全国税务系统执法资格考试大纲
税务备考执法资格考试
税务备考执法资格考试税务备考执法资格考试税务备考执法资格考试是国家税务总局主管，为了提高税务部门从业人员的素质和能力而开设的一项考试，主要考查税务执法人员是否具备执法能力、税法知识和实务操作能力等方面的内容。
下面我们将从考试内容、考试形式、备考建议等方面为大家介绍税务备考执法资格考试。
一、考试内容税务备考执法资格考试主要考查以下三个方面的内容：1.税法理论知识：包括税法基础知识、税法主要制度、税收法规政策等方面的内容。
2.税务执法实务：主要考查税务执法人员在工作中的案例分析能力、查处违法违规案件的能力、执法文书的书写能力等方面的内容，注重实践操作能力的考查。
3.综合素质能力：包括综合素质、沟通协调能力、组织管理能力、心理承受能力等方面的考查。
二、考试形式税务备考执法资格考试分为笔试和面试两个环节，其中笔试作为考试的首要环节，主要考查考生的基本知识和能力，面试环节则注重考查应试者的实战操作经验、语言表达能力和心理素质等方面的内容。
笔试环节：主要包括选择题、填空题、简答题等几种类型的题型，考试时间为3小时，满分为100分。
面试环节：主要包括模拟执法、案例分析等环节，考试时间为30分钟，满分为50分。
三、备考建议税务备考执法资格考试难度大，考试内容较为专业和复杂，因此备考需要放足心思，如有下列建议供大家参考：1.针对考试内容全面复习。
2.做好时间规划，先易后难，定时训练持久力。
3.多读、多写，提高应试者的语文水平。
4.考前复习中重点着重复习真题和模拟题。
5.遇到困难要及时寻求帮助，求教资深同行。
6.心态要稳定，保持良好心态，克服考试紧张情绪。
总之，备考税务备考执法资格考试需要有足够的时间准备和复习，在积累足够的知识和技能的同时，也需不断提高综合素质，加强对于实战操作技能的掌握和运用。
只有如此，才能在考试中获得优异的成绩。
执法资格考试教材
江西省地方税务局培训中心赣地税教便函…2010‟19号关于全国税务系统税务人员执法资格考试教材及大纲有关事项的通知各设区市地方税务局，机关各处室、直属各单位：根据国家税务总局《全国税务系统公务员初任培训主要科目教学指导大纲》（国税发…2008‟37号）和《全国税务系统税务人员执法资格考试与新录用公务员初任培训结合工作实施办法（试行）》（国税发…2010‟73号）的精神，现将全国税务系统税务人员执法资格考试教材及大纲相关事项通知如下：执法资格考试是对税务执法人员进行执法资格认证和管理的必要手段。
初任培训是提高新录用公务员岗位适应能力，使其具备上岗资格的重要途径。
通过将执法资格考试与初任培训有机结合，建立执法资格考试工作的规范化、常态化机制，促进提高初任培训的质量和效果，使将在税务系统执法岗位上工作的新录用公务员，通过初任培训及相关考试，在获得上岗资格的同时取得税务执法资格，为履行岗位职责做好准备。
国家税务总局组织命题专家组，以《全国税务系统公务员初任培训主要科目教学指导大纲》中的“行政执法知识模块”、“税收政策知识模块”和初任培训及执法资格考试指定教材、考试大纲为依据统一命题，并逐步建立考试题库。
全国税务系统税务人员执法资格考试指定教材为《法律基础知识》、《税收基础知识》及有关《考试大纲》（教材及考试大纲介绍见附件） 。
省局根据执法资格考试与初任培训相结合的要求，对新进税务人员进行了初任培训，不再组织执法资格考试的专门辅导，请各单位参考人员自行购买指定教材，根据大纲要求认真学习备考。
