商业银行风险管理基本架构课件
商业银行风险管理基本架构课件文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-第二章商业银行风险管理基本架构 一、单项选择题1．下列关于商业银行内部控制的描述正确的是( )。
A ．商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为铺”的要求B ．内部控制的建设、执行部门同时负责内部控翻的监督、评价C ．内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并由全体人员参与D ．内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控 制的权力【解析】A 项，内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求；B 项内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道；D 项内部控制须有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
2．巴塞尔委员会认为资本约束并不是控制银行操作风险的最好方法，应对操作风险的第一道防线是严格的( )。
A ．外部监管B ．员工培训C ．内部控制D ．职责分工商业银行风险管理基本架构课件附答案 【最新资料，WORD 文档，可编辑修改】【解析】风险管理的第一道防线是前台业务人员。
前台业务人员处在业务操作和风险管理的最前沿，应当具备可持续的风险一收益理念，掌握最新的风险信息，并切实遵守限额管理等风险管理政策。
3．根据商业银行风险管理的最佳实践，下列关于风险管理部门职能的描述，恰当的是 ( )。
A．风险管理部门应当全面负责风险管理策略的执行B．风险管理部门应当与业务部门保持相对独立C．风险管理部门应当承担风险管理的最终责任D．风险管理能力有限的商业银行可以将风险识别、计量、监测和控制的职能外包【解析】A项高级管理层负责执行风险管理政策；C项董事会是商业银行的最高风险管理／决策机构，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任；D项风险管理部门要配备具有高度职业精神和风险管理技能的专业人员，不能外包。
4．商业银行采用高级风险量化技术面临( )。
A．声誉风险 B．模型风险 C．市场风险 D．法律风险【解析】商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，应当意识到，高级量化技术随着复杂程度增加，通常会产生新的风险，如模型风险。
因此，使用高级风险量化技术进行辅助决策以及核算监管资本的数量时，商业银行应当具备相应的知识和技术条件，并且事先通过监管机构的审核与批准。
5．我国商业银行监管当局借鉴国际先进经验，提出了商业银行公司治理的要求，以下不属于该要求的是( )。
A．完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序 B．明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务C．董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致D．建立完善的信息报告和信息披露制度【解析】C项属于巴塞尔委员会制定的稳健银行公司治理应遵循的八项基本原则之一。
我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理要求，除ABD三项外还包括：①建立、健全以监事会为核心的监督机制；②建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。
6．稳健银行公司治理所共同遵循的八项基本原则不包括( )。
A．董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对银行的各项事务作出正确的判断B．高级管理层应核准银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻C．董事会和高级管理层有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用D．董事会应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致【解析】B项应为董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻。
7.下列关于内部控制的表述，不正确的是( )。
A．内部控制是由企业董事会、管理层以及其他有关人员实现的，为了在一定程度上保证企业高效运营、财务报表真实以及行为守法合规而设定的过程B．内部控制体系需要适时修改，以应对任何新的或之前未能有效控制的风险C．商业银行内部控制不包括问题整改机制D．监管部门对内部控制评价的内容主要包括内部控制环境评价、风险识别与评估评价、内部控制措施评价、监督与纠正评价、信息交流与反馈评价【解析】C项，为建立完善、健全的内部控制体系，商业银行应该有健全的内部审计、内部监督和问题整改机制。
8.监管部门对内部控制评价的内容不包括( )。
A．内部控制环境评价B．信息披露评价C．内部控制措施评价 D．信息交流与反馈评价【解析】监管部门对内部控制评价的内容包括：①内部控制环境评价；②风险识别和评估评价；③内部控制措施评价；④监督与纠正评价；⑤信息交流与反馈评价。
9.关于先进的风险管理理念，下列说法不正确的是( )。
A．风险管理的目标是消除风险B．风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段C．风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展战略D．商业银行应了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度【解析】A项，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。
10.根据商业银行公司治理原则，商业银行的战略目标应由( )审批。
