登康非经营性资产管理流程手册
非经营性固定资产管理作业指引
固定资产（非经营性）管理作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录1.流程概况2.工作程序2.1固定资产分类及编码2.1.1行政管理部/城市公司综合管理部对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置，标签的内容设置设备编码、设备名称、规格型号、购买时间、使用人、使用部门六项内容。
标签是用于资产管理、盘存核实的重要标志，使用者不能将它撕下或破坏。
2.1.2代码构成：一级代码＋二级代码＋三级代码＋年份+月份+流水号1)一级代码：公司名称简称，统一为GY2)二级代码：地区+业务简称。
如：地产总部：DCZB；桂林物业：GLWY3)三级代码：资产类别简称。
房屋建筑：FW，主要包括自用或出租的自有物业。
运输设备：YS，主要包括汽车、三轮摩托车、电动车、电瓶车等的交通运输工具。
电子设备: DZ，主要包括电脑、复印机、打印机、冰柜、冰箱、消毒柜、电视机、空调等电子设备。
办公家私: JS，主要包括沙发、办公卡位、班台、屏风、职员椅、大班椅、办公桌等家私。
办公设备：BG，包括：除以上四类外的其它所有设备。
4)年份+月份+流水号：所有类别从0001编号起按顺序编排。
如：GYDCZBFWJZ－2010070001，某某地产总部房屋建筑类固定资产2010年7月0001号2.2资产的购置2.2.1固定资产的购置：地产总部相关部门填写《行政物品需求申请单》，经部门分管高管审核后报行政管理部审核；行政管理部根据公司现有资产情况，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨；如需采购，行政管理部汇总需求报行政分管高管审核后，上报董事会审批，审批通过后交招标采购部按公司的采购流程进行采购。
2.2.2城市公司固定资产购置：城市公司相关部门填写《行政物品需求申请单》，报综合管理部审核；综合管理部根据城市公司现有资产情况，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨；如果现有资产无法满足需求，则经城市公司总经理同意后，报地产总部行政管理部判断是否可以从集团内部调拨；如需采购，行政管理部汇总需求报行政分管高管审核后，上报董事会审批。
非经营性固定资产管理制度-模板范文
公司非经营性固定资产管理细则目的为加强公司非经营性固定资产的实物管理，合理配置资源，提高使用效率，保障各单位日常工作及经营活动的需要，防止国有资产流失，特制订本管理细则。
适用范围适用于XX公司（简称：公司）及各经营单位。
职责1.总经理办公室总经理办公室（以下简称总经办）是公司非经营性固定资产的管理部门，其主要职责：1.1根据公司发展战略，结合公司资源情况，制订公司非经营性固定资产管理工作的总体政策和指导原则。
1.2根据总体政策和指导原则，协调和监督各单位非经营性固定资产的购置、转移和处置。
负责各单位非经营性固定资产购置预算的审核。
1.3负责公司非经营性固定资产的预算审核、购置、转移和处置等相关事宜。
1.4建立和维护非经营性固定资产管理系统，妥善有序地保存资产档案，保证其完整。
2.各经营单位2.1根据公司总体政策和指导原则，建立适用本单位及下属公司非经营性固定资产的具体管理办法，并监督执行。
2.2按照本细则的要求，协调本单位及下属公司非经营性固定资产预算管理、购置、转移和处置的有关事宜。
2.3按公司要求全面、真实地记录本单位持有的非经营性固定资产项目、使用情况、维护和保险费用、历史问题清理进展等信息以及账实对应关系。
2.4建立和维护非经营性固定资产管理系统，妥善有序地保存资产档案，保证其完整。
2.5支持和配合上级部门对本单位的非经营性固定资产管理系统数据进行核查。
2.6各单位指定专人作为固定资产实物管理员（以下简称资产管理员），报公司总经办备案。
各单位资产管理员不得由本单位财务人员担任。
资产管理员变动时，新任资产管理员与原资产管理员应核对记录和实物办理交接手续，并及时报备。
2.7各单位拥有的非经营性固定资产由法人代表承担资产保全的责任。
其使用人和管理员是本单位非经营性固定资产的责任人，承担妥善管理的责任并享有使用和提出处置建议的权力。
