《会计业务处理时间节点明细表》
NC常见问题
原文地址：用友NC软件总账系统常见问题作者：cpaboyswang用友NC软件总账系统常见问题1. 问题描述: 我们在查询辅助余额表时,查询不到项目总帐.比如:设置的现金流量项目在查询时不能把1001现金,1002银行存款,1012其他货币资金三个科目的每个流量项目汇总显示.请问如何解决这个问题.解决方案：把辅助核算设成表头，把科目设为表体，就可以查到。
2. 问题描述：在查序时账的时候，按照摘要不能模糊查询，需要在摘要内容中加%号才能模糊查询解决方案：产品处理如此.必须加%3. 问题描述：在NC5011版本中，固定资产折旧生成凭证后，还可以重新计提折旧，并且把原来的折旧凭证删除，生成新编号的凭证。
但是汉庭用户是不允许删除凭证的，系统能否在生成新凭证后，仍然用原来的凭证编号。
解决方案：客户化-》参数设置-》总帐参数-》GL097 凭证号是否允许修改，将参数修改为“是”/然后清除缓存，重新登陆，在进行测试一下。
4. 问题描述：多账簿之间期初余额折算不过去。
解决方案：折算成功后，重建余额表即可。
请测试一下。
5. 问题描述：在做凭证分析时，无析界面只有按金额对比分析，无其它分配方式（“空”、不分析”、“金额对应”、“比例分配”“月末结转”）可选解决方案：请编辑分配方式，打开下拉菜单选择即可6. 问题描述：一科目项目管理档案做未辅助核算，查询辅助余额表时正常，联查明细则没有数据。
解决方案：辅助核算设置问题，项目管理档案中不同大类下存在相同编码致使查询明晰时无法匹配。
方案一：修改辅助核算使用具体项目类型作为辅助核算。
方案二：修改相同编码的项目档案，建议以类型编码作为编码开始位，这样既可避免档案编码重复现象7. 问题描述：建立与收付款单据对账的对象后，对对账时银行对账单有结算号字段，收付款单无法确定哪个字段可以带至结算号上。
解决方案：总账凭证在录入时可以通过辅助信息录入结算号,收付单据上的票据号即是结算号8. 问题描述：应收余额表查询条件没有单据类型，应收的总帐、应付的总帐、余额表、明细表也没有单据类型这个查询条件，但是应收的明细表有，能够增加这个查询条件？解决方案：二次开发工具中查询模板增加该条信息即可9. 问题描述：集团对账，当本方为客商辅助对方为客商和项目辅助的时候，希望也可以进行对账，忽略项目核算。
财务经理工作岗位交接必备宝典
财务经理工作岗位交接必备宝典身在汽车4S店财务经理这个岗位上，我们都经历过交接与“被交接”，这个过程很痛苦，交接的人已经无心说的太细，“被交接”的人因为没有一个参考的标准而一头雾水，抓不住工作交接的要点。
这使得大部分的交接手续都很笼统，结果导致“被交接”的新人在开展工作时或多或少的会形成阻力，不利于正常工作的衔接。
其实，从财务经理的离职交接表上，我们能够看出一名优秀的财务经理的基础工作管理水平和职业素养！为了我们财务人自身的职业道德，为了守住那份荣誉，我们应该充分的做好工作交接手续，为自己画上一个完美的句号，也为新人指引一个前进的方向！财务经理的工作交接，不仅是对自身工作的一个交接，还是对整个财务部工作的一个交接，笔者认为交接清单上可以分成以下几个部分：一、实物交接；二、财务账套交接；三、工作事项交接；四、待办事项交接。
本文将按照以上四个维度去进行展开，说明各个部分的要点及注意事项。
一、实物交接本文的实物交接，可以定义为具有实物形态的物品，包括公司的证照、印章、文件、网银U盾、钥匙、办公用具等，具体的交接清单可以参考以下内容。
1、营业执照正本原件一份，复印件XX份；（注：此处必须写明“原件一份”字样，复印件应清点自然张数，对已经属于老旧版本的复印件进行销毁）2、营业执照副本原件一份，复印件XX份；（同上）3、开户许可证原件一份，复印件XX份；（同上）4、机构信用代码证原件一份，复印件XX份；（同上）5、公司章程原件一份，复印件XX份；6、公司股东会决议XX份，复印件XX份；7、公章一枚、合同章一枚、法定代表人人名章一枚、财务专用章一枚；（注：印章根据实际保管情况进行交接，其中法人章必须在财务经理处保管，财务专用章应在印章交接过程中要求出纳员当面进行出示）8、集团、公司发布的制度文件、红头文件；（注：应按照文件的类别及编号进行归档，对于纸质版本按照文件名称逐一在交接清单上列明）9、厂家商务政策文件；（注：包括销售、售后年度、季度、月度商务政策；根据实际情况可选择列示纸质版留存清单或明确电子版文件保存路径）10、其他留存的纸质版文件；（注：对于交接双方认为重要的纸质资料，应根据文件名称逐一进行列示）11、厂家报表、公司月度资产负债表、损益表纸质版；12、商务合同原件；（注：财务经理应该保存与公司相关的合同原件，其不仅有审核合同的职能，又有保管合同的义务；对于合同文件，应独立造册，可按照部门或合同内容等维度分类进行编号、登记、保管）13、公司XX银行账户的网银U盾X枚；（财务经理必须具有网银支付的审核职能，避免公司资金使用过程中可能存在的风险；在事物交接过程中应以自然个数为准，列明具体银行的网银U盾名称，包括未启用的网银U盾在内。