A．董事会 B．高级管理层 C．监事会 D．股东大会【解析】董事会负责审批风险管理的整体战略和政策，确定商业银行的风险偏好和可承受的总体风险水平，督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制各种风险，并定期获得关于风险性质和水平的报告，监控和评价风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在风险管理方面的履职情况。
11.商业银行的最高风险管理／决策机构是( )。
A．股东大会 B．董事会 C．高层管理者 D．监事会【解析】董事会是商业银行的最高风险管理／决策机构，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任；监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责；高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策。
12.( )是指控制、管理机构的一种机制或制度安排。
A．商业银行内部控制 B．商业银行公司治理C．商业银行战略管理 D．商业银行风险管理【解析】商业银行公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高级管理层的组织体系安排和监督制衡机制。
13.商业银行有效风险管理的基石是( )。
A．公司治理结构的完善 B．风险控制制度的贯彻执行C．风险管理文化的形成 D．高级管理层的支持与承诺【解析】高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石，只有当高级管理层充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益。
14.( )负责监督风险限额的使用状况是否遵从商业银行风险管理的限制标准。
A．风险管理部门 B．高级管理层 C．经营部门 D．董事会【解析】风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。
实践中，风险管理部门履行的具体职责包括但不限于：①监控各类限额；②核准金融产品的风险定价，并协助财务控制人员进行价格评估。
15.关于风险管理组织中各机构的主要职责，下列说法正确的是( )。
A．风险管理部门从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作B．董事会负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程C．高级管理层是商业银行的最高风险管理／决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任D．风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施【解析】A项属于监事会的职责；B项属于高级管理层的职责；C项属于董事会的职责。
16.风险因素与风险管理复杂程度的关系是( )。
A．风险因素考虑得越充分，风险管理就越容易B．风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大C．风险管理流程越复杂，则会有效减少风险因素D．风险因素的多少同风险管理的复杂性的相关程度并不大【解析】风险因素考虑得愈充分，风险识别与分析也会愈加全面和深入。
但随着风险因素的增加，风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长，所产生的边际收益呈递减趋势。
17.不同的职能部门对于风险状况的需求是不一样的，前台交易人员需要的是( )。
A．最佳避险报告 B．整体风险报告C．具体的头寸报告 D．风险监测报告【解析】风险监测和报告要满足不同风险层级和不同职能部门对于风险状况的多样化需求。
高级管理层需要的是高度概括的整体风险报告；前台交易人员期待的是非常具体的头寸报告；风险管理委员会则通常要求风险管理部门提供最佳避险报告，以协助制定风险管理策略。
18.参照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理／控制措施可以采取( )。
A．从基层业务单位到高级管理层的二级管理方式B．从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式C．从基层业务单位到高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式D．从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到高级管理层的三级管理方式【解析】从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达董事会和高级管理层的三级管理方式。
二、多项选择题1．下列对商业银行风险计量的理解，正确的有()。
A．应确保所开发的风险模型准确并长期有效B．风险模型开发所采用的数据源应当具有高度的真实性、准确性和充足性C．风险模型应当能够真实反映商业银行的风险状况D．深刻理解不同风险计量方法的优缺点，采用多种分析手段相互补充E．所采用的风险计量方法／模型越高级，计量出来的风险越准确【解析】A项所开发的风险模型应该是能够在未来一定时间限度内满足商业银行风险管理需要的数量模型；E项商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有风险。
2．商业银行都致力于培育良好的风险文化，对此以下描述正确的有( )。
[ 2010年5月真题]A．风险文化应随着外部经营环境的变化而不断加以修正B．风险文化应当融入到商业银行员工的价值观和日常行为中C．风险管理理念应当固化到内部规章制度并辅之以合规和绩效考核D．风险文化应贯穿于商业银行的整个生命周期E．商业银行应通过开展运动式的教育活动来尽快形成良好的风险文化【解析】由于商业银行的内外部经营管理环境不断发生变化，风险文化也会被不断修正，因此商业银行无法通过突击式的培训和教育达到培育风险文化的目的，而只能将其贯穿到商业银行的整个生命周期。
金融风险管理第二章商业银行风险管理基本架构简明教程PPT课件
