报账程序、要求(例)
学校财务报账制度范本
学校财务报账制度范本第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务报账行为，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和国家有关财务管理规定，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条学校财务报账制度遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保财务资金的安全、合规和有效使用。
第三条学校财务报账制度适用于学校所有财务收支活动，包括教学、科研、管理、后勤服务等各项经费的报销、支付和结算。
第二章报账范围与标准第四条报账范围：（一）教学经费：包括教师课时费、教学材料费、教学设备购置费等；（二）科研经费：包括科研项目经费、科研奖励经费、科研合作经费等；（三）管理经费：包括办公经费、会议经费、培训经费等；（四）后勤服务经费：包括水、电、物业管理费、维修费等；（五）其他经费：包括捐赠收入、对外投资收益等。
第五条报账标准：（一）教学经费：按照教学计划和课程设置，合理计算课时费；教学材料费按照实际发生额报销；教学设备购置费按照学校固定资产管理办法执行；（二）科研经费：按照科研项目合同约定和科研奖励办法执行；科研合作经费按照合作协议报销；（三）管理经费：办公经费按照实际发生额报销；会议经费按照会议性质、规模和时长合理控制；培训经费按照培训内容和人数合理控制；（四）后勤服务经费：水、电、物业管理费按照实际发生额报销；维修费按照维修项目和大修基金提取标准执行；（五）其他经费：捐赠收入按照捐赠协议和管理规定执行；对外投资收益按照投资合同和收益分配办法执行。
第三章报账程序与要求第六条报账程序：（一）报销人应当根据实际情况，填写报销单据，并提供相关证明材料；（二）报销单据经部门负责人审核签字后，提交财务部门审批；（三）财务部门对报销单据进行审核，符合报销规定的，及时办理报销手续；不符合规定的，退回报销人并说明原因；（四）报销款项按照财务部门的规定支付，确保资金安全。
第七条报账要求：（一）报销人应当严格遵守国家法律法规和学校财务管理制度，合法合规使用经费；（二）报销单据应当真实、完整、准确，不得虚报、多报、少报；（三）报销人应当及时办理报账手续，不得拖延、积压；（四）财务部门应当加强对报销单据的审核，确保财务资金的安全、合规和有效使用。
学校财务报账流程及要求
学校财务报账流程及要求一、前言：财务报账是学校财务管理中非常重要的环节，对于保障财务资金的合规使用、监督和控制财务风险具有重要意义。
合理规范的财务报账流程和要求不仅能够提高财务管理效率，还能够确保财务工作的准确性和透明度。
二、财务报账流程：2.账务核对：财务人员应当核对各项凭证的财务科目、金额、日期等，并对会计科目的准确性进行核实。
3.原始凭证的保存：学校财务部门要按照法律法规的相关规定，对原始凭证进行安全保管，确保原始凭证的完整性。
4.财务数据录入：财务人员应当按照原始凭证的内容，将数据正确录入到财务系统中，并进行核对。
5.财务报表的编制：学校财务部门应当按照相关规定，及时编制各项财务报表，并保证其准确、真实。
6.财务报送：财务报表应当及时报送到相关部门进行审查和监督，确保财务数据的真实性和完整性。
三、财务报账要求：1.合规性：所有财务报账应当符合国家法律法规、学校财务制度和政策的要求，合理合法。
2.准确性：财务报账必须准确无误，所有数据应当真实反映财务状况，杜绝虚假报账和数据造假。
3.审批规范：所有财务报账凭证都应当经过合法合规的审批程序，相关部门应当按照权限和程序对凭证进行审核。
4.审核把关：财务人员应当对凭证的内容和科目进行仔细审核，确保财务数据的准确性和合法性。
5.监督与内控：学校财务部门应当对财务报账流程进行监督和控制，建立健全的内部控制制度，确保财务数据的安全和完整。
6.监督与审计：学校应当定期组织财务审计，对财务报账流程进行审核和监督，确保财务活动的合规性和透明度。
7.公开透明：学校财务部门应当保证财务报账的公开透明，通过校务公开制度和其他渠道向师生、家长和社会公众公示学校财务状况。
四、结语：学校财务报账流程和要求对于保障财务资金的合规管理和风险控制具有重要意义，对于学校财务工作的良性运行起到了关键作用。
学校应当加强财务工作的规范性和制度建设，建立健全的财务管理体系，推动学校财务工作的提质增效。
报销流程及相关制度
