银行承兑基本知识
银行承兑汇票和商业承兑汇票知识介绍
银行承兑汇票和商业承兑汇票知识介绍在金融领域中，承兑汇票是一种常见的财务工具。
其中，银行承兑汇票和商业承兑汇票是最为常见的两种形式。
本文将为读者介绍这两种承兑汇票的基本概念、特点以及使用场景等相关知识。
一、银行承兑汇票银行承兑汇票是由出票人向收款人发出的一种无条件支付的债务凭证，但需经银行承兑后方可生效。
银行承兑汇票通常用于大额交易和国际贸易等商业活动。
下面将对银行承兑汇票的特点进行详细说明。
1. 银行背书：银行承兑汇票需要出票人在票据上背书，并将其交至银行承兑。
在这一过程中，银行会对出票人的信用状况和票据的真实性进行严格审查。
2. 法律保障：由于银行作为第三方承兑人，银行承兑汇票在法律上享有高度的保障。
一旦银行承兑汇票，银行将对汇票的支付承担责任。
这种法律保障使得银行承兑汇票在商业交易中具备更高的可靠性和可信度。
3. 支付期限：一般情况下，银行承兑汇票的支付期限较长，从几个月到一年不等。
这使得银行承兑汇票在长期交易和需要灵活支付时间的场合得以广泛应用。
4. 风险分摊：与商业承兑汇票相比，银行承兑汇票具有更低的风险。
由于银行在承兑汇票过程中进行了严格的风险评估和背书审查，银行即便在未来出现问题时也能承担一定的责任。
二、商业承兑汇票商业承兑汇票是由企业或个人向收款人发出的一种支付指令，但需在约定的期限内由承兑人予以承兑后方可支付。
商业承兑汇票广泛应用于日常商业交易和国内贸易中。
下面将对商业承兑汇票的特点进行详细说明。
1. 承兑人信用：商业承兑汇票的承兑人通常是具备一定信用背景的企业或个人。
承兑人的信用状况对商业承兑汇票的价值和可支付性具有重要影响。
2. 首次承兑：商业承兑汇票首次发行时，承兑人需要在票据上签署承兑字样，承诺在未来按照票面金额支付持有人。
3. 支付期限：商业承兑汇票的支付期限相对较短，通常为几天到几个月。
支付期限的短暂性对于更加即期的交易和资金流转非常重要。
4. 风险承担：商业承兑汇票的风险主要由持票人承担。
银行承兑汇票知识
1银行承兑汇票（下称承兑汇票）是承兑申请人签发，委托中国银行作为承兑行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
2、叙做承兑业务的承兑、付款等手续，应严格按照《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》等有关规定执行，保障承兑业务合法合规经营，规避操作风险。
3、银行承兑汇票承兑业务纳入统一授信管理，遵循真实贸易背景原则。
承兑业务的审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业务执行。
4、承兑申请人以银行承兑汇票做质押，应在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间；5、承兑申请人提供的资料为复印件的须提交原件供授信人员核对，由授信人员加盖与原件核对一致章和授权人员名章，并加盖承兑申请人单位公章。
6、承兑申请人应在柜台当面填制银行承兑汇票凭证时第一、二和三联必须使用双面复写纸套写,不得分别填制。
7、银行承兑汇票凭证的领用采取逐级申领的办法,建立逐级交接制,严禁横向调剂.8、银行承兑汇票提示付款为10 天，持票人对承兑人的权利，自票据到期日起2 年。
9、承兑汇票到期时，营业部门应于承兑汇票到期日，将银行承兑汇票保证金按相应比例转入8331临时存款科目。
10、银行承兑汇票业务实行统一管理、分块操作，各部门必须根据业务分工建立业务衔接制度，严格交接手续。
11、银行承兑汇票承兑业务经营管理的指导原则：按照“统一管理，归口负责、集中经营、因客授权、有效监控、适度发展”的指导原则，切实加强银行承兑汇票承兑业务管理，强化事中监督和事后监控，保证业务的健康发展。