芬兰（1991-1994年）不良贷款和信贷损失在信贷总量中的比例于1992年高峰期达到13%。1991年9月出现流动性危机 法国（1991-1995年）1994年，不良贷款占贷款总量的8.9%。里昂信贷银行所发放的贷款的15%成为不良贷款，部分其 他银行业遭遇到巨大损失 几内亚（1980-1985年） 国有银行体系瓦解，贷款的20%成为不良贷款 印度（1991-1996年）27家公共事业服务银行的国内不良贷款约占贷款总量的9.5%
案例分析
• 2007年底，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资 商业银行员工违规向言用分数较低、收入证明缺失、负债 较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步 到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账， 次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众 多机构的投资受损，并进一步致使银行问资金吃紧。危机 殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金， 使长期以来它们在公众目中稳健经营的形象大打折扣。 • 上述信息包含了什么风险？
第11章 商业银行的风险管理PPT课件
二、银行风险管理的流程
❖ 风险识别
财务报表分析法 风险树搜寻法 专家意见法 情景分析法 筛选—监测—诊断法
❖ 风险计量 ❖ 风险监测 ❖ 风险控制
三、银行风险的控制方法
第二节 商业银行公司治理与内部控制
❖ 一、商业银行公司治理 ❖ 二、商业银行内部控制 ❖ 三、公司治理、内部控制与风险管理
一、商业银行公司治理
❖ （一）商业银行公司治理的定义 ❖ （二）公司治理主体 ❖ （三）利益相关者 ❖ （四）信息披露
（一）商业银行公司治理的定义
❖ 定义：在所有权与控制权分离的情况下， 银行的投资者为了实现对银行控制并获得 良好回报，针对银行运作所设计的各种激 励约束机制以及制度安排的总和
二、市场风险计量的传统方法：敏感度法
❖ 缺口分析
利率敏感性资产与负债 利率敏感性缺口：正缺口 、负缺口、零缺口 缺口分析的应用 缺口分析的利弊
利率套期保值的目标
❖ 防范利率风险的目标在于使银行的利润—— 扣除税负和其他开支之后的净收入免受利率 波动的损害。
❖ 为达到这一目标，管理层应将重心放在资产 和负债组合中对利率变动最敏感的组成部分 上。这一般包括资产负债表中资产项目中的 贷款与投资（盈利性资产）和负债项目的有 息存款与货币市场借款。
❖ 为了保护银行利润不受利率变化的影响，管 理层希望使银行的净利息收益率（NIM）固 定。
❖ NIM=(银行贷款和投资的利息收入-存款和其
他借入款的利息支出）/收益资产总额
=扣除利息后的利息收入/收益资产总额
❖ 表示净利息收入在银行资产总额中所占的比 重
【精品课件】商业银行风险管理基本框架
➢ 确保商业银行发展战略和经营目标 的全面实施和充分实现。
➢ 确保风险管理体系的有效性。 ➢ 确保业务记录、财务信息和其他管
理信息的及时、真实和完整。
商业银行内部控制
内部控制的要素
➢ 内部控制环境。 ➢ 风险识别与评估。 ➢ 内部控制措施。 ➢ 信息交流与反馈。 ➢ 监督评价与纠正。
7 银行应保持公司治理的透明度
董事会和高级管理层应了解银行的运营架构，包括在低透明度 8 国家或在透明度不高的架构下开展业务（即了解银行的架构）
商业银行公司治理
我国商业银行公司治理原则
1
完全股东大会、董事会、监事会、高级管理层的 议事制度和决策程序
2
明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、 义务
德尔菲方法
风 险
情景分析法
识
故障树分析法
别
专家预测方法
方
法
筛选—监测—诊断法
资产财务状况分析法
风险计量
风险计量 是指在识别银行的业务活动
可能面临某种类型的风险之后，应用一 定的方法估计和测定发生风险损失的概 率和损失大小，以及对银行产生影响的 程度。
➢风险计量是商业银行风险管理的第二步， 是银行进行风险控制的基础。
➢ OECD（经济合作与发展组织）将公司治理定义
为：“公司管理层、董事会、股东以及其他 利益相关者之间的一整套关系。
商业银行公司治理
商业银行公司治理的原则
董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力 1 对银行的各项事务做出正确的判断
董事会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其在全行的传
方
操作风险
法
商业银行风险管理基本架构教材.ppt
(4)the management and regulation of financial institutions.
Ph.D Seminar in Financial Economics，Spring 2008 ,Tong Yu
Behavioral Finance Corporate Governance Security Issues Market Microstructure Asset Pricing Tests Derivative Pricing Variance Decomposition Institutional Investor Behavior Pension, Financing and Investment Banking, Credit and Loan Performance Fixed Income Securities and Credit Risk Liquidity Risk and Limit to Arbitrage Mutual Fund Performance Stock-bond Return Relations
（2）明确股东、董事、监事和高级管理人员 的权利、义务；
（3）建立、健全以监事会为核心的监督机制； （4）建立完善的信息报告和信息披露制度； （5）建立合理的薪酬制度，强化激励约束机
制。
国际组织关于公司治理的要求
经济合作与发展组织（OECD）的公司治理准 则。OECD提出了良好的公司治理应符合6条 原则。P36
Jean Tirole, 2001, Corporate Governance, Econometrica 69 (1), 1–35.