二〇一〇年十月十九日附件：教材及大纲介绍一、教材（请购买最新版）《税收基础知识》（财经出版社版）：教材对基础税收理论、基本税收制度、主要税收征管程序等与税收工作密切相关的税收问题进行了深入浅出的介绍与分析，内容涵盖税收工作的各个领域，具有广泛的使用面，是税务系统公务员初任培训和全国税务人员执法资格考试指定用书。
《法律基础知识·税务版》（财经出版社版）：教材包含了税收执法人员应知应会的主要法律知识，反映了税收相关立法的最新变化，吸收了相关理论研究和实际工作的一些最新成果，是税务系统公务员初任培训和全国税务人员执法资格考试指定用书。
全国税务人员税收执法资格考试内容及复习重点(地税)
全国税务人员税收执法资格考试内容及复习重点（一）《税收基础知识》部分第一至四章：通读，不为考试重点；第五章：国税业务地税部门不考，第四节营业税为重点，着重掌握差额征税、营业税税率、营业税新条例变化及书本52面的房屋销售营业税知识；第六章：第一节作为了解，第二节、第三节为考试内容，重点掌握企业所得税应纳税额计算公式(注意顺序)、税前扣除项目中的损失及折旧扣除、企业所得税管理24字要求、个人所得税工薪所得、劳务报酬所得、财产转让所得、偶然所得的个人所得税计算、个人所得税主要优惠及全员全额管理概念。
第七章：重点掌握房产税、车船税、城镇土地使用税和契税知识，特别是契税的税收优惠；第八章：掌握税收管理基本制度与内容，了解税收法律责任；第九章：掌握税务稽查的工作规程，特别是税务稽查权限、税务稽查执行及几种税务稽查方法(不需展开)；第十章：掌握国际重复征税及其避免第十一章：通读，不为考试重点；（二）《法律基础知识·税务版》部分第一章：考试主要内容，重点掌握法律关系、法的体系、法的创制、法的适用；第二章：考试内容，理解性掌握第一节，重点掌握第二节、第三节；第三章：大体了解税务行政许可概念，第四章：考试内容重中之重，掌握税务行政处罚概念和种类、税务行政处罚的实施(案例分析)、主要税收违法行为及其法律责任；第五章：了解第一节，掌握第二节，特别是阻止出境、纳税担保和代位权；第六章：掌握第三节；第七章：掌握"偷税罪"修改为"逃避缴纳税款罪"的相关内容；第八章：考试重点，需认真掌握；第二十章：通读，不为考试重点。
（一）公务员的基本义务是什么？答：1、模范遵守宪法和法律；2、按照规定的权限和程序认真履行职责，努力提高工作效率；3、全心全意为人民服务，接受人民监督；4、维护国家的安全、荣誉和利益；5、忠于职守，勤勉尽责，服从和执行上级依法作出的决定和命令；6、保守国家秘密和工作秘密；7、遵守纪律，恪守职业道德，模范遵守社会公德；8、清正廉洁，公道正派；9、法律规定的其他义务。
全国税务人员执法资格统一考试及答案(一)
2011年度第一次全国税务人员执法资格考试国 税 试 卷一、单项选择题（共25题，每小题1分，共25分。
在每小题列出的选项中只有一个选项是最符合题意的，请将正确选项的标号填在括号内。
） 1. 在税收执法责任制度体系中，着重解决“怎么做”的问题体现的环节是 ( )。
A. 分解岗位职责B. 明确工作规程C. 开展评议考核D. 严格过错追究2. 我国现行税制划分为货物与劳务税、所得税、财产及行为税等三大类税种，税种之间相互区别的根本标志是（ ）。
A. 纳税人B. 税率C. 纳税环节D. 征税对象3. 纳税人销售货物适用免税规定的，可以放弃免税，但在（ ）内不得再申请免税。
A. 24个月B. 12个月C. 36个月D. 一个公历年度4. 对纳税人会计报表中的现金流量表的检查方法是（ ）。