日常各项费用、出差报销、借款制度及审批程序为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、费用报销审批流程：费用报销人报销申请（用中性笔填制费用报销清单）------报销人部门负责人（或上级主管）每单原始凭证确认签字（侧重真实、合理性等方面负责）------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------出纳复核并履行付款。
上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
报销审批时应具备的凭证：“申购审批单”或“（报销）费用审批单”，入库单、相应原始票据、物品明细表等。
在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理及财务主管审批签字。
二、费用单据要求：原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合理合法的原始单据凭证。
原始单据具体要求由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。
严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由本部门主管和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的合理合法。
另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定。
公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。
各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，否则若给公司造成损失，将负有连带责任！三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖或装订在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。
单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。
单据分别不清晰，粘帖装订不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。
报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司部门主管及财务主管审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。
报账流程及规章制度范本
报账流程及规章制度范本一、总则为加强财务管理，规范报账流程，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、完整和准确，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，制定本规程。
二、报账范围本规程适用于公司所有部门和员工的费用报销、资金支付等财务活动。
三、报账原则1. 真实性：报账内容必须真实反映费用发生情况，不得虚报、多报。
2. 合法性：报账费用必须符合国家法律法规和公司财务管理制度。
3. 准确性：报账金额和事项必须准确无误，不得有误报、漏报。
4. 及时性：报账应及时，不得拖延。
四、报账流程1. 发生费用时，员工应保留相关发票和凭证。
2. 员工应在费用发生后的5个工作日内，向财务部门提交报销申请。
3. 报销申请应包括：报销单、发票、相关凭证和说明。
4. 财务部门对报销申请进行审核，审核通过后，将报销款项划拨至员工工资卡。
五、报账规定1. 费用报销：员工发生的合理费用，包括但不限于交通费、通讯费、差旅费等，可根据公司规定报销。
2. 资金支付：公司对外支付资金，应严格按照预算和审批程序进行。
3. 报销限额：根据公司规定，员工报销金额有一定的限额，超过限额的费用需提前申请审批。
4. 报销禁项：以下费用不得报销：（1）违反国家法律法规和公司制度的费用；（2）未经批准的费用；（3）虚假、伪造的费用；（4）其他不符合报销规定的费用。
六、审核责任1. 员工：员工应对提交的报销申请的真实性、合法性和准确性负责。
2. 部门主管：部门主管应对所属员工报销申请的合法性和准确性负责。
3. 财务部门：财务部门应对报销申请的真实性、合法性和准确性进行审核，并对不符合规定的费用提出整改意见。
七、违规处理1. 员工虚报、多报费用的，一经发现，将按公司规定给予纪律处分，涉及违法的，移交司法机关处理。
2. 部门主管未履行职责，导致虚报、多报费用的，将按公司规定给予纪律处分。