La Porta, R., F. Lopez-de-Silanes, A. Shleifer, and R. W. Vishny (2002), “Investor Protection and Corporate Valuation,” Journal of Finance, 57, 1147-1170.
第二章风险管理框架课件
2020/9/23
风险 商业银行公司治理 管理 商业银行内部控制 环境 商业银行风险文化
商业银行管理战略
2020/9/23
第一节 商业银行风险管理环境
一、商业银行公司治理 1、定义：是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安 排，是商业银行内部组织和权力分配体系的具体表现形式。 2、 核心：在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决 委托—代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督 制衡机制。 ★ 董事会和高级管理层作用：切实承担起政策制定、政 策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风 险管理的关键。
2020/9/23
第一节 商业银行风险管理环境
二、商业银行内部控制 商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标、通
过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事 前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 内部控制是商业银行内部的管理控制系统
2020/9/23
第一节 商章 商业银行风险管理的框架
第二章 商业银行风险管理的框架 风险管理环境 风险管理组织 风险管理流程 风险管理信息系统
2020/9/23
第二章 商业银行风险管理的框架
2020/9/23
第一节 商业银行风险管理环境
管理环境分为外部环境和内部环境，外部环境一般有政治环境、 社会文化环境、经济环境、技术环境和自然环境。内部环境有人 力资源环境、物力资源环境、财力资源环境以及内部文化环境。
商业银行风险管理教材(PPT79页)
（二）信用风险的特征
1、信用风险概率分布的厚尾现象（信用风险 中收益与损失不对称的风险特征使风险概率 分布向左倾斜，在左边呈现厚尾特征，而非 正态分布）
2、道德风险是形成信用风险的重要因素（信 息不对称引起道德风险）
3、信用风险兼有系统性和非系统性风险的特
征（整体经济形势，借款人财务状况与还款 意愿）
三、信用风险管理工具
信用衍生产品的发展日新月异，目前使用 的信用衍生产品主要有四种： 1. 总收益互换(Total Return Swap) 2. 信用违约互换(Credit Default Swap) 3. 信用差价期权(Credit spread Option) 4. 信用联系票据(Credit-linked Notes)
Z模型可表达为：
Z=0.012 X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999 X5
其中X1=流动资本/总资产,X2=保留利润/总资 产，X3=息前、税前收入/总资产,X4=股市价 值/负债帐面值,X5=销售收入/总资产。
经过统计分析和计算最后确定借款人违约 的临界值Z=2.675。如果Z<2.675，借款人被
明太祖朱元璋修建南京城墙，“造砖契名”制！
二、运用风险偏好体系——保证业绩, 控制风险
自20世纪90年代中期以来, 巴克莱银行一直在内 部使用风险偏好体系。风险偏好体系的具体方法是, 通过未来三年的业务规划, 估计收益波动的可能性 及实现这些业务规划的资本需求, 将这些与目标资 本比率、红利等因素相对比, 并将这些结果转化为 每个主要业务板块规划的风险容量。风险偏好的数 值要通过估计集团对宏观经济事件的敏感性来进行 验证这种估计是利用压力测试和情景模拟来完成的 。巴克莱银行集团信用风险总监安德鲁·布鲁斯认 为, 巴克莱银行风险管理成功的最主要原因就是最 近十几年来通过建立风险偏好体系, 加强限额管理, 强化了经济资本在集团内部的运用。而风险偏好体 系的运用也是国际活跃的银行风险管理成功的普遍 经验。
商业银行风险管理基本架构课件
第二章商业银行风险管理基本架构 一、单项选择题 1．下列关于商业银行内部控制的描述正确的是( )。
A ．商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为铺”的要求B ．内部控制的建设、执行部门同时负责内部控翻的监督、评价C ．内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并由全体人员参与D ．内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控 制的权力【解析】A 项，内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求；B 项内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道；D 项内部控制须有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