A. 指标对比法B. 分析复核法C. 数字比较法D. 当期核对法5. 世界上绝大多数国家（包括我国）避免国际重复征税的方法是 ( )。
A. 扣除法B. 免税法C. 抵免法D. 税收饶让6. 某黃酒厂，2010年10月销售优质黃酒300吨，每吨不含税售价5000元，黃酒消费税率为240元/吨，当期允许抵扣的进项税为10万元，该厂10月份应纳增值税和消费税为 ( )。
A. 万元B. 万元C. 万元D. 万元7. 为了保证企业所得税申报的准确性和税款缴纳的及时性，加强企业所得税管理的具体措施是 ( )。
A. 核实税基B. 完善汇缴C. 强化评估D. 分类管理8. 按照现行企业所得税法的规定，企业发生的公益性捐赠支出，可在年度利润总额（ ）以内的部分准予扣除。
A. 10%B. 12%C. 15%D. 8%9. A有限责任公司欲与B有限责任公司签订一份买卖合同，在签字前，A公司负责人看到了报纸上刊登的关于B公司等单位欠缴税款情况的公告，遂决定取消与B公司签订合同的计划。
这体现了税法的（）。
A. 指引作用B. 评价作用C. 预测作用D. 教育作用10. 某企业的保安人员李某，将税务机关查封财物的封条撕掉。
税务师考试《涉税服务实务》考试大纲
税务师考试《涉税服务实务》考试大纲第一章导论一、税务师概述(一)熟识税务师的效劳范围(二)了解税务师行业的特点(三)熟识税务师的执业原则二、税务代理制度的产生与进展(一)了解税务代理制度产生与进展的根本历程(二)了解税务代理在税收征纳关系中的作用三、熟识我国税务师资格的取得和税务师事务所的设立、变更等事宜四、熟识涉税效劳的范围和税务师的执业规章五、熟识涉税效劳的法律关系与法律责任六、了解税务师的职业道德其次章税务治理概述一、税务治理体制(一)了解我国分税制财税治理体制(二)熟识我国现行国税、地税税务治理机构的设置及其职能划分二、税收征收治理程序及要求(一)把握税务登记治理、账簿凭证治理、纳税申报和纳税评估(二)熟识税务机关征收税款的根本方法，税务检查的根本形式三、征纳双方的权利、义务和责任(一)熟识在征纳关系中税务机关的权利、义务，纳税人、扣缴义务人的权利、义务(二)把握纳税人、扣缴义务人的法律责任第三章涉税效劳业务一、了解涉税鉴证的特点，熟识涉税鉴证的种类和遵循原则二、适应涉税效劳业务进展的新变化，熟识涉税鉴证和审核的根本业务流程，了解涉税鉴证和审核业务商定书的内容，了解涉税鉴证和审核规划，把握涉税鉴证和审核业务实施的详细内容，了解涉税鉴证和审核业务工作底稿内容及治理要求，熟识涉税鉴证和审核业务报告。
三、了解非涉税鉴定效劳的特点，熟识非涉税鉴定效劳的种类和遵循原则四、熟识非涉税鉴定效劳中有关涉税效劳的根本业务流程，了解非涉税鉴定业务中涉税效劳业务商定书的内容、履约、变更、违约责任和争议解决，了解非涉税鉴定业务中涉税效劳规划，把握非涉税鉴定业务中涉税效劳业务实施的方法、业务记录和业务报告第四章税务登记代理一、企业税务登记代理(一)了解商事制度改革后实施五证合一的税务登记方法及相关规定，了解企业设立、变更、注销税务登记的根本规程(二)把握代理企业税务登记的操作要点二、了解增值税一般纳税人认定登记的治理制度三、把握代理增值税一般纳税人认定登记的操作要点四、了解代理税种认定登记的”根本内容与操作要点第五章发票领购与审查代理一、了解发票种类、适用范围与发票治理权限的划分二、熟识发票领购操作规定以及电子发票治理的有关规定三、熟识发票填开的详细要求和操作要点四、熟识代理审查增值税专用发票、一般发票的根本内容五、把握代理审查发票的操作要点第六章建账建