年底结账流程结账与账务处理
会计年底结账流程及年底结账注意事项年底结账是核算企业经营成果，申报缴税（特别是企业所得税)的关健节点，对会计专业水平最终的考验，也是会计人员最忙的时间,那年底结账的步骤有哪些，年底结账又有哪些注意事项？年底应在财务、账务清理完毕，账目核对相符的基础上进行年底结账.年底结账工作一般分为3个步骤，即年底转账、结清旧账和记入新账。
1年底转账年底转账的程序如下：（1）计算出各账户的借方和贷方的12月份合计数和全年累计数,结出12月月末的余额;(2)编制结账前的“资产负债表",并试算平衡；(3)按年底转账办法填制12月31日的记账凭证，并记入有关账户。
2. 结清旧账结清旧账的做法如下：（1）将转账后无余额的账户结出全年累计数,然后在下面划双红线，表示本账户全部结清；(2）对年底有余额的账户，在“全年累计数"下行的“摘要”栏内注明“结转下年”字样，再在下面划双红线，表示年底余额转入新账，结束旧账. 3. 记入新账根据本年度各账户余额，编制年底决算的“资产负债表”和有关明细表，按表列出各账户的年底余额数，不编制记账凭单，直接记入新年度相应的各有关账户，并在“摘要"栏注明“上年结转”字样，以区别新年度发生数。
年底结账前需要注意的事情：一、发票问题1、费用性的支出：根据所得税的有关规定,没有发票不能税前扣除。
结账前需要检查有没有应该取得发票但是还没有取得的情况，如果有就要督催有关人员催要发票。
2、存货：购进材料，货到票未到，有没有暂估入库，如果平时没有暂估，那么在年底结账前一定要先估价入账，并督促有关的人员尽快索要发票.估价入账是会计制度的要求，但是估价入账的时间要有合理性,如果所得税汇算清缴申报前还未取得发票,应在所得税汇算清缴申报时做纳税调整。
二、防止已发生的成本费用跨年列支企业发生的支出应根据权责发生制原则入账,当年的费用一定要计入当年的损益.所得税法规定,可以税前扣除的,必须是实际发生的与取得收入有关的、合理的支出。
践行时间节点法，提升财务年度决算工作效率.pdf
财务天地88现代营销我公司财务在这方面进行了积极探索，建立了《年度财务决算时间节点法》。
期望通过探索优化年度财务决算体系的构建，从而为有计划、有组织、持续不断地改进工作、提高工作质量打下坚实的基础。
一、“财务年度决算时间节点法”基本含义及做法“财务年度决算时间节点法”是指将年度决算工作在全面总结，归纳整理后，按工作内容罗列成表，分时间节点，环环相扣进行管理。
同时，将全部工作内容及时间节点要求公示考核到个人，便于整体把握好年度决算总体进度，以达到提高财务年度决算整体工作效率，提升财务管理水平的最终目的。
二、财务年度决算“时间节点法”主要做法2.1 财务年度决算“时间节点法”流程说明（以2013年为例）：（1）确定年度决算内容，划分时间节点安排（2）备用金结零：12月15日之前（3）税务、会计核算、保险理赔管理到位：12月20日之前1.税务方面：防洪基金上交本部到位。
2.会计核算：经费报销账务处理完毕3.保险理赔：保险理赔款项清理、支付到位，整理各险种数据为年报做准备。
4.报送公司经营管理诊断报告及整改报告（4）整理固定资产、核对工资、奖金及住房公积金：12月23日之前1.固定资产：12月22日之前填报完整产权管控模块相关信息，督促汇总全局帐销案存数据。
2.各单位完成工资奖金发放并与人力资源部核对一致，与住房公积金中心完成住房公积金核对工作（5）下达年度预算调整文件，做好往来清理，上交工会经费及列转职工教育经费，库存现金清零，整理固定资产，清理营业外支出及个人所得税：12月25日之前1.年度预算调整文件下达2.往来清理：应收款项结零，冲回坏账准备或结零，逐项清理预付账款及其他应收款，并随同财务决算上报年度往来款项清理报告，完成职工代扣款项清理3.上交工会经费及列转职工教育经费：并与局工会核对一致。
4.库存现金清零5.固定资产：25日前提交资产清查报告，做好资产转让、出租事项的备案工作，完成资产调拨、报废工作流。
财务岗位分工与工作节点汇总表参考模板
并做好发票的登记工作，不得套开、虚开发票。 收款账龄分析表
4、做好应收账款的登记工作，每月与经营部核对 7、子系统对账不符情
1、每月最后一天 2、每月6日前 3、每月6日前 4、每月6日前 5、每月开票时 6、每半年度次月15日前 7、对账不符月份