12、省行对辖属机构承兑业务准入资格实行审批。
根据重点客户状况、风险控制等实际情况，对开办银行承兑汇票承兑业务机构准入资格进行综合评估。
13、非集团客户单笔承兑汇票最高承兑金额不得超过1000万元人民币，集团客户及集团内单一客户不受此限制。
14、承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的买卖合同合理确定，最长不超过6个月。
银行承兑汇票知识PPT课件
案例二：某银行承兑汇票业务的风险防范
总结词
详细描述
案例分析
银行加强承兑汇票业务的风险管理， 保障资金安全
某银行为了防范承兑汇票业务的风险 ，采取了一系列的风险管理措施，包 括加强客户信用管理、严格审查票据 真实性、加强内部操作管理等。
该银行在开展承兑汇票业务时，首先 对客户进行严格的信用评估，确保客 户具备足够的还款能力。同时，银行 还加强了对票据真实性的审查，防止 假票、克隆票等欺诈行为。此外，该 银行还建立了完善的风险管理制度和 内部操作规程，确保承兑汇票业务的 安全、合规开展。
和管理。
风险分散略
通过多元化投资和分散化经营，降 低银行承兑汇票的风险集中度。
创新风险管理工具
开发新型风险管理工具，提高银行 承兑汇票风险管理的效率和效果。
THANKS
感谢观看
银行承兑汇票的作用
01
02
03
促进商品流通
银行承兑汇票作为一种支 付工具，能够简化交易流 程，加速商品流通。
降低企业融资成本
企业可以通过贴现等方式 提前获得资金，降低融资 成本。
增强企业信用
银行承兑汇票以银行信用 为基础，能够增强企业的 信用等级。
02
银行承兑汇票的流程
申请与出票
申请流程 客户向银行提交汇票申请书，并提供必要资料。
银行承兑汇票知识 ppt课件
目录
• 银行承兑汇票概述 • 银行承兑汇票的流程 • 银行承兑汇票的风险 • 银行承兑汇票的案例分析 • 银行承兑汇票的发展趋势与展望
01
银行承兑汇票概述
定义与特点
定义
银行承兑汇票是由银行作为付款人， 根据出票人的要求，承诺在汇票规定 的期限内支付指定金额给收款人或持 票人的票据。
银行承兑汇票基础知识
一、收票时注意事项除进行真假识别外，在受理银承时还须要注意以下问题，票据贴现或托收时会造成不能贴现或拒绝支付情况。
1、票据正面填写规范，①、日期必须大写，②、金额大写必须顶格，金额大写和小写必须一致。
③、出票人名称和收款人名称不得更改，且名称必须清楚，出票人签章必须在出票人签章处，印章内容必须与出票人全称一致，印章必须清楚，④、承兑人签章必须在承兑人签章处，印章必须清楚，且必须有个人（填写此银承的银行人员）签字或签章。
⑤、汇票的日期不得更改，且必须填写清楚，到期日与出票日不能大于6个月（银行承兑汇票的期限最长不能超6个月，这是规定），2、背书转让的，背书必须连续①、被背书人名称必须填全，背书必须连续。
不能接收中途有未写被背书人名称的银承。
被背书人名称必须和紧接着的第二格中背书人签章处签章名称一致，被背书人名称一定要清楚，字迹必须规范，笔划不能少，如：“江”，是三点水，不能写成一点短，一点长的二点水；“有”字，不能把月字中的二横写成一小竖；②、在背书人签章处签章时，一定要将印章盖清，每个字都要清楚，不能移动，不能少笔划，不能将印章盖到背书人签章栏外，这就要求在盖章时，要留有余地，防止印章有盖不清的可能。
票据法规定：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上，粘单的第一记载人，应当在汇票和粘单的粘接处签章。
在盖骑缝章时，更要特别注意，必须清楚，印章中不能漏笔划。
③、票据法第三十四条规定：背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。