制代理记账实务一、了解代理建账记账的适用范围二、熟识代理建立简易账或复式账的根本要求三、熟识代理建立财务制度的根本内容四、熟识代制记账凭证、代作账务处理、代理编制会计报表的操作标准第七章企业涉税会计核算一、企业主要会计科目的设置(一)了解企业涉税会计核算的会计科目设置(二)熟识各科目核算内容及“应交税费——应交增值税”各专栏与“应交税费——未交增值税”的核算要点二、工业企业涉税会计核算(一)熟识工业企业供、产、销环节的业务流程(二)把握各环节增值税涉税会计核算(三)熟识消费税应税消费品工业企业有关消费税的涉税核算(四)了解其他税费的核算(五)把握企业所得税的涉税核算(六)熟识出口货物“免、抵、退”税的会计核算三、熟识商业企业购、销环节的业务流程及各环节增值税涉税会计核算四、熟识商业企业金银首饰消费税的涉税核算五、把握全面营改增后的增值税会计核算第八章代理纳税审查方法一、把握代理纳税审核的根本方法二、了解顺查法和逆查法、详查法和抽查法、核对法与查询法、比拟分析法和掌握计算法三、了解代理纳税审查的根本内容四、熟识代理审核会计报表、会计账簿、会计凭证的主要内容五、把握不同托付人代理审查的侧重点六、熟识调账根本方法和根本原则七、把握对当期和以往年度错误会计账目进展调整的方法第九章货物和劳务税纳税申报和纳税审核一、把握代理增值税一般纳税人的增值税纳税申报，熟识代理增值税小规模纳税人的增值税纳税申报。
全国统一 税务执法资格考试指南
全国统一税务执法资格考试指南《全国统一税务执法资格考试指南》嘿，朋友，你要参加全国统一税务执法资格考试啦？我也经历过这个，今天就聊聊这个考试的那些事儿。
一、基本注意事项首先呢，你得清楚这个考试的基本情况。
它考的内容就是税务相关的法律法规、执法程序等基础知识，这就是大厦的地基，基础不牢，地动山摇呐。
像我当时，刚开始以为不会考太细，就粗粗看了一遍书，这可不行。
你得把考试大纲仔仔细细研究一遍。
这个大纲就像是航海的地图，告诉你要往哪走。
而且，别小看了报名环节，要按照规定准确填写各项信息，我就差点因为一个小失误错过了正常报名时间，当时可吓坏了。
二、实用建议一定要好好看书，教材是最根本的。
我当时把教材翻了好几遍，第一遍就是通读，大概知道讲了些啥。
第二遍就开始做标记，重点知识、概念难懂的地方都标记出来。
这儿有个诀窍，你可以拿不同颜色的笔，比如重点用红色，难点用黄色。
对了，别忘了做笔记，把那些散碎的知识点整理起来，什么税收征管法里的各类规定、税务行政处罚的程序等。
就像做菜把食材分类整理一样，考试要用的时候才能得心应手。
还有啊，刷题也是必不可少的。
我一开始觉得看书就行，刷题太浪费时间了。
结果发现，我错了。
通过做题你能发现很多自己看书没注意到的细节。
历年的真题那是必须刷的，这就像是模拟实战演练。
错题要整理起来，反复分析，这是你进步的阶梯。
三、容易忽视的点很多人不重视考试的时间管理。
在模拟考试的时候就要规划好，选择题每题大概多长时间，简答题等要留多少时间。
我当时考的时候，前面选择题耽误时间太长，后面简答题都慌慌张张的。
还有，不要忽视考试的要求细节，比如答题的格式，有些题是要分点作答的，你要是写成一大段，改卷老师看着可不爽。
我就吃过这个亏，觉得只要把内容写上就行，结果得分不太理想。
四、特殊情况如果考试当天遇到突发事件，比如说突然生病或者路上交通堵塞。
这儿有个应对方法，事先把考试点周围的交通情况摸清楚，预留足够的时间。
如果真生病不舒服，咬牙也要上，考完再好好休息。
全国税务执法资格考试——法律基础知识