应收款余额，做好账龄分析。
况说明表
1、做好固定资产的卡片登记与入账工作，同时与
4、各品种成本计算表 4、每月6日前
5、成本台账、成本分 5、每月13日前
析表
6、每月7日前
6、制造费用简报
1、核算管理费用、财务费用、营业费用。
2、变动比较大的费用进行分析说明。
费用 会计
3、负责其他应收、应付款核算，每月核对其他应 收款往来。 4、负责核算所有者权益、无形资产、递延资产。
5、负责利润的核算。
2、每月6日前
领料手续。
4、进出仓单领用明细 3、各车间（部门）领用、
材料 5、及时跟踪采购合同，了解材料单价及运费情况 表
交回时
会计 作好暂估入库核算。
5、集团内部往来余额 4、每月5日前
6、复核成本会计制作的各车间原材料消耗考核 表
5、每月6日前
表，配合成本会计作好成本分析。
6、配合销售会计完成 6、每月6日前
4、每天下班前将资金报告表发送给财务经理。
5、负责凭证装订、账套拷贝工作。
6、负责本部门考勤统计与伙食补贴计算工作。
1、全面负责公司税务工作；包括税款计算、复
核；
2、
负责办理公司税务申报工作。所有申报表需经本部
税务 会计
门经理审核后再盖章申报。及时填制公司上缴税情 况表。 3、做好与税务主管部门的信息沟通工作，并及时 向本部门其他员工通报相关税收政策的变化 4、负
关于处理会计核算若干问题的规定
关于处理会计核算若干问题的规定为了加强会计核算，提高财会人员业务水平，根据公司财会工作现状，特对急需处理会计核算中的若干问题，作出规定：第一条会计凭证、账薄、报表的打印、装订、上报时间、期限、会计期间规定1、账证打印时间规定：各种明细账，总账每年度打印装订成册；各种凭证报表每月打印装订成册。
2、报表上报时间规定：各种会计报表月报为次月5日前上报：季报（季度终时）次月10日内上报：年报（年度终时）次年45日内上报。
3、会计期间规定：会计核算应当划分会计期间，根据实际业务情况，会计期间即结账确定：月份为上月26日—本月25日；季度为上季末26日—本季度末25日：（如遇年末可算至12月31日）。
公司各部门结账日期，均以此会计期间界定日为准。
4、单据核报、结账日期规定：①费用、物料报销每周二、五；②各请购计划、生产用料计划、费用计划等，每月20日前呈报；③应付账款、应收账款月报（月结表）及账龄分析表，分别由采购部、财务部于次月5日前呈报。
第二条会计科目、会计账簿的设置与使用，会计报表及其勾稽关系：1、会计账薄使用三栏式总账和明细账，记账本位币为人民币。
2、会计科目的使用。
一级科目即总账科目的使用，严格按照国家《企业会计制度》规定执行，二、三级科目设置，在国家允许规定范围内设置。
3、总账、明细账与报表、合并会计报表的勾稽关系。
总账及其科目发生额和余额应等于所属相关明细账之和；资产负债表年初数、本期数应与所属相关总账数额相符合，其中相关数额应与利润表中相关数额相符合；会计报表应与相关会计报表数额相符合；其中能够抵减、计算填列的均应抵减计算填列。
会计报表与相关经济技术指标反映数额应保持计算口径一致，使会计报表真实全面反映一定期间的经济活动及其结果。
务必做到账账、账表、账实、账卡、账单相符。
第三条货币资金的核算规定1、现金和银行存款等货币资金，应当设置日记账，按照业务发生顺序逐日逐笔进行登记，有多种货币的（包括外汇兑换券），还应按不同货币分别设账登记。
史上最全的财务工作日历，你见过吗？
史上最全的财务工作日历，你见过吗？作为财务专业人员，必须要掌握一些特殊的日子，小安特意为您整理了所有的重要时间节点和业务周期。
这就像一个财务工作万年历，分为3类，忘记了可以查看，随时提醒自己，收藏分享两相宜。
1一个月里的那些重要日子每月1日（各地抄税日按照当地国税部门要求办），一般纳税人要抄税。
每月5日之前，一般纳税人要报税。
每月8日之前，报送统计报表给市统计局。
每月10日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。
若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。
一般纳税人远程电子申报;小规模纳税人，电话申报，按12366，根据提示音进行纳税申报。
纸制报表一个季度送一次，一式三份。
申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。
2一年中的那些重要日子2月15日以前，申报上年度企业所得税，先要通过审计部门审查。
2月15日以前，要记着地税的上年度自核自缴工作，同时要注意国税有没有这一要求。
3月15日以前，要进行营业执照的工商年检。