政策1.固定资产定义1.1固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；使用寿命超过一个会计年度。
资产管理业务流程
资产管理业务流程1．1 新增资产管理流程部门 步骤设备使用部门 资产 日常 管理资产购置建立资设备使用部门建立资产台账并加强对设备的日常维护 关键步骤说明研发部 组织相关部门进行验收 财务部 建立资 产台账， 资产入账①企业相关部门根据工作需要，提出资产购置申请，研发部组织其他相关人员进行资产购置②资产卡片应注明资产的所属部门、资产编号、资产名称、数量等内容③各部门将购置的资产投入使用④研发部根据各部门提交的资产报损、折旧转移等报告及时对资产进行清理、核对①新购入资产②登记资产卡片和台账资产折旧、报损等管理③交付设备使用单位使用④核定核定变更资产卡片和台账调整资产账目组织盘点调整资产账目1．2 资产盘点管理流程部门 步骤财务部 资产账目调整盘点前准备盘点实施告知盘点计划关键步骤说明①制订资产盘点计划研发部 各部门 ①财务部会同企业相关 部门制订资产盘点计划，制订的计划报企业总经理审核②各部门成立盘点小组， 并指定小组负责人，确保盘点工作的顺利进行③盘点人员按照盘点相关要求进行盘点并将盘点结果记录在盘点单上，在各盘点小组完成盘点工作后，盘点小组应组织专门工作小组对盘点工作进行抽盘，确保盘点工作质量④财务部汇总盘点清单并认真核对账物⑤经企业相关领导批准，财务部对盘盈、盘亏进行账务处理准备盘点工具②组织盘点人员 参与③实施盘点④汇总盘点单⑤编制资产盘存盈亏表调整 资产账目盘点差异分析2 资产管理制度2．1 资产管理制度第1章总则第1条为加强对企业资产的管理与核算，提高资产的利用率以充分发挥其使用效能，特制定本制度。
第2条管理原则。
1．总经理负责制原则，即资产的构建、转让、报废、处理等都必须经总经理审核批准。
2．资产保值、增值原则，即资产的转让及变价出售，其销售价格原则上要高于财务账面净值。
第3条适用范围。
本制度所称资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备等。
第4条归口管理部门的职责。
1．为了加强资产的日常管理，企业采取财务部、各职能部门、使用部门三级管理的办法，将资产按照其用途和性质归口到有关职能部门和使用部门管理。
固定资产和无形资产管理业务流程
1.1固定资产和无形资产管理业务流程一、业务流程范围1 所涉及的业务范围固定资产和无形资产的入账及权证管理、固定资产的日常保管、固定资产折旧和无形资产摊销、固定资产的清查盘点、固定资产的经营租赁（包括租入和租出）、闲置固定资产的管理、计提固定资产和无形资产减值准备、固定资产的处置、固定资产的调拨、固定资产的捐赠、固定资产代维合同的签订及执行、维修项目付款以及维修费用的记录。
2 所涉及的部门范围固定资产管理部门（如综合部门、网络部门等）、固定资产使用部门、计划部门、采购部门、财务部门、审计部门二、涉及的应用系统和重要电子表格应用系统：MIS系统、OA系统重要电子表格：无形资产摊销计算表、固定资产减值准备清单、固定资产代维费用计算表、租赁收入明细表、租赁费用明细表三、目标1 固定资产和无形资产的购置、转移、租赁、处置和报废均得到充分授权；2 固定资产和无形资产账面价值的确认及时、准确和完整；3 合理确保资产完整地保存，使用状态得以有效监控；4 合理确保资产的所有权明晰；5 维修费用的支出得到充分的授权；6 维修费用支出的记录及时、真实、准确和完整；7 合理确保固定资产实物管理与账务记录之间职责存在适当分离，减少欺诈和舞弊行为的产生。
四、风险1 固定资产和无形资产的购置、转移、租赁、处置或报废可能没有取得适当授权；2 固定资产和无形资产账务核算可能不及时、不准确或不完整；3 毁损或闲置固定资产/减值的无形资产可能不能被及时发现并适当计提减值准备；4 可能没有建立实物资产管理和维护的问责制，可能不能确保资产安全；5 未能持有固定资产和无形资产的原始凭证或产权证明，可能造成产权不清晰；6 维修费用的支出可能未经适当授权；7 维修费用支出的记录可能不及时、不准确或不完整；8 可能因缺少适当的职责分离，引致资产损失。
五、相关会计科目固定资产、应计费用及其他应付款、储备、折旧、其他营运支出、营业外收入、营业外支出六、流程描述1.固定资产和无形资产的入账及权证管理1.1在建工程转固在建工程转入固定资产，参见资本性支出业务流程。
YTHS-C05-2014非经营性固定资产管理办法