全国税务执法资格考试——法律基础知识第一章法理基础第一节法的基本范畴一．法的概念：法是由国家制定和认可，并由国家强制力保证实施的行为规范及其体系，它通过规定人们的权利和义务，来规范人们的行为，从而确认、保护和发展一定的社会关系和社会秩序：（一）法是调整人们行为的一种规范；（二）法由国家制定或认可，具有国家意志性；（三）法以国家强制力保障实施；（四）法规定了人们的权利和义务。
二．法的本质：法是国家意志的体现，但并不是全体国民意志的体现，法在本质上是掌握国家的统治阶级意志的体现。
三．法的作用：（一）法的规范作用：A.指引：人们了解法的规定，遵循其规定行事，发挥指引人们行为的作用；B.评价：法是一种标准，能起到对他人行为进行评价的作用；C.预测：法能够发挥让人们预知自己行为的法律后果，并合理期望他人如何行为的功能；D.教育：是指法对人们意识的影响、同化作用和对人们行为习惯的形成作用；E.强制：是指法所具有的通过国家强制力来纠正违法行为和制裁违法者的功能。
（二）法的社会作用：A.维护统治阶级统治；B.执行社会公共事务。
四．法律关系：它是由一定的法律事实和法的调整作用而在人们之间形成的特定的权利和义务关系。
它有三个基本要素：A.主体：指法律关系的参加者，即在法律关系中享有权利和承担义务的人；B.客体：指法律关系主体的权利义务所指向的对象；C.内容：指法律关系主体之间的权利和义务关系。
第二节法的体系一．法的体系的基本单位（法律规范）（一）法律规范的结构：通常认为法律规范是由假定、处理、制裁三个要素构成的；（二）法律结构的分类：根据不同标准，可以进行不同分类：A.授权性规范、命令性规范与禁止性规范；B.强制性规范和任意性规范；二．法的部门体系（一）宪法：国家的根本大法，它规定国家的政治、经济和社会根本制度，规定公民的基本权利和义务，是其他法的母法；（二）行政法：是调整国家行政管理活动的法律规范的总称；（三）民商法：民法是调整平等主体的公民之间、法人之间、公民与法人之间的财产关系和人身关系的法律规范的总和。
全国税务人员执法资格考试复习提纲(doc 22页)
全国税务人员执法资格考试复习提纲(doc 22页)全国税务人员执法资格考试复习提纲（国税）应考注意事项1、考试内容。
全部包含在考核教材——《税收执法基础知识》一书中（其中有争议的内容不考）内，考核答案以书为主。
考核范围严格以《全国税务人员执法资格统一考核大纲》（P340～353）准，对《大纲》中“掌握”部分要考，“熟悉”“了解”部分中最基本的部分要考。
2、考核题形。
考试题形均为客观试题，包括：单项选择、多项选择、案例分析和计算。
其中，案例分析和计算也以单项选择或多项选择的方式出题，其难度在于案例题的答案可能是单项选择，也可能是多项选择，因此，在做案例分析题时，一定要对题干部分进行认真审阅，其中对没第一章法学基础第一节法的概念与特征法的定义：法是国家制定、认可并依靠国家强制力保证实施的，以权利和义务为调整机制，以人的行为及行为关系为调整对象，反映特定物质生活条件所决定的统治阶级或人民意志，以确认、保护和发展统治阶级或人民所期望的社会关系和价值目标为目的的行为规范体系。
*法的基本含义。
法律有广义和狭义两层含义，广义的法律是指法的整体，包括法律、有法律效力的解释及其他规范性文件；狭义的法律则专指国家立法机关依照立法程序制定的规范性文件。
狭义的法律只有由全国人大及其常务委员会制定。
一、法是由谁制定的？法是由国家创制的。
*二、创制法律的三种形式：制定、认可和解释。
*三、法的本质。
