风险管理修订版第二章商业银行风险管理基本架构
2.2.1董事会及最高风险管理委员会
董事会对银行风险管理承担最终责任，负 责风险偏好等重大风险管理事项的审议、 审批，对银行风险承担的整体情况和风险 管理体系的有效性进行监督。 董事会风险管理委员会负责向董事会就银 行当前及未来总体的风险偏好和风险管理 策略提出建议，并对高管层具体执行情况 进行监督。
2.3.4 风险控制/缓释
1、定义：是商业银行对已经识别和计量的风险， 采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及 合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的 过程。 2、要求： （1）风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略 目标保持一致； （2）所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/ 收益要求； （3）能够发现风险管理中存在的问题，并重新完 善风险管理程序。
2.2.4 风险管理部门
1、职责：在高管层（首席风险官）的领导下， 负责建设完善包括风险管理政策制度、工具方法、 信息系统等在内的风险管理体系，组织开展各项 风险管理工作，对银行承担的风险进行识别、计 量、监测、控制、缓释以及风险敞口的报告，促 进银行稳健经营、持续发展。 2、普遍做法是：按照“三道防线模式”划分风 险管理职责、设置风险管理部门 3、风险管理部门要具有独立性、权威性。
3、实现路径 战略目标决定实现路径，商业银行的各项 工作必须紧紧围绕战略目标展开，风险管 理过程本身就是实现风险管理目标以及整 个战略目标的重要路径。
2.1.5 风险偏好
1、定义：Risk Appetite，商业银行在追求实现 战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型 和风险总量。“风险胃口”。 2、是商业银行全面风险管理体系的重要组成部 分，其设定为银行战略层面的内容，是董事会在 考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实 际的基础上，最终确定的风险管理的底线。 3、一般采用定性和定量相结合的方式阐述风险 偏好。定量指标通常包括：资本类指标、收益类 指标、风险类指标和零容忍度类指标。 体现全面性和重要性；稳定性和合规性。
3、我国大商业银行内部控制建设存在的许多 薄弱环节 （1）商业银行的所有权和经营权的分离和 制衡机制还有待完善； （2）内部控制的组织架构尚末形成； （3）内部控制的管理水平、对内部控制监 督及评价的及时性和有效性亟待提高。 2012年巴塞尔委员会修订了《有效银行 监管的核心》，要求商业银行应培育良好的 内部控制环境，以保障开展业务时考虑其风 险状况。
4、在风险偏好设置和实施过程中，需要注 意的问题： （1）充分考虑利益相关者的期望 （2）将风险偏好与战略规划有机结合 战略决定偏好，偏好约束战略 （3）向业务条线和分支机构传导 （4）持续的检测与报告
2.2 商业银行风险管理组织
风险管理组织架构是商业银行各项风险管理工作 的组织载体，其完善与否直接决定了各项风险管 理工作的质量，进而影响风险管理体系的有效性。 《加强银行公司治理的原则》、《有效银行监管 的核心原则》和《信用风险管理原则》，对其监 管要求主要强调以下三点： （1）公司治理架构 （2）风险管理组织架构（核心是由业务部门、风 险管理职能部门、审计部门组成的风险管理的“三 道防线”） （3）风险管理的独立性
第 2 章 商业银行风险管理基本 架构
主要内容
2.1 商业银行风险管理环境 2.2 商业银行风险管理组织 2.3 商业银行风险管理流程 2.4 商业银行风险管理信息系统
2.1 商业银行风险管理环境
2.1.1 商业银行公司治理 1、定义：公司治理是指控制、管理机构的一种 机制或制度安排，其核心是在所有权、经营权分 离的情况下，为妥善解决委托--代理关系而提出 的董事会、高级管理层的组织体系安排和监督制 衡机制。 2、目的：解决所有者与经营者之间的矛盾与利 益冲突，确保公司永续发展和实现价值最大化， 核心：有效激励与约束机制的建设。 3、银行公司治理的特征：高杠杆性；高不对称 性；高关联度；对经营失败的低容忍度。
2.3.3 风险监测/报告
（1） 监测各种可量化的关键风险指标 （ Key Risk Indicators , KRIs） 以及不可 量化的风险因素的变化和发展趋势，确保 风险在进一步恶化之前提交相关部门，以 便其密切关注并采取恰当的控制措施。 动态、连续的过程 （2）报告商业银行所有风险的定性/定量 评估结果，并随时关注所采取的风险管理/ 控制措施的实施质量/效果。
2.1.2 商业银行内部控制
1、定义：是商业银行为实现经营目标， 通过制定和实施一系列制度、程序和 方法， 对风险进行事前防范、事中控 制、事后监督和纠正的动态过程和机 制。