烟台和圣生物科技有限公司非经营性固定资产管理办法1 管理目的为加强对公司非经营性固定资产的管理、保证非经营性固定资产的安全、完整，减少费用支出，减少损失浪费，特制定本办法。
2适用范围 2.1办公楼 2.2非经营性车辆2.3办公桌椅、计算机、打印机、复印机、扫描仪等办公设备； 3非经营性固定资产的管理体制3.1行政部为公司非经营性固定资产实物的归口管理部门；财务部为核算、监督部门； 3.2财务部应建立非经营性固定资产管理台帐，记录非经营性固定资产的购置时间、价值、使用部门，领用人、调拨、维修、清理、报废等事项。
4非经营性固定资产和管理4.1购置。
非经营性固定资产的购置由行政部统一进行。
各部门应于每年年底制定来年的非经营性固定资产购置计划，并编制费用预算，报行政部。
行政部将全公司非经营性固定资产购置计划和预算汇总，报财务经理审核，总经理批准后进入公司年底预算。
行政部在非经营性固定资产的购置中应比价采购，在至少3家以上的供应商中询价，书面存档，并据以选择产品质量可靠、价格合理、售后服务有保证的供应商，填写采购申请单，经部门经理和总经理批准后执行。
行政部正式采购时，单件超过人民币1万元的应与供应商签订采购合同，明确产品规格型号、价格、结算条件、质量保证、售后服务等事项。
4.2管理YTHS – C05- 2014 2014-01-20 生效4.2.1验收和入库非经营性固定资产购置后，应由经办人以外的人员验收，根据合同或技术附件进行验收，验收合格在固定资产管理台帐上登记并入库。
单件超过人民币1万元财务部根据合同、发票、采购申请单、入库单安排付款，单件低于人民币1万元的财务部根据发票、采购申请单、入库单安排付款；对验收不合格的的资产，由采购部门同供应商进行协商办理退货或换货。
4.2.2领用部门公用的非经营性固定资产，由部门指定专人统一领用，并在固定资产管理台帐签名。
配备到个人使用的非经营性固定资产，由使用人领用并在固定资产台帐上签名。
资产管理工作流程及工作标准
资产管理工作流程及工作标准-(07年制定)
1.设备维修管理工作流程及工作标准
2.物资报损管理工作流程及工作标准
3.在用固定资产、耐用物资转移管理工作流程及工作标准（院内）
4.在用固定资产、耐用物资移动管理工作流程及工作标准（跨单位）
一、物资维修管理工作流程及工作标准
（二）物资维修管理工作标准：
二、物资报损管理工作流程及工作标准
三、在用固定资产、耐用物资转移工作流程及工作标准
四、在用固定资产、耐用物资移动工作流程及工作标准（一）在用固定资产、耐用物资移动管理流程（跨单位）。
资产管理制度及流程
资产管理制度一、目的为了加强管理公司的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进行资产配置，充分发挥资产的效能，使固定资产流程化，充分发挥低值易耗品的效能，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于管理公司各部门及下辖分公司的固定资产管理和低值易耗品管理。
三、定义本制度中固定资产是指单位价值2000元以上且使用期限超过一年的房屋及建筑物、交通运输设备、机具设备、电脑及通讯设备、办公设备及器具及炊事设备等。
低值易耗品是指低于固定资产标准的工具、器具及使用年限在一年以上、价值低于2000元的办公物品。
四、管理职能及分工（一）综合事业部1、制定管理公司资产管理的相关制度、标准；2、制定、审核资产经营管理方案；3、指导和监督下辖分公司的资产管理工作；4、监督管理资产处置情况，指导和指挥对长期闲置、利用率低下的资产进行合理调配，提高利用效率和经济效益；5、配合财务审计部组织资产清查清理，对下辖分公司的固定资产完好率进行监督、检查和考核等；6、对公司的固定资产的购进、验收、发放、使用、维护和报废进行监督与管理。
（二）维修保养人员应当履行下列职责：1、按照安全技术规范的要求开展日检、月检和年检；2、根据安全技术规范和实际使用状况，对游乐设施进行日常保养；3、对检查或者保养中发现的事故隐患或者其他异常情况，及时组织维修，并向安全管理人员报告；4、完整填写维修保养日志。
（三）管理公司财务审计部1、建立健全公司财务管理的各项规章制度。
2、负责对各类固定资产的价值管理，对固定资产的增减变动、价值变动等进行核算与监督。
3、对分公司固定资产管理工作进行定期和不定期检查和审计。