3. 财务部门未履行职责，导致虚报、多报费用的，将按公司规定给予纪律处分。
会计报销流程规章制度范本
会计报销流程规章制度范本第一章总则第一条为了规范和统一公司报销流程，确保财务数据准确、及时、完整，提高公司财务管理效率，特制定本规章。
第二条本规章适用于公司内所有部门、单位及工作人员在公司范围内进行费用报销。
第三条报销流程包括费用发生、报销申请、费用审核、财务审核、财务支付等环节。
第四条财务部门负责制定、审核和监督执行本规章。
第五条公司全体员工必须遵守本规章，不得违规操作。
第六条对违反本规章的行为，将按公司规定作出相应处罚。
第二章报销申请第七条报销人员应当依据公司规定的报销政策和标准，严格控制费用，提高资金使用效率。
第八条报销人员应当如实填写报销单，并附上相关的费用凭证，包括发票、收据等。
第九条报销单应当注明费用发生日期、明细、金额等必要信息，并由申请人签字认可。
第十条报销单应当按照公司规定的流程逐级审批，确保审核严格、合理。
第十一条报销单应当在费用发生后7个工作日内提交财务部门审核。
第三章费用审核第十二条财务部门应当对报销单进行审核，核对报销单上的费用是否符合公司规定的政策和标准。
第十三条财务部门应当对费用凭证进行核实，确保费用的真实性和合法性。
第十四条财务部门应当在审核完毕后做出审批决定，如有问题应当及时与报销人员沟通。
第十五条财务部门应当依据公司规定的流程进行审批，并在规定时间内完成费用报销。
第四章财务支付第十六条财务部门应当按照公司规定的支付方式和时间安排进行支付。
第十七条财务部门应当及时向报销人员发放费用报销明细表，并注明支付的账号信息。
第十八条财务部门应当做好费用报销的记录和归档工作，确保财务数据的完整性和可追溯性。
第五章附则第十九条本规章自颁布之日起生效。
第二十条本规章最终解释权归公司财务部门所有。
第二十一条本规章如有修订，将在公司内部进行通知，并于修订后生效。
财务报帐程序及要求
财务报帐程序及要求为认真贯彻《县委办公室县人民政府办公室印发〈关于进一步规范党政正职权利运行的实施意见〉的通知》文件精神，进一步规范党政正职权利运行工作，增强我乡财务管理水平，进一步规范财务报帐秩序，提高资金利用效率，特制定以下报帐程序和要求。
一、报帐程序一、报账程序：经办人取得原始凭证（票面必需注明事由、经办人、证明人签字）→填报报账核销单→财政分局会计签审核建议→分管部门领导签批→纪检监察人员审核→主要领导会签（资金在3000元以上，涉农资金除外）→分管财务领导签同意核销→财政分局出纳报帐。
二、总预算划拨资金填写划拨资金申请表→财政分局总预算会计签字审核→财政分局局长签批→财政分局出纳划账。
3、村级报账程序经办人员取得原始凭证（注明事由、经办人、证明人）→填报账核销单→村务监督委员会主任审核→分管财务领导签同意核销→财政分局出纳报账。
二、财务报帐要求一、借款。
借款人到乡财政分局借款必需注明借款事由，一切借款坚持前款不清后款不借的原则，借据必需由纪检监察人员、部门分管领导及分管财务领导签批后方可借款。
二、原始凭证（发票）。
①原始凭证必需注明付款单位、品名、开票日期、数量、单价、金额、大小写金额一致。
原始凭证上注明事由、经办人、证明人、日期。
不得在原始单据上涂改，一经涂改的和缺少以上内容的视为无效发票不能入帐。
②原始凭证后须附有附件。
例如：办公用品附件上须有物品的名称、数量、单价、金额、经办人签字、日期。
招待费单据后附件须注明接待某某单位、接待事由、经办人签字、证明人签字、日期。
3、旅差报销出差差旅费、食宿费须到财政分局填差旅表，以上单据不填旅差表一概不予核销，并要求及时报账。
4、外出及县内学习报销外出及县内考察学习人员回来报销帐务时，须将有批准学习的文件一路附在报销凭证后面方可核销。
五、涉农资金（危改资金、民政资金、退耕还林款、良种补助等）涉农资金原则上通过一折通发放，除春节慰问、老百姓受灾现场慰问及超级特殊的情形能够利用现金外，一概不准利用现金。
财务报销制度及报销流程（通用15篇）
财务报销制度及报销流程随着社会不断地进步，制度起到的作用越来越大，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编为大家收集的财务报销制度及报销流程（通用15篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
财务报销制度及报销流程1为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
财务报账程序及流程
财务报账程序及流程一、引言财务报账是企业日常经营活动中不可或缺的一环，它涉及到企业的资金运作和财务管理。
良好的财务报账程序和流程能够确保企业的财务状况真实、准确、及时地反映出来，为企业管理和决策提供有力的支持。