如表：张三将银承转让给李四，并注明“不得转让”，结果李四把银承背书转让给王五，原背书人张三不在承担对王五的保证责任。
票据法规定：背书记载“委托收款”字样的，被背书人不得再以背书转让汇票权利。
票据法规定：背书人以背书转让汇票后，即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。
背书人在汇票得不到承兑或者付款时，应向持票人清偿汇票本金和因此产生的费用。
银行承兑汇票业务介绍
银行承兑汇票业务介绍一、银行承兑汇票的定义和特点1.商业银行作为第三方，对汇票的付款承担责任，具有很高的支付保证。
2.承兑汇票具有支付期限，到期后银行按照票面金额支付或兑付持票人。
3.相对于现金支付，承兑汇票具有更大的灵活性和安全性。
二、银行承兑汇票的流程与要素1.申请：持票人向商业银行提交承兑汇票申请。
2.审查：商业银行对持票人的信用状况和汇票的真实性进行评估和审查。
3.承兑：商业银行根据自身的信用和审查结果决定是否承兑汇票。
4.签发：商业银行向持票人签发承兑汇票。
5.流通：持票人可以将承兑汇票转让给他人流通。
6.到期兑付：在汇票到期日，商业银行根据汇票金额支付或兑付持票人。
1.付款行：承兑汇票上标明的商业银行，即汇票的承兑人。
2.制票人：汇票的出票人，即汇票的发起人。
3.收款人：在汇票上指定的收款人，即最终的款项接受人。
4.汇票金额：汇票上标明的付款金额。
5.付款期限：汇票的到期日，即商业银行承诺在此日期前支付或兑付款项。
三、银行承兑汇票的优势和应用范围1.信用保证：承兑汇票是商业银行的付款承诺，具有银行的信用保证，相对安全可靠。
2.支付灵活：汇票金额和付款期限可以灵活确定，适应不同交易的需求。
3.支付清晰：承兑汇票上具有详细的支付要素和支付条件，确保支付过程清晰明了。
1.国内贸易：在国内贸易中，银行承兑汇票可作为一种常见的支付方式，确保交易的安全和顺利进行。
2.国际贸易：在国际贸易中，承兑汇票是常用的支付工具，利用银行的信用保证进行跨境支付。
3.企业融资：企业可以将银行承兑汇票作为借贷担保，进行融资活动。
四、银行承兑汇票的风险控制和操作注意事项1.审查制度：商业银行需要建立完善的审查程序，对申请承兑汇票的持票人进行信用调查和汇票的真实性鉴别。
2.承兑限额：商业银行可以设定单笔承兑限额和累计承兑限额，控制承兑汇票的金额和数量。
3.风险分散：商业银行可以通过与其他银行合作或利用再承兑等方式，进行风险的分散和传导。
银行承兑汇票基础知识课件
监管部门对银行承兑汇票的承 兑和贴现业务实行额度管理， 控制风险敞口。
监管部门要求银行建立健全的 内部控制制度，规范业务操作 流程，防范风险。
违规行为与处罚
未经批准擅自开展银行承兑汇票承兑和贴现业务的金融机构将被责令改正，并处以 罚款。
金融机构在开展银行承兑汇票承兑和贴现业务过程中违反相关法律法规的，将被依 法追究刑事责任。
贴现与转让
贴现
汇票未到期前，持票人可以向银行申请贴现，提前获得现金。
转让
持票人可以将承兑汇票转让给其他人，以方便收款。
03
银行承兑汇票的风险管 理
信用风险
总结词
信用风险是指因借款人或承兑申请人 违约而导致的损失。
详细描述
在银行承兑汇票业务中，信用风险主 要来自于承兑申请人或收款人的偿付 能力。银行需要对申请人的信用状况 进行全面评估，确保其具备偿付能力 。
出票
银行审核通过后，将根据客户要求开 具承兑汇票，并交付给客户。
承兑与交付
承兑
汇票到期前，银行对汇票进行承兑，确认到期兑付的承诺。
交付
银行将承兑汇票交付给收款人或背书人，完成交付流程。
到期兑付
兑付时间
汇票到期后，银行按照约定兑付金额给收款人或背书人。
兑付方式
银行可以通过转账、电汇或支票等方式完成兑付。
案例分析