主观方面：一是法所体现的是共同意志；二是法所体现的是国家意志。
客观方面：法现象的核心内容是权利和义务。
掌握政权的社会集团或人民的社会物质生活条件是法的真正本源，是法的本体。
四、法的基本特征有法是调整人们行为关系的规范；法由国家制定、认可和解释；法以权利义务双向规定为调整机制；法依靠国家强制力保证实施。
五、法依靠国家强制力保证实施。
国家强制力是法区别于其他社会规范的重要特征。
第二节法的作用与价值一、法的规范作用：作为国家制定的社会规范，法具有告示、指引、评价、预测、教育和强制等规范作用。
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全国税务系统执法资格考试大纲
第一章法学基础
第一节法的概念与基本特征 1、了解法的概念2、熟悉法的特征
第二节法的作用与价值 1、熟悉法的作用2、了解法的价值
第三节法的体系 1、熟悉法的体系的概念2、了解法律部门的划分第四节法的分类与效力 1、熟悉法的分类2、掌握法的效力
第二章立法法
第一节立法权限
1、熟悉全国人民代表大会及其常委会的立法权限
2、掌握国家最高行政机关的立法权限
3、熟悉地方人大及其常委的立法权限
4、了解民族自治地方的立法权限
5、掌握国务院职能部门的立法权限
6、了解地方人民政府的立法权限
第二节立法程序
1、熟悉法律创制的程序
2、掌握国务院创制行政法规和国务院职能部门创制规章的程序
3、了解地方性法规和自治条例、单行条例、地方政府规章的创制程序
第三章行政法学基础
第一节行政法概述
1、熟悉行政法的概念与特点
2、掌握行政法的基本原则
第二节行政法主体与行政行为 1、掌握行政法主体的主要内容
2、掌握行政法行为的主要内容
第四章行政处罚与行政赔偿
第一节行政处罚
1、熟悉行政处罚的概念与特征
2、掌握行政处罚的原则、种类和设定
3、熟悉行政处罚的主体、管辖与适用
4、掌握行政处罚的决定程序
5、掌握行政处罚的执行程序
第二节行政赔偿 1、了解行政赔偿的概念与特征 2、掌握行政赔偿的范围
3、熟悉行政赔偿请求人和行政赔偿机关的相关内容
4、熟悉行政赔偿的程序
5、了解行政赔偿方式和计算标准
第五章行政复议与行政赔偿
第一节行政复议
1、熟悉行政复议的概念与特点
2、掌握行政复议的原则
3、熟悉行政复议的管辖
4、掌握行政复议的程序
第二节行政诉讼
1、了解行政诉讼的概念与特点
2、掌握行政诉讼的基本原则
3、熟悉行政诉讼中有关涉税问题的特殊规定
4、熟悉行政诉讼的管辖
5、了解行政诉讼证据的主要内容
6、掌握行政诉讼的法律适用
7、熟悉行政诉讼的一审程序8、了解行政诉讼的二审程序 9、了解行政诉讼的审判监督程序
第六章税法学基础
第一节税法概述
1、了解税法的概念与特征
2、熟悉税法的构成要素
3、了解税法与其他部门法的关系
第二节税法原则 1、掌握税法的基本原则 2、掌握税法的适用原则
第三节征税主体与纳税主体 1、熟悉征税主体的一般规定
2、了解纳税主体的一般规定
3、了解其他税务当事人的权利和义务
第七章流转税第一节增值税
1、掌握纳税人的基本规定
2、熟悉征税范围
3、掌握税率的基本规定
4、熟悉税收优惠政策
5、掌握应纳税额的计算
6、了解纳税申报与缴纳的相关规定
第二节消费税 1、了解纳税人的基本规定 2、掌握征税范围及适用税率
3、熟悉计税依据与应纳税额的计算
4、了解申报与缴纳的相关规定
第三节营业税 1、了解纳税人和扣缴义务人的基本规定
2、熟悉征税范围及税率
3、掌握计税依据
4、熟悉应纳税额的计算