2、商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立 的原则： （1）内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各 个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与， 任何决策或操作均应当有案可查； （2）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，尤 其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优 先”的要求； （3）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有 不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够 得到及时反馈和纠正； （4）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的 建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理 层报告的渠道。
2.1.3 商业银行风险文化
1、定义：是商业银行在经营管理活动中逐步形 成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银 行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工 的风险管理行为表现出来的一种企业文化。 2、健康的风险文化应包括的内容： （1）树立正确的风险管理理念。 （2）加强高级管理层的驱动作用。 （3）创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。
3、构成：由风险管理理念、知识和制度三个层次组成， 其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化 中最为重要和最高层次的因素，它对员工的行为具有更直 接和长效的影响力。 4、先进的风险管理理念主要包括： （1） 风险管理水平体现商业银行的核心竞争力， 是创造资 本增值和股东回报的重要手段。 （2） 风险管理的目标不是消除风险， 而是通过主动的风险 管理过程实现风险与收益的平衡。 （3） 风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中， 并服 务于业务发展。 （4） 商业银行应充分了解所有风险， 建立和完善风险控制 机制， 对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态 度。 培植风险文化不是阶段性任务，而是商业银行的一项“终 身事业”。商业银行无法通过突击式的培训和教育达到培 育风险文化的目的。应当建立管理制度并实施绩效考核， 将风险文化融入到每一位员工的日常行为中。
2.1.4 商业银行管理战略
1、定义：是商业银行在综合分析外部环境、内 部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整 套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的 行动方案。包括战略目标和实现路径两方面内容。 2、战略目标：可以分解为战略愿景、阶段性战 略目标和主要发展指标等细项 战略愿景主要描绘商业银行的理想境界 阶段性战略目标明确在未来某一时间段内，商业 银行公司治理结构、内部控制、业务发展、风险 管理、人力资源管理等具体领域希望实现的目标。 阶段性战略目标可细分为主要发展指标，使目标 进一步细化并量化，增强可操作性。 如果说战略愿景是遥远的终点，那么阶段性战略 目标就是成功路上的若干个里程碑。
本节小结
1、风险管理流程是一个循环往复的过程 2、质量保证和控制机制是风险管理流程正 确和有效运转的重要保障。 3、有效的沟通和交流应贯穿于整个风险管 理流程
2.4 商业银行风险管理信息系统
风险管理信息系统高度重视数据的来源、流程和时效，需 要良好的IT 构架和技术支持，并且需要明确的、基于具 体业务的规范标准和操作规程，与业务人员的日常工作紧 密联系。 1、需要收集的风险信息/数据通常分为： （1）内部数据，是从各个业务系统中抽取的、与风险管理 相关的数据信息； （2）外部数据，是通过专业数据供应商所获得的数据。限 于当前国内数据供应商的专业实力，很多数据需要商业银行 自行采集、评估或用其他数据来替代。 形成数据仓库（是风险管理信息系统的核心要件之一）
2.3.2 风险计量/评估
1、定义：是在风险识别的基础上，对风险发生 的可能性、风险将导致的后果及严重程度进行充 分的分析和评估，从而确定风险水平的过程。 2、定性、定量或是定性与定量相结合 3、准确的计量是建立在风险模型的基础上： 要充分认识各种计量方法的不足，采用敏感性分析、 压力测试、情景分析作为补充。 4、风险的计量是风险加总。既需要对单笔交易 承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整 体层面承担的风险水平进行评估。
