市场部门员工的财务基础知识培训

• 100元以下付款 部门经理 • 100元以上付款 总经理
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员工借款管理
• 公司针对员工借款有详细的文件 要求，见“财字【2Байду номын сангаас03】第 2号员工借款管理规定”
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借款申请的审批权限
• 100元以下借款 部门经理、财务经理 • 100元以上借款 部门经理、财务经理、总经理
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发票管理
1.关于增值税发票的取得：公司自用的办公 用品、礼品、汽油票等，不要求必须取得 增值税发票。
2.关于发票抬头：凡提交财务的报销单据必 须由对方单位一次性开具，改填、补填的 发票一律不予报销。
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发票管理
3.关于发票丢失：请所有员工妥善保存 取得的原始单据，发生发票丢失的，无 论任何人签字，财务一律不予报销。
• 加强办事处员工借款、调动和离职管理
1.办事处员工经部门负责人和办事处主任 同时批准后可以在办事处借款，借款金 额不能高于员工当月工资。借款经办人 须按公司要求填写借款单，借款单经有 关负责人签批后，交由秘书作为账务处 理的依据。借款必须专款专用，办事处 秘书负责跟踪借款用途并及时催缴借款 ，前次借款未清，不能再次借款或续借 。
4.关于发票替代：不允许任何形式的以 办公用品、出租车票、油票或其他任何 发票替代劳务费、员工房租等行为。
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• 需要参考的公司文件 • 财函2004-03 • 财字2002-02
发票管理
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差旅费报销相关问题
1.出差员工首先需要填写出差申请表，并 经部门负责人签字后，到前台订票。
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市场部门员工的财务基 础知识培训
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主要内容
1.基础知识 2.付款管理 3.借款管理 4.发票管理 5.差旅费的申请与报销 6.日常费用的报销
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预备知识：如何粘贴原始单据
要求1：将原始单据分业务内容粘贴在费 用报销粘贴单上。
要求2：使用胶水（一律不得使用订书钉 、回形针取代）依次按原始单据的时间顺序将 单据整齐粘贴。
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差旅费报销流程及标准（5 ）
需要参考的公司文件：
1.财函2002-03
2.财字2002-004 3.财字2002-005 4.财字2002-17 5.财字2002-20 6.财字2003-10
7.财函2003-18
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日常报销中需要注意的几个问题（1 ）
• 1.发票抬头：“港湾网络有限公司” • 2.机打发票需注意的问题（分除公司名称
认识一下我们经常使用的单据
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付款申请单的填写要求
员工申请付款时首先须将付款申请
单的内容填写完整，并在付款申请单后 付发票原件和合同复印件，二者在原则 上缺一不可。但若对方要求先付款后开 具发票，则须在付款申请单上写清“承诺 几日内交回发票”的字样。
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付款申请的审批权限
4.凡出差购买飞机票，统一由前台订票（包括 全程的飞机票），订票时必须提供批准的出差 申请表复印件和经批准的飞机票订购单原件； 未经批准而私自在外面购票，公司将不予报销 。
员工乘坐飞机无须购买保险，若购买费用自理 。
5.员工入职或调动，需要到异地报到的，原则 上要求乘坐火车，乘坐飞机，费用自理。
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发票管理
• 3.如不符合开票条件，财务部将无法开具 理由通知商务部接口人与相关申请人（ 申请人请在发票开具申请表中明确填列 ，如未能查到相关申请人，一律回复各 办事处秘书）；如符合开票要求，财务 部在收到发票开具申请表的次日下班前 将已开具发票寄至各办事处（如有特殊 邮寄要求，请一律在发票开具申请表中 注明相关的邮寄地址、邮编、收件人以 及联系电话）。发票邮寄费用一律分摊 至各办事处。