5、掌握税收优惠政策
6、了解纳税申报与缴纳的相关规定
第四节车辆购置税
1、熟悉纳税人的基本规定
2、了解征税范围及适用税率
3、掌握计税依据
4、了解税收优惠政策
5、熟悉应纳税额的计算
6、了解征收管理的相关规定
第八章所得税第一节企业所得税
1、熟悉纳税人和征税对象的基本规定
2、了解税率的有关规定
3、掌握应纳税所得额的有关规定
4、熟悉资产的税务处理
5、了解税收优惠
6、熟悉应纳所得税的计算
7、了解纳税申报和缴纳的相关规定
第二节外商投资企业和外国企业所得税 1、熟悉纳税人和征税对象的基本规定
2、了解税率的有关规定
3、掌握应纳税所得额的有关规定
4、熟悉资产的税务处理
5、熟悉关联企业之间的转让定价
6、了解税收优惠和应纳税额的计算
7、了解申报和缴纳的相关规定
第三节个人所得税 1、了解纳税人的基本规定 2、熟悉征税范围
3、掌握适用税率的有关规定
4、掌握计税依据和应纳税额的计算
5、熟悉优惠政策
6、了解纳税申报和缴纳的相关规定
第九章其他税种第一节印花税 1、了解纳税人的基本规定
2、熟悉税目与税率的有关规定
3、熟悉计税方法
4、了解税收优惠
5、了解纳税环节和纳税地点
第二节城市维护建设税 1、熟悉纳税人的规定
2、了解征税范围
3、熟悉计税依据、税率的适用范围及应纳税额的计算
4、了解税收优惠
5、了解纳税地点和纳税期限
第三节资源税与城镇土地使用税 1、熟悉资源税构成要素的相关规定
2、了解城镇土地使用税构成要素的相关规定
第四节土地增值税与契税 1、熟悉土地增值税构成要素的相关规定
2、了解契税构成要素的相关规定
第五节房产税和城市房地产税 1、了解房产税构成要素的相关规定
2、了解城市房地产税构成要素的相关规定
第六节车船使用税与车船使用牌照税 1、熟悉车船使用税构成要素的相关规定
2、了解车船使用牌照税构成要素的相关规定
第七节农业税与耕地占用税 1、熟悉农业税的相关规定 2、熟悉农业特产农业税的相关规定 3、了解牧业税的相关规定 4、了解耕地占用税的相关规定
第十章税收征收管理基本制度第一节税务登记 1、了解税务登记的概况
2、掌握税务登记制度
3、掌握税务登记证件的管理和使用
第二节帐簿、凭证管理 1、了解帐簿、凭证管理的概念 2、熟悉帐簿、凭证管理的基本要求 3、掌握发票管理 4、熟悉税控管理
第三节纳税申报 1、了解纳税申报的概念 2、熟悉纳税申报的内容
3、掌握纳税申报的程序
4、熟悉延期申报管理规定
第四节税款征收 1、了解税款征收的概念
2、掌握税收保全措施和强制执行措施
3、掌握税款征收的制度规定
第十一章税务稽查第一节税务稽查概述 1、了解税务稽查的概念
2、熟悉税务稽查的职权第二节税务稽查方式和方法 1、熟悉税务稽查方式
2、掌握税务稽查方法第三节税务稽查程序 1、了解税务稽查选案
2、熟悉税务稽查实施
3、掌握税务稽查审理
4、熟悉税务稽查执行
5、了解税务稽查的结案与案卷管理
第十二章税收法律责任第一节税收法律责任概述 1、了解税收法律责任的构成
2、熟悉税收法律责任的种类第二节税收违法行为及其行政责任1、掌握税收管理相对实施的税收违法行为及其行政责任 2、掌握税务机关、税务人员实施的税收违法行为及其行政责任第三节税收犯罪行为及其刑事责任 1、熟悉危害税收征管罪 2、了解税务工作人员职务犯罪
注：考试内容分为“掌握”、“熟悉”、“了解”三个层次。
掌握：指从事税收执法工作所必须具备的重要内容
熟悉：指从事税收执法工作密切相关的比较重要的内容
了解：指从事税收执法工作相关一般问题。