具体涉水的起步问题我也不太懂帐我会做，但是这个公司刚成立还在零申报阶段。
我要是做了帐那不就和申报表不符了吗？我是不是该做成内帐。
外帐等税控装起来了再做？换句话说，只要我在筹建阶段只要我不开票。
我就可以不用报税零申报都不用？还是说零申报要怎么搞呢？零申报也要去申报吧问题补充：零申报中申报表里面全写零,是指缴纳的税金为零，不等于你这个月没有发生任何费用，工资总要发吧、水电费总要交吧，利润表中没有收入成本，管理费用总该有吧。
房地产企业做账流程内外帐
房地产会计业务处理大全一般小企业房地产公司都有外帐的处理，但你首先要懂得以下会计处理原则，然后再说，外帐的作法跟具体事务应用。
房地产开发业务得先从房地产开发企业建账说起：房地产又称不动产，一般指土地、土地上的永久建筑物和由它们衍生的各种物权。
房地产开发企业是指专门从事上述不动产开发的企业，它的费用支出主要有土地征用及拆迁补偿费，前期规划、设计、水文、勘察、测绘、三通一平费，建筑安装工程费，道路、供水、供电、供气、排污、排汽、通讯、照明、环卫、绿化等基础设施费，公共配套设施费，开发间接费等。
为核算各项上述费用，需设置“开发成本”、“开发产品”等总账和明细账。
按照会计科目表建帐就行，部分会计科目不同如：开发产品、开发成本、开发间接费用，其他基本都一致，账本主要有总账、现金、银行日记账，费用帐、三栏式明细账、多栏式明细账，另外还要考虑三栏式数量金额式明细账。
前期费用具体看是什么费用，发给你点资料，好好看看。
开发产品成本按其用途，可分为如下四类：1．土地开发成本指房地产开发企业开发土地（即建设场地）所发生的各项费用支出。
2 .房屋开发成本指房地产开发企业开发各种房屋（包括商品房、出租房、周转房、代建房等）所发生的各项费用支出。
3. 配套设施开发成本指房地产开发企业开发能有偿转让的大配套设施及不能有偿转让、不能直接计入开发产品成本的公共配套设施所发生的各项费用支出。
4．代建工程开发成本指房地产开发企业接受委托单位的委托，代为开发除土地、房屋以外其他工程如市政工程等所发生的各项费用支出。
以上四类开发产品成本，在核算上将其费用分为如下六个成本项目：1．土地征用及拆迁补偿费或批租地价指因开发房地产而征用土地所发生的各项费用，包括征地费、安置费以及原有建筑物的拆迁补偿费，或采用批租方式取得土地的批租地价。
2．前期工程费指土地、房屋开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘察、测绘、场地平整等费用。
3．基础设施费指土地、房屋开发过程中发生的供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿化、环卫设施以及道路等基础设施费用。
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告诉你做好内外账的十点注意事项
一、内账和外账都需要附带原始凭证吗?
1、企业涉及的所有经济业务都要在内账中反映。
2、无法在外账处理的账务，其原始票据粘连在内账凭证后;在外账中反映的账务，其原始票据无法附在内账中，可在内账分录中注明“见外账×月×号凭证”以方便查阅或以复印件代替，但应考虑复印多少及成本问题。
二、什么票据可以做外账?
只要是正式的发票、或是财政部门监制的行政事业单位收据，都可以用来记账，但选用做外账的单据还需要考虑企业的实际情况，不要见票就做，还要把握投入产出平衡。
三、内账和外账的现金日记账的数额(就是库存现金)相差很大怎么办?
1、内账就是公司内部真实账目，一般的公司存现金的比例不会很大。
2、外账是对外的套账，存在一定的虚假成份。
按库存现金管理规定，只要三至五天的零用现金，因此也不可能很大。
但由于相当部门现金实际已经支付了，但无法在外账中反映，从而造成外账的现金偏大。
目前比较简单的方法是把这部分现金以往来款形式转出去。
四、做外账跟做内账最大的区别是什么?
内账要记录少申报的收入以及对应成本、费用等，还有外账不允许列支的部分费用，比如白条，或者送礼的灰色支出什么的。
内账应该是外账的一个补充，在外账不存在虚开虚列的情况下，结合在一起应该是企业真实经营状况。
五、内账好做还是外账好做?
当然是内账好做。
内账就是内部使用的账，也是最真实的账，按照会计准则按部就班就可以了，外账的话，很多单位都掺假，为了粉饰效益或者逃税等目的，所以要想尽各种办法把账做得漂亮，还要担心风险。
有时也未必，仁者见仁，智者见智，内账做准难，做到利于管控更难，外账做规范难，做到以假乱真更难。
六、外账和内账应该如何分开做?
1、因为内账是内部管理的，所以所有真实业务发生的单据都要做。
2、外账是应付税务局等部门的，账是“做”出来的，采用的是选择性单据。
很多做两套账的企业，做内账顾不了外账，做了外账又顾不了内账。
3、在实际操作中，有一个很简单实现内账外账的方法：先做外账，外账凭证打印两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很简单容易找到原始凭证了。
七、内账和外账在会计科目设置上有什么区别?