2．巴塞尔委员会认为资本约束并不是控制银行操作风险的最好方法，应对操作风险的第一道防线是严格的( )。
A ．外部监管B ．员工培训C ．内部控制D ．职责分工商业银行风险管理基本架构课件 附答案【最新资料，WORD 文档，可编辑修改】【解析】风险管理的第一道防线是前台业务人员。
前台业务人员处在业务操作和风险管理的最前沿，应当具备可持续的风险一收益理念，掌握最新的风险信息，并切实遵守限额管理等风险管理政策。
3．根据商业银行风险管理的最佳实践，下列关于风险管理部门职能的描述，恰当的是 ( )。
A．风险管理部门应当全面负责风险管理策略的执行B．风险管理部门应当与业务部门保持相对独立C．风险管理部门应当承担风险管理的最终责任D．风险管理能力有限的商业银行可以将风险识别、计量、监测和控制的职能外包【解析】A项高级管理层负责执行风险管理政策；C项董事会是商业银行的最高风险管理／决策机构，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任；D项风险管理部门要配备具有高度职业精神和风险管理技能的专业人员，不能外包。
第1章 商业银行风险管理基础ppt课件
2021/4/22
4.风险管理与商业银行经营(把握标题)
（1）承担和管理风险是商业银行的基本 Nhomakorabea职能，也是商业银行业务不断创新发展的原 动力。商业银行依靠专业化的风险管理技能。
两个例子： 开发和管理基金；
外汇交易和衍生品交易
2021/4/22
（ 2 ）作为商业银行实施经营战略的手段， 极大改变商业银行的经营管理模式。 从片面追求利润转向实现“经风险调整的 收益率”最大化； 从定性分析为主转向定量分析为主； 从分散风险管理转向全面集中管理
1.2 商业银行风险的主要类别
巴塞尔委员会根据诱发风险的原因，把 风险分为以下八类： 1．信用风险 2．市场风险 3．操作风险 4．流动性风险 5．国家风险 6．声誉风险 7．法律/合规风险 8．战略风险
2021/4/22
巴塞尔
巴塞尔位于莱茵河湾与德法两国交界处， 是连接法国、德国和瑞士的最重要交通枢纽， 三个国家的高速公路在此交汇。
全面风险管理模式20世纪80年代后1988年巴塞尔资本协议标志全面风险管理原则体系基本形成1全球的风险管理体系2全面的风险管理范围3全程的风险管理过程4全新的方法5全员的风险管理文化coso全面风险管理框架美国的coso委员会即美国反对虚假财务报告委员会所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会committeesponsoringorganizationstreadwaycommission
2021/4/22
1．1．3商业银行风险管理的发展
在多年的管理实践中，人们意识到一个银行内 部不同部门或不同业务的风险，有的会相互叠加 放大，有的则相互抵消减少。因此，风险的考虑 不能仅仅从某项业务、某个部门的角度出发，必 须根据风险组合的观点，从贯穿整个银行的角度 看风险，即要实行全面风险管理。
商业银行风险管理基本架构PPT课件
一个成功的风险管理框架首先要有好的风险 管理环境，其次要合理设置风险管理部门， 并保证主要职责分工明确，同时，商业银行 风险管理的基本流程也是实施有效管理的重 要环节，另外，随着现代化技术不断应用于 商业银行，风险管理信息系统的重要性也在 不断加强，其安全性关系到整个机构风险管 理的成败。
商业银行风险
2.商业银行公司治理应遵循八大原则 ①董事会成员应清楚理解其在公司治理中的角色，有
能力对银行的各项事务做出正确的判断； ②董事会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其
在全行的传达贯彻； ③有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权
利及主要责任； ④董事会应确保对高级管理层按照董事会政策实施适
当的监督； ⑤董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外
答案: ABCD 常识题
三、商业银行风险文化
（一）定义和内涵
1.定义
商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理 念、哲学和价值，通过商业银行的风险管理战略、 风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出 来的一种企业文化。
2.风险文化组成
由风险管理理念、知识和制度三个层次组成；其中 风险管理理念是风险文化的核心。
风险管理
第2章 商业银行风险管理基本架构
★学习内容
2.1 商业银行风险管理环境 2.2 商业银行风险管理组织 2.3 商业银行风险管理流程 2.4 商业银行风险管理信息系统
第2章 商业银行风险管理基本架构
★学习重点
1.商业银行风险管理环境 2.商业银行风险管理流程
★学习难点
商业银行风险管理信息系统
（二） 商业银行内部控制目标和要素
1.内部控制目标
◇确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执 行； ◇确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分 实现； ◇确保风险管理体系的有效性； ◇确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真 实和完整。