差旅费报销流程及标准（3 ）
6.A类地区包括北京、上海、深圳、广州（不包括广 东其他城市）；C类地区包括陕西(不包括西安)、新疆、 甘肃、贵州（不包括贵阳）、内蒙、安徽；其他地区为B 类地区（包括西安、贵阳和广东省除广州、深圳外的其 他城市）；一级部门总经理、二级部门总经理的具体定 义及人员划分见人事部相关文件。到办事处所在地出差 需住员工宿舍。
2.需要借款的人员可以到财务部借款。 （此程序非必经程序）
3.员工出差回单位后要在一周内报销。
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各类报销审批权限
• 100元以下：部门经理、财务经理 • 100元以上：部门经理、财务经理、总经理
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差旅费报销流程及标准（1 ）
• 1.员工出差回来后需将报销期间发生的各 项费用单据粘贴完整，并填写差旅费报 销单，不要与其他票据粘贴在一张差旅 费报销单上。
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发票管理
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发票管理
• 1.企业网客户申请发票是以货到客户和付 款为发票开具前提，运营商以货到客户 为发票开具前提。
• 2.财务部收到发票申请表经在MRP系统 中核实合同配置信息完整以及合同已到 货（直发客户的到货确认由西乡货运部 负责在MRP系统中进行到货确认，借货 转销售由商务部在MRP系统中办理相关 的借转销手续进行到货确认）后开具发 票。
• 2.以下省份和城市出差不允许乘坐飞机： 辽宁、天津、山西、河北、山东、河南 、内蒙 。如果时间紧迫需要乘坐飞机， 必须填写《就近城市员工机票订购申请 单》，此申请单必须由财务总监签字方 可预订机票。(北京员工)
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差旅费报销流程及标准（2）
3.办事处员工出差在片区及跨片区500公里以 内出差必须乘坐火车和汽车。如时间紧迫需要 乘坐飞机，必须得到市场部领导的书面批准。
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发票管理
• 4.企业网在货到客户而未付款情况下需提 前开具发票，需商务部相关接口人审核 无误后，经市场财经部负责人同意并符 合相关开票条件后，财务部方可开具发 票。
• 5.在公司抄报税期间，因公司报表尚未报 出而无法购票，财务部可暂不开发票。
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发票管理
• 6.外商投资企业资金往来票适用范围为除销售 商品，提供加工以外的资金往来时使用，如预 收款、借款等。如因客户需要为客户出具资金 往来票，在款已到账情况下，由办事处直接将 发票开具申请表提交给财务部相关发票处理人 ，经财务会计部负责人同意后为客户开具。在 款未到账情况下如需提前出具资金往来票，由 办事处直接将发票开具申请表提交给市场财经 部相关负责人，经市场财经部同意后转发给财 务部相关发票处理人，经财务会计部负责人同 意后开具。市场财经部负责对未回款而提前开 出资金往来票的客户回款进行跟踪。
外手写无效、机打发票手写无效两种）
• 3.手机话费报销标准 • 4.票据的合法、合规性 • 5.代客户报销的问题
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日常报销中需要注意的几个问题（2 ）
需要参考的公司文件 • 财函2002-09 • 财字2002-21 • 财函2004-1（重要）
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日常报销中需要注意的几个问题（3 ）
要求3：对于定额发票，请按金额的大小 顺序排开粘贴。
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认识一下我们经常使用的单据
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认识一下我们经常使用的单据
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认识一下我们经常使用的单据
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日常报销中需要注意的几个问题（4 ）
2.办事处员工每月应按预算拨款开展业务 ，有个人借款的员工发生调动或离职时
必须结清以前在本办事处的借款，做到 人去钱清。
3.办事处员工发生调动，当月预算拨款未 使用完的，要求把剩余款项同时带至所 调目的地办事处，但当月发生的报销款 票据仍需寄到调离前原办事处，由调离 前原办事处秘书做账。下月起财务部将 根据人事部的调动通知将调动员工的预 算拨款直接拨至所调目的地办事处。