区别不大，对于会计科目，外账是严格遵用，而内账则是灵活采用或变通。
八、做外账的步骤及注意事项：
(一)外账步骤
1、首先建立健全财务管理制度，各种账簿要设置齐全，如：总账、明细账、日记账等。
2、根据转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
3、根据记账凭证登记账簿。
4、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
5、结账、对账。
做到账证相符、账账相符、账实相符。
6、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
7、将记账凭证装订成册，妥善保管。
(二)注意事项
1、按照单位所属行业正确使用会计科目。
2、采用正确的方法进行成本费用核算，掌握成本费用列支范围、扣除标准。
3、熟悉税收政策、各种税费的税率、计提依据等。
九、如何查企业外账?
账外账目前已成为企业逃避缴纳税款的一种主要方法，它是纳税人在生产、经营过程中购入材料不需或不能取得合法凭证，而销售产品又不需开具发票的情形下，在正常设置的账簿以外设立的一种账。
由于具有较大的隐蔽性，在一些中小企业中较为流行。
同时，账外账由于纳税人以不需供货方发票为由，压低购货成本，可能导致供货方不缴或少缴税款;而纳税人自身又由于销售的货物不开具发票，直接导致了国家税款的流失，因此危害很大。
(一)在检查前要对企业基本情况有个大致了解。
即对检查对象有个基本判别，该企业是否存在账外账?具体可以从企业生产规模、纳税申报情况、同类企业比较、主要销售渠道、主要原材料及进货渠道、用电量等几个方面综合加以分析。
(二)突击检查。
对企业的账外经营一般比较难以查证，因此，必须充分利用《税收征管法》赋
予的权力，尽可能多地发现账外账的第一手资料。
(三)账证检查。
如不能直接发现证据，在只能就账查账的基础上，要尽可能对记账凭证中所有资料进行详细检查，如业务费结算、是否有按工时结算的工资记录、邮寄费、车旅费凭证、运输发票凭证等，从中发现线索;同时，要了解企业产品情况，如一定数量或金额产品的耗电量、耗时量、投料比例等。
十、如何查企业有没有账外经营?
1、账户核对法。
一是到企业的开户银行调查其开户情况，掌握其全部银行账户，然后同其提供的相关资料进行对比，如果所掌握的账号比提供的多，就有账外经营的情形存在。
二是将企业银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对，对银行对账单上有业务记录而单位银行存款日记账无记录的经济业务事项应作重点调查。
三是将销售收入明细账与库存商品明细账中有关记录进行核对，如果存在库存商品明细账有减少记录，而销售明细账无记录的现象，应进一步调查库存商品的去向，检查是否有隐匿收入的行为。
四是将生产车间的生产记录与库存商品入库单核对，检查有无将库存商品少入库或不入库而进行账外经营的现象。
1、应该对存放财务及经营资料的地方如企业财务科、销售科等部门进行检查，责成纳税人提供与税收有关的账册、凭证，如合同、收据、现金日记账、收料及发货记录单等;
2、对纳税人的货物存放地进行检查，责成纳税人提供与购进及销售货物有关的资料如验收入库单、领料单、发货单等;
3、对纳税人的电脑记录加以检查，往往有些企业对生产进度、员工考核、业务费支出、应收应付账款等资料都录入了电脑，对这部分资料进行检查同样很有必要;
4、对企业生产车间进行检查，查看企业固定资产是否全部入账，原材料入账、使用、报废情况，车间生产产品情况等;
5、要了解企业在银行开立的所有账户情况，包括企业负责人、销售主管、财务主管是否有长期信用卡或私卡，目前大部分账外经营的货款往来都在企业或财务负责人的信用卡或私卡里交易。
2、投入产出核对分析法。
即在掌握企业生产能力的基础上，根据生产部门的消耗与产出配比，计算出产品的产量，再按企业产销比率计算出企业应实现的收入，然后与企业实际销售收入进行对比，若相差较大，就有可能存在隐匿收入不入账的问题;还可以将企业生产部
门的生产统计日报、月报和年报中反映的产品产量与会计账表所核算的产品入库产量进行核对，若不相符就有可能存在产品不入账、账外销售的问题。
3、核对营销业务记录法。
企业销售业务一般在营销部门都有所记录，可以通过核对营销部门的业务记录，并与货运文件、相关销售发票、会计记录相比较，如果营销部门的业务记录与货运文件、相关销售发票、会计记录不相符，就有可能存在现货交易或销售收入不入账、账外设账、偷逃税款等问题。
4、突击盘点法。
即对库存资金及存货进行突击检查，从中查找漏洞。
一是对库存现金的盘点采取临时检查的方法，检查其账实是否相符。
如果盘点的实际数大于账面数，且无正当理由的，就很有可能存在账外经营，需进一步进行核查。
二是对存货实施突击盘点，如果实际数量、品种要比账面多，说明有库存商品少入账或不入账的现象，应进一步检查其是否存在账外账的情形。
5、票据、存根核对法。
企业的票据、存根是业务发生的原始记录，核对票据存根和会计记录可从中发现账外收入。
将单位对外开具的发票、收据存根联与记账联逐一进行核对，检查记账联是否有缺号的现象，是否与存根联相符;同时将发票、收据存根与销售合同核对，检查企业有无隐匿收入、设置账外账的行为。