3、我国公司治理的主要要求： （1） 完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议 事制度和决策程序； （2） 明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义 务； （3） 建立、健全以监事会为核心的监督机制； （4） 建立完善的信息报告和信息披露制度； （5） 建立合理的薪酬制度， 强化激励约束机制。 4、良好的银行公司治理应具备的特征： （1）银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界； （2）完善的内部控制和风险管理体系； （3）与股东价值相挂钩的有效监督考核机制； （4）科学的激励约束机制； （5）先进的管理信息系统， 能够为产品定价、成本核算、 风险管理和内部控制提供有力支撑。
3、分类：事前控制和事后控制 事前控制：银行介入某项业务活动之前制 定一定的标准或方案，避免银行介入风险 超过自身承受能力的业务领域或提前采取 一定的风险补偿措施。常用：限额管理、 风险定价和制定应急预案。 事后控制：是银行在对风险持续监控的基 础上，根据所承担的风险水平和风险变化 趋势，采取一系列风险转移或缓释工具来 降低风险水平，从而将风险控制在银行的 目标范围内。常用：风险缓释或风险转移； 风险资本的重新分配；提高风险资本水平。
第二章 商业银行风险管理基本架构
本章基础知识精讲一、商业银行风险管理环境1．商业银行风险文化的含义在经营过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过风险管理战略、风险管理制度以及员工风险管理行为表现出来的一种企业文化。
2．先进的文化理念(1)风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。
(2)风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险和收益的平衡。
(3)风险管理应纳人商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展战略。
(4)应充分了解所有风险，并建立完善风险控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度对待。
3．风险文化的培植首先，培植风险文化不是阶段性工作，而是商业银行的一项“终身事业”。
其次，商业银行应向全体员工广泛宣讲正确的风险管理理念、知识、规范和标准，大力倡导和强化风险意识等。
最后，商业银行应通过建立管理制度和实施绩效考核，将风险文化融人到每一位员工的日常行为中。
(四)商业银行管理战略1．商业银行管理战略的含义在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较后，提出的一整套包括商业银行发展的战略目标，以及为实现这些目标所采取的措施的战略。
2．商业银行管理战略的基本内容包括战略目标和实现路径两方面。
战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。
3．商业银行管理战略与风险管理的关系(1)风险管理是银行管理战略的一个重要方面。
(2)战略目标中包括风险管理目标。
(3)风险管理过程本身是实现风险管理目标以及整个战略目标的重要路径。
三、商业银行风险管理流程按照良好的公司治理结构和内部控制机制，商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤，其中风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制的最终责任。
(一)风险识别/分析包括感知风险和分析风险。
制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。
金融风险管理第二章商业银行风险管理基本架构简明教程PPT课件
芬兰（1991-1994年）不良贷款和信贷损失在信贷总量中的比例于1992年高峰期达到13%。1991年9月出现流动性危机 法国（1991-1995年）1994年，不良贷款占贷款总量的8.9%。里昂信贷银行所发放的贷款的15%成为不良贷款，部分其 他银行业遭遇到巨大损失 几内亚（1980-1985年） 国有银行体系瓦解，贷款的20%成为不良贷款 印度（1991-1996年）27家公共事业服务银行的国内不良贷款约占贷款总量的9.5%
案例分析
• 2007年底，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资 商业银行员工违规向言用分数较低、收入证明缺失、负债 较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步 到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账， 次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众 多机构的投资受损，并进一步致使银行问资金吃紧。危机 殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金， 使长期以来它们在公众目中稳健经营的形象大打折扣。 • 上述信息包含了什么风险？