（注意未分配利润若是负数，亏损不可超过注册资本的20，否则对该企业是否能持续经营表示怀疑）3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会，要早点问）。
3月份要进行上年度各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。
4月份要进行企业代码证的年检（具体要问当地的技术监督局，要早点问）。
4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金”。
5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。
6月份之前银行金融部门贷款证年检。
国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。
行业性年检看行业主管部门的通知。
4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。
“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金。
3不可忽视的业务时限24小时：会计人员继续教育的学时。
一看到这个数字的时候，又开心又苦恼，开心是因为自己已经持有了会计证，苦恼是每年都要继续教育。
会计中的工资管理系统包括什么
会计中的工资管理系统包括什么会计信息系统(AIS)是一种专门用于会计业务处理的应用软件，它是属于管理信息系统中的〔财务〕管理子系统。
它包括会计核算和管理会计两大部分，前者以账务核算为核心进行账务处理，并且〔制定〕工资核算、固定资产核算、成本核算、材料核算、销售核算等专项核算内容;后者的内容有财务状况分析、猜测和决策分析、资金管理分析、内部经济核算管理分析等内容。
一个完整的会计信息系统应当由会计核算系统、财务管理系统和财务决策支持系统组成，但是由于决策层要合计到的因素较多，本次只讨论会计核算系统。
会计部分作为进行经济核算的职能部门与企业的其他部分有着密切的关系。
它接受、传递和处理大量的资金运动的数据。
这样就造成了会计信息系统是一个十分复杂的程序系统。
2财务软件中的工资类别是什么意思1、所有人员统一工资核算的企业，使用单一工资类别核算;2、分别对在职人员、退休人员、离休人员进行核算的企业，可使用多工资类别核算;3、分别对正式工、临时工进行核算的企业，可使用多工资类别核算;4、每月进行多次工资发放，月末统一核算的企业，可使用多工资类别核算;5、在不同地区有分支机构，而由总机构统一进行工资核算的企业，泛普软件可使用多工资类别核算。
在财务软件中工资的分类，主要是为了更准确的生成财务凭证，也就是分配工资的时候，必须要分别把员工的工资进到生产成本/制造费用/管理费用/销售费用，人事工资管理系统对工资的分类可以参照上面的内容进行分类。
3会计工作的分类按行业可划分为商业企业会计，工业企业会计、高新技术企业会计、金融企业会计、房地产企业会计、行政事业单位会计、非营利性组织会计等行业是指从事国民经济中同性质的生产或其他经济社会的经营单位或者个体的组织结构体系，如商业，工业、汽车业、金融业、房地产业等。
也就是说，行业是依据经济业务的结构和特点来定义。
分行业会计是指会计通用的原则，会计方法和会计核算应用于不同行业的经济核算所产生的。
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10计提类业务 确认每月末按时准确计提无形资产摊销
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
10计提类业务 长期股权投资、金融资产、特许经营权、商誉在规定的时间节点进行减值测试并进行账务处理
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
10计提类业务
10计提类业务
10计提类业务
10计提类业务
年中、年末计算并计提存货跌价准备
对于中期票据及短期融资券按季度计提利息并进行账务处理
周转料摊销、临设摊销
安全生成费用等的计提
已经达到可使用状态但尚未完成正式竣工决算的在建工程，做固定资产预转固的账务处理
对固定资产、在建工程、无形资产在规定的时间节点进行减值测试并进行账务处理
确认每月所有固定资产相关业务是否完成（包括购置、转固、调拨、报废、处置、年末盘盈盘亏等）
1经费类 2付款类业务 3计价结算类
4工资社保 5往来类 6税金类 6税金类 6税金类 7预估类业务 8成本费用分摊 9财务费用类业务 9财务费用类业务 9财务费用类业务
10计提类业务