在这个案例中，银行承兑汇票的出票人是甲公司，收款人是乙公司。丙公司提供了全额保证。汇票到期时，乙公司可 以向银行请求支付票面金额。如果丙公司提供了全额保证，银行在向乙公司支付后，有权向丙公司追偿。
案例结论
银行承兑汇票是一种由银行承诺在一定期限内无条件支付指定金额给收款人的票据。在这个案例中，银 行承兑汇票的出票人是甲公司，收款人是乙公司，丙公司提供了全额保证。
银行承兑汇票收取注意事项
商业承兑汇票是出票人签发旳，委托付款人在指定日期无条件支付确定旳金额给收款人或持票人旳票据，由银行以外旳付款人承兑旳即为商业承兑汇票。
商业承兑汇票是由银行以外旳付款人承兑旳票据。
商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。
商业承兑汇票旳出票人，为在银行开立存款账户旳法人以及其他组织，与付款人具有真实旳委托付款关系，具有支付汇票金额旳可靠资金来源。
商业承兑汇票不附带利息。
3、两者区别：商业承兑汇票和银行承兑汇票旳承兑人不一样，决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。
银行承兑汇票一般由银行签发并承兑，而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让，但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票，在银行办理贴现旳难度较银行承兑汇票高。
二、假冒、变造、“克隆”承兑汇票旳识别：一查：即通过审查票面旳“四性”——清晰性、完整性、精确性、合法性来辨别票据旳真伪。
1.清晰性：重要指票据平整洁净，字迹印章清晰可辨，到达“两无”,即：—无污损，指票面无折痕、水迹、油渍或其他污物。
—无涂改，指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。
2.完整性：重要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全，到达“两无”,即：无残缺，指票据无缺角、撕痕或其他损坏。
无漏项，指票面各记载要素及背书填写完整、多种签章齐全。
3.精确性：重要指票面各记载要素填写对旳，签章符合《票据法》旳规定，到达“两无”,即：无错项，指票据旳行名、行号、汇票专用章等应精确无误，背书必须持续等。
无笔误，指票据大、小写金额应一致，书写规范，签发及支付日期旳填写符合规定。
（月份规定1,2 月前加零，日期规定1-9 前加零，10,20,30 前加零）4.合法性：重要指票据能正常流转和受理，到达“两无”即：无免责，指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样旳票据不得办理贴现。
无禁令，指票据应不属于被盗、受骗、遗失范围及公检法严禁流通和公告催告范围。
银行承兑票据知识讲解
银行承兑汇票票面（水印）
(二)票据审核常识—背书一
➢ 第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称一 致。
➢ 背书必须清晰易认，背书章不能使用万次印章且 应使用红色印油；不应存有回头背书或短期内背书 多次等情况（有合理解释除外）。
➢ 背书必须全额背书，部分背书或转让两人以上的 背书无效。
➢ 粘单上的第一记载人应当在汇票和粘单的粘接处 签章。
➢ 贴现及托收过程：在收入票据无问题的前提 下，按不同银行的具体规定执行。
票据承兑流程（银票）
企业申请授信额度
企业申请提用额度
业务部受理,授信调查
业务部审核贸易背景
授信审批通过
签开票协议存入保证金
签订有关授信合同
开出银行承兑汇票
票据承兑所需资料
➢ 按银行相关授信规定提供资料并通过 授信。
➢ 签订《银行承兑汇票承兑协议》，并 派员到银行柜台购买空白银行承兑汇票。