第二章 商业银行风险管理基本架构-高级管理层
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第二章 商业银行风险管理基本架构知识点：高级管理层● 定义：向董事会负责，是商业银行的执行机构● 详细描述：1、主要职责：（1）组织实施银行董事会审核通过的重大风险管理事项（2）向董事会就银行风险管理和风险承担水平进行报告并接受监督（3）组织开展各类风险管理活动，识别、计量、监测、控制或缓释银行的风险2、负责实际执行风险管理政策，制定管理程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的风险。
3、公司治理是现代商业银行稳健运营/发展的核心，完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。
商业银行治理结构中，“将风险管理系统转化为具体的政策、程序和步骤，便于贯彻落实”，是高级管理层的责任。
4、高级管理层应当确保商业银行能够充分识别和及时处理可能导致声誉风险的事件，准确评估和报告声誉风险管理政策的遵守情况，正确识别和审核早期预警指标，在发生未遵守操作规程的情况下采取适当的跟进措施。
例题：1.在银行风险管理中，银行()的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况等。
A.高级管理层B.董事会C.监事会D.股东大会正确答案：A解析：高级管理层主要负责实际执行风险管理政策，制定管理程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的风险。
2.()负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。
A.董事会B.监事会C.股东大会D.高级管理层正确答案：D解析：高级管理层主要负责实际执行风险管理政策，制定管理程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的风险。
商业银行风险管理基本构架
第二章商业银行风险管理基本架构了解并掌握健全的商业银行公司治理包含的主要内容和应遵循的基本原则;了解商业银行管理战略的重要意义和主要内容。
掌握风险识别的作用、主要环节和实现方法。
理解数据的分类、特性及在信息系统中的重要作用。
第一节商业银行风险管理环境一、商业银行公司治理公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排。
其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托\代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。
良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，能够激励董事会和高级管理层一致地追求符合商业银行和股东利益的目标,以便于实施有效的监督。
通过合理的制度设计、建立分工明确的组织体系、实现公司权力的分配和制衡、强化对董事会和管理层行为的约束等来不断改善商业银行公司治理，将有利于商业银行自上而下地实施全面风险管理，加强内部控制，防范操作风险，增强核心竞争力，并实现安全运营。
我国商业银行公司治理的要求，主要内容包括：(1)完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序。
(2)明确上述人员的权利义务。
(3)建立、健全以监事会为核心的监督机制。
(4)建立完善的信息报告和信息披露制度。
(5)建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。
二、商业银行内部控制(一)商业银行内部控制的定义和内涵1.定义:商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监控和纠正的动态过程和机制。
2.内容和目标具体内容控制目标明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策与程序确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整及时防范、发现和动态调整管理风险的机制确保风险管理体系的有效性(二)商业银行内部控制的要素和原则1.商业银行内部控制的要素(1)内部控制环境。
第2章 商业银行风险管理基本架构
第2章商业银行风险管理基本架构第1节商业银行风险管理环境1.商业银行公司治理[掌握]:公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排。
其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高级管理层的组织体系和监督制衡机制。
目的/核心/特征【例1·单选题】( )是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。
A.商业银行公司治理B.商业银行战略管理C.商业银行内部控制D.商业银行风险管理『正确答案』A【例2·单选题】商业银行公司治理的核心是( )。