经费类报销业务，包括但不限于：借款、差旅费、会议费、招待费等报销类业务 支付各类结算款 确认对上、对下计价的业务，包括但不限于点验、预点、冲预点 确认本月工资及社保费用、工会经费已经正确计入当月成本费用 往来转账业务处理完毕 各项税金的申报和缴纳 每季度末编制递延所得税事项调整表并进行账务处理
每月4日前
次月15日前 次月15日前
每月25日前 关账前一天 每月25日前 次月1日前 每月25日前 每月25日前 次月4日前 项目部：每月2日前 工程公司：每月4日前
每月25日前
关账前一天 每月最后一个工作日
每月25日前 关账前一天 每月25日前 次月1日前 每月25日前 每月25日前 次月5日前 项目部：每月4日前 工程公司：每月10日 次月15日前 次月15日前
10计提类业务
11实物资产
11实物资产
11实物资产
11实物资产
11实物资产 12收入确认类 13盘点类业务 13盘点类业务 14结转类业务 15对账类业务 15对账类业务 15对账类业务 15对账类业务
16关账
16关账
17档案类 17档案类
每季度末统计超期的应收账款、其他应收款，并根据规定计提坏账准备
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月最后一个工作日 每月25日前 关账前一天 每月25日前 次月1日前 每月25日前 每月25日前 次月4日前
每月2日前
每月25日前
每月25日前
关账前一天 每月最后一个工作日 每月最后一个工作日
每月25日前 关账前一天 每月25日前 次月1日前 每月25日前 每月25日前 次月5日前
财务关账
打印账簿 装订凭证
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
每月25日前
序号
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
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19
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21
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23
24
25
26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
36
37 38
会计业务处理时间节点明细表
工作大类
工作内容
项目层面
月度截止时间
季度截止时间
工程公司、集团层面
月度截止时间
季度截止时间
季度末进行投资收益的计算及账务处理
完成每月银行账务利息收入/费用、手续费等的业务及账务处理，账务处理依据：银行对账单、保函等 每月最后一个工作日
各项预提费用的计算及账务处理，包括但不限于租赁费、物业费、水电费等
每月25日前
每月25日前 每月停止付款日前
季末最后一天 每月27日前 次月2日前 每月15日前 关账前一天 关账前一天 关账前一天 每月25日前 每月最后一个工作日 每月最后一个工作日 每月最后一个工作日
每月25日前
每月25日前 每月停止付款日前
每月27日前 每月27日前 次月2日前 每月15日前
每月25日前 每月最后一个工作日
每月最后一个工作日 每月25日前
每月25日前 每月停止付款日前
季末最后一天 每月27日前 次月5日前 每月15日前 关账前一天 关账前一天 关账前一天 每月25日前 每月最后一个工作日 每月最后一个工作日 每月最后一个工作日
每月25日前 每月停止付款日前
每月27日前 每月27日前 月末最后一天 每月15日前
根据合并报表及调整资料计算企业所得税
预估未入账成本，确认当期收入成本
辅助生产、机械作业等成本分摊
每月25日前
对于外币计价的账户，确认按照每月最后一个工作日的中国银行人民币汇率中间价进行折算，计算汇兑损 每月最后一个工作日
确认每月在共享平台资产管理系统中按时计提固定资产折旧，并与核算系统对账一致
每月末估算在建工程已发生的成本金额，经审核后传递至财务进行暂估入账 建造合同收入确认 财务部每月末对现金、有价ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ券、银行承兑汇票以及空白票据进行盘点 年中、年末进行存货盘点，并对盘盈盘亏进行账务处理 期末期间费用，其他业务收入、成本，营业外收入、支出等结转到本年利润 季度末债权债务余额与往来单位或个人进行对账 每月月底编制银行存款余额调节表，并在共享平台中提单 检查备用金余额情况，是否按要求回收 与物资、计价等业务部门人员对账 切换税款所属期