➢ 规避具体银行信贷规模限制，便于获得银行 融资
企业办理票据业务注意要点
(一）开票、收票、背书、贴现、托 收过程中的业务注意点：
➢ 开票过程：重点在于贸易背景真实；规范书 写、签章；正确填写银行各项协议。其他按各行 不同规定执行。
➢ 收票过程：这是企业办理票据业务中最为重 要的环节，把好这一关，其他如背书、贴现、托 收等环节均将顺利实施。重点：贸易背景（真实 方可办理贴现）、票面真假、票据要素齐全、背 书规范、承兑行实力。
票据特点（一）
------作为支付手段
方便、灵活、 流动性强
随用随开，方便灵活
持有票据，到期收款
背书转让，支付结算 申请贴现，持有现款
票据特点（二）
——票据的无因性
规范第十三 条规定
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关于银行承兑汇票的基本知识及管理要求
为了加强承兑汇票的识别能力及管理需要，现将承兑汇票的基本知识及管理要求说明如下：
一、承兑汇票的基本知识
1、承兑汇票分为银行承兑汇票、商业承兑汇票；
2、银行承兑汇票：银行信用，银行负责承兑；
3、商业承兑汇票：商业信用，企业负责承兑；如到期时出票方没钱则本票无效，若已向银行承兑，则由收票方负责付款，目前，公司明确不接受商业承兑汇票。
4、承兑汇票的承兑（付款）期限不得超过6个月，一般为三个月或六个月，可以背书转让或向银行申请贴现（如注明"不得转让"字样的汇票，其后手不得再转让）。
二、银行承兑汇票领取注意事项
1、承兑汇票的正面：必须记载下列事项，且不得欠缺或涂改。
①正面上方印刷“银行承兑汇票”的字样；
②无条件支付的委托：通常以“本汇票于到期日付款””、“本汇票请予以承兑于到期日付款”等类似文句来表示；
③确定的金额，大小写金额必须一致；注意：需核对大小写金额。
④付款人名称，出票人委托支付汇票金额的银行；
⑤收款人名称，汇票上记载的受领汇票的最初票据权利人；
⑥出票日期；
⑦出票人签章，加盖付款行的汇票专用章；
⑧汇票到期日，根据承兑（付款）期限而定，力争承兑期限三个月内；不得过期（汇票收款期限为提示付款期限起10天内）。
注意，要核对出票日与到期日时间与承兑期限是否相符。
2、承兑汇票背面（背书页）：背书使用粘贴单为银行正规粘贴单；背书必须连续，如第一背书人下面大方格盖章的单位名称与票面收款人全称要一致，以此类推。
在贴单接缝处加盖骑缝章，骑缝章的每个字都要完整并要有印鉴中的文字骑缝在两张粘单上（如只有印鉴的边框骑缝属不规范盖章，需盖章单位出说明），贴单上每一栏至少有两个章即财务专用章及法人章。
3、盖章要求：完整、清晰，章与章之间不得重叠，背书页盖章的位置必须在方格内，印章不得模糊，缺角，注意，如有印章不清楚的，需要该单位出具证明书（内容必须有“此次背书合法、真实、有效。
如有经济纠纷和法律责任，由我司（厂）负责”）同时加盖公章、财务专用章、法人章三个章。
4、收取承兑汇票时，应要求用户在承兑汇票背面（背书栏）的“被背书人”栏中正确填明被背书人（龙净全称）的名称及要检查之前的每一个被背书人单位名称和印鉴否一致，被背书人单位名称书写一定要笔划清晰不能有“别字”“错字”，且需要注意对公司直接付款的单位一定要加盖印鉴，否则在汇票出现丢失或被盗或出现汇票无法承兑等情况时，因公司无法证明权利会给公司造成损失。
（常见的被背书人单位名称有误的形式：少书写省市中“省”或“市”字，有限责任公司的“责任”，及书写名称出现“别字”“错字”或涂改、遗漏，
上述均需要出现错误地方的前一手被背书人出具说明函）
5、收取银行承兑汇票时，争取拿四大国有银行及上市的商业银行出具的银行承兑汇票，信用社及小的城市商业银行出具的汇票可尽量不要拿，因银行资信不够容易造成款项回收不了，且在将汇票用于付款时公司的采购商均不愿接受造成公司资金成本增加。
附件：银行承兑汇票的票样。