本文将介绍财务报账的程序及流程。
二、财务报账程序1. 收集凭证财务报账的第一步是收集凭证，包括各种收据、发票、合同、银行对账单等。
凭证应该是真实、准确的，对于每一笔费用或收入都应有相应的凭证。
如果凭证遗失或不全，应及时补充或重新开具。
2. 登记凭证收集到凭证后，需要将其进行登记。
登记凭证的目的是记录和归档，便于日后查询和核对。
登记凭证时应注意凭证的时间、金额、摘要等信息的准确性。
3. 核对凭证核对凭证是为了确保凭证的真实性和准确性。
应仔细核对凭证上的金额、日期、内容等信息，并与原始凭证进行对比，如有差异应及时调整和纠正。
4. 记账凭证核对无误后，需要进行记账。
记账是将凭证上的金额和科目分录到会计账簿中，包括总分类账、明细账、日记账等。
在记账过程中，要按照会计准则和规定进行科目的选择和分类，确保账务的准确性和合规性。
5. 制作报表记账完成后，需要根据会计账簿上的数据制作财务报表。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
制作报表时应注意报表的格式和要求，确保数据的准确性和完整性。
6. 审核报表制作完成后，需要进行内部审核。
审核的目的是检查报表的准确性和合规性，确保数据的可靠性和真实性。
审核过程中应注意核对各项数据和计算公式，如发现问题应及时调整和纠正。
7. 报送审核通过后，财务报表需要报送给相关部门或单位。
报送的形式可以是纸质报表、电子报表或在线报送，具体要求可以根据实际情况进行调整。
三、财务报账流程1. 收集凭证在日常经营活动中，及时收集各种凭证，确保凭证真实、准确。
2. 登记凭证将收集到的凭证进行登记，记录和归档，方便查询和核对。
3. 核对凭证核对凭证的金额、日期、内容等信息，与原始凭证进行对比，确保凭证的真实性和准确性。
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关于进一步规范财务审核报账工作的有关规定
为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高财务工作效率，促进教育事业的健康发展，根据市财政局《关于进一步规范市直行政事业单位财务审核报账工作的通知》（宿财核〔2010〕1号）、市教育局《关于进一步规范财务审核报账工作的通知》（宿教发〔2010〕75号）文件精神，结合学校的实际情况，现对学校的财务审核报账工作作出如下要求：
一、审批报账时间：
1、财务报销单据接收时间：每月1-5号、15-18号。
2、民主理财小组审核签字时间：每月8号、20号。
3、校主管领导审批时间：每周二、三。
(遇休息日顺延)
二、审核报账程序:
经办人员将各项开支取得的合法原始票据及相关附件进行分类，并按照要求粘贴在单据粘贴簿上，准确填写单据粘贴簿报销内容等栏目(特殊情况应详细填写用途说明)，由经办人、处室负责人及分管领导在单据粘贴簿上签字，经办人将签好的单据及相关附件交部门报账员。
部门报账员将接收的报销单据登记整理后送交财务部门审核和校主管领导签字，领导签批后的票据送交财务报账员处登记。
财务报账员对原始票据的合法性、真实性及粘贴簿的填写进行复核，在合规的票据上加盖“学校财务核讫章”，并根据经济业务类型，在报销的原始票
据（单据粘贴簿）上面粘贴一张《财务支出备案监督表》，按项目要求填写会计科目、金额等，在“复核人”栏内签章。
财务报账员将整理好的单据，定期（一般为每月8号、20号）提交单位民主理财小组审核签字。
审核合格的票据由财务报账员将各经办人员的开支情况分类汇总，打印《市直教育系统财务支出公示表》(附件1)，支出公示表在单位公示七天。
经公示没有异议后，报学校主管领导审批。
最后由财务报账员填写项、目、节汇总单及原始凭证汇总表到教育局财务结算中心报账。
审核签字流程：
经办人→部门负责人→分管领导→财务负责人→主管领导
三.有关支出附件要求:
1、招待费。
须“两单一票”即就餐发票、菜单、接待请示单。
2、差旅费、会议费、外出培训费。
须附经领导批准的会议、培训等文件通知。
3、各种奖金补贴、加班及劳务费、汽车修理费、印刷费、政府采购、基本建设、专项资金（大型活动、文体活动等）等项目支出均实行先报预算经审批后开支，凭审批手续作为支出的附件方可报销，否则不予报账。
4、涉及到工程项目、设备和大宗物资采购、加工修理、服务外包业务费用报销须附政府采购处批复的《政府采购申请表》、教育局招管办或市招标部门的招标办结单，以及合同（预算）。
属于固定资产范围的，还须附《增加固定资产备案监督表》。
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