对违反固定资产管理制度或造成资产损失的，追究相关负责人和直接责任人的责任。
4、负责定期组织召开财务分析会，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进公司不断提高管理水平。
五、固定资产管理（一）固定资产分类1、房屋及建筑物：包括商场用房、办公用房、住宿用房及娱乐场所等；2、交通运输设备：公司购置的各种车辆，包括小汽车、叉车、送货车等；3、机具设备：为销售商品而配置的大型设备，包括电梯、防盗网、切片机、烘干箱、电子监控器、收银机等；4、电脑及通信设备：包括服务器、复印机、摄影设备、音响设备、电脑网络设备、程控电话、电话网络、笔记本电脑、台式电脑、服务器、扫描仪、投影仪、传真机等；5、办公设备及器具：办公用和生活用各种设备，包括保险柜、大班台、空调、沙发、会议桌、洗衣机、冰箱、彩电等；7、炊事设备：灶具、锅炉、炊具、煎炸机、电热锅、蒸煮机、洗碗机等；8、其它（二）新增固定资产管理1、购置办公固定资产（1）需求部门根据《资产配置标准》填写《请购单》，经综合事业部和财务审计部审核，主管领导审批后，由采购人员安排采购事宜。
登康口腔护理用品股份有限公司信息化规划管理流程手册
信息化规划管理流程手册
流程编号：P6.3.1
（组织人力版）
版本号：2002-1
生效日期修改版本编制人：
项目
信息化规划管理流程
失效序号
序号日期
适用范围
本流程适用于对公司信息系统的统筹规划及建立控制目的
本流程旨在统一的规划指导下，使公司生成和使用
的信息逐步体系化、数字化、网络化。
执行部门
经理办公室、各部门、总经理或董事长
关键控制点
1.4.1整体性：企业信息化建设是系统工程，应树立技术先导，软件跟上，实施、服务和培训并重的整体规划；
1.4.2渐进性：在具体实施过程中，要从简单入手，迅速向广度和深度发展。
在应用的基础上启发更广泛、更深入的需求；
1.4.3效益性：通过效益驱动树立公司企业信息化建设的信心，减少公司一次性投入过多、负担过重带来的不必要的风险，分步实施同时可以紧跟信息技术发展的前沿。
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登康非经营性资产管理
流程手册
Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998
非经营性资产管理流程手
册
（组织人力版）流程编号：
版本号：2002-1
项目
办公用品配置管理流程
生效日期修改版本编制人：
失效序号
序号日期
适用范围
☐本流程适用于办公室对电脑、桌椅、办公设备等非经营性资产管理
控制目的
☐合理使用资源，降低企业的整体运营成本
执行部门
☐经理办公室、各资产使用部门、总经理或董事长
关键控制点
真实性：各非经营性资产使用部门在填写资产登记表时，应如实填写本部门使用非经营性资产的数量、规格及使用情况等
效用性：经理办公室在制订综合计划时，在保证满足各部门需要的前提下，把握成本的增加，做到物尽其用，发挥最大效益；
非经营性资产管理流程
手册
（组织人力版）流程编号：
版本号：2002-1
步骤负责部门具体操作
1．1．1 各使用部门在每年的最后一个季度，根据本部门的实际需求，
制订本部门电脑、办公设备等的需求计划，具体包
括品种、数量等；
1．1．2 经理办公室汇总各部门的需求计划，并依据上年度的实际运做
和下年度公司的整体经营规划，平衡各部门的需求
并制订公司整体的需求计划；并将整体需求计划报
送总经理审批；
1．1．4 总经理总经理对经理办公室提出的整体需求计划进行审
定，如需与董事长进行沟通，则经与董事长商定后
进行最终审定。
审定结果回交至经理办公室；1．1．5 经理办公室经理办公室接到总经理批复后，按批复要求统一购
置，并下发各使用部门；同时，全面、系统地记录
各部门非经营性资产的价值总量、分布、及构成情
况，建立相关资产管理登记帐册；
1．1．7 各使用部门各使用部门在资产管理登记帐册上签字确认；1．1．8 经理办公室按各使用部门已签字确认的登记帐册造表，提交财
务部。
经理办公室自留一份备案。
非经营性资产管理流程
手册
（组织人力版） 流程编号： 版本号： 2002-1
非经营性资产管理流程
审核
经理办公室
总经理/董事长
审核
是
综合需求计划
平衡各部门需求制订综合需求计划
否 各资产使用部门
提交需求计划
统一购置下发
登记造册
财务部 帐册表
接收使用
结束。