A.在股份制结构下保证各类股东的权利分配体系B.在所有权和经营权分离的情况下，保证股东利益最大化C.在所有权和经营权分离的情况下，通过信息披露制度完善股东对公司管理层的监督D.在所有权和经营权分离的情况下，为解决委托代理关系而建立董事会、高管层组成体系和制衡机制『正确答案』D【例3·多选题】下列关于商业银行公司治理的说法中正确的是( )。
A.商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排B.其核心是所有权和经营权的两权分离C.良好的商业银行公司治理能够激励董事会和管理层追求符合商业银行和股东利益的目标D.良好的商业银行公司治理便于有效的监督『正确答案』ACD我国商业银行监管当局借鉴经济合作与发展组织(OECD)的公司治理准则和巴塞尔委员会的商业银行公司治理准则，提出我国商业银行公司治理的要求。
在董事会和高级管理层监督制衡关系之外，银行公司治理在商业银行经营管理实践中被赋予更广泛内容，内涵延伸到银行内部制衡关系和职责分工、内部控制体系、监督考核机制、激励约束机制、管理信息系统等领域，良好的银行公司治理应具备特征。
【例4·多选题】良好的银行公司治理的特征包括( )。
A.银行内部有效制衡关系和明晰的职责边界B.完善的内部控制和风险管理体系C.与股东价值相挂钩的有效监督考核机制D.科学的激励约束机制『正确答案』ABCD2.商业银行内部控制[掌握]:(一)商业银行内部控制的定义和内涵(二)商业银行内部控制的要素和原则1.商业银行内部控制的要素(1)内部控制环境【例5·单选题】( )负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。
第二章 商业银行风险管理基本架构-内部控制
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第二章 商业银行风险管理基本架构知识点：内部控制● 定义：为实现经营目标,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制● 详细描述：1、内容：(1)明确内部相互制衡关系(2)为遵守既定政策和预定目标采取的方法手段(3)为保证业务和管理有效进行、资产，资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序(4）及时防范、发现和动态调整管理风险的机制2、目标：(1)确保法律规定和规章制度的执行(2)确保发展战略和经营目标的实施(3)确保风险管理体系的有效性(4）确保管理信息的及时、真实和完整3.实现目标的5要素：（1）内部控制环境（2）风险识别与评估（3）内部控制措施（4）信息交流与反馈（5）监督评价与纠正4.原则：全面、审慎、有效、独立5.监管部门对内部控制评价的内容主要有风险识别和评估评价、监督与纠正评价、信息交流与反馈评价三种类型例题：1.从资金交易业务流程来看，资金交易不包括()环节。
A.前台交易B.中台风险管理C.后台清算D.柜台审核正确答案：D解析：柜台审核属于内部控制环节2.从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取()。
A.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达董事会和高级管理层的三级管理方式B.从基层业务单位到董事会和高级管理层，最终到达业务领域风险管理委员会的三级管理方式C.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式D.从业务领域风险管理委员会到达董事会和高级管理层的二级管理方式正确答案：A解析：内部控制是商业银行管理的主要方式，从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达董事会和高级管理层的三级管理方式.（1）基层业务部门应当配备一定数量的风险管理专业人员（如风险经理）,负责基层风险信息的收集、整理，有效识别和分析基层业务部门潜在的风险因素； （2）每个业务领域设置风险管理委员会，负责所属业务部门的日常风险管理，并对常规风险状况作出判断，决定采取何种风险控制措施；（3）作为定期汇报或在遭遇特殊风险状况时，业务领域风险管理委员会向董事会和高级管理层（通常为风险管理总监或首席风险官）汇报。
商业银行风险管理基本架构
商业银行风险管理基本架构商业银行风险管理基本架构一、引言商业银行作为金融机构，面临着各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
为了确保银行的稳健经营和资金安全，需要建立完善的风险管理基本架构。
本文档将介绍商业银行风险管理的基本架构，包括风险管理的目标、组织架构、风险识别与评估、风险监控与报告等内容。
二、风险管理的目标⒈确保银行的资产负债表始终保持合理的风险水平。
⒉提高银行的盈利能力和业务发展的可持续性。
⒊防范和减少各类风险对银行经营的影响。
⒋遵守相关法律法规和监管要求。
三、组织架构⒈风险管理委员会：负责制定和监督风险管理策略，审核并决定风险管理政策和措施。
委员会由银行高层管理人员组成。
⒉风险管理部门：负责具体的风险管理工作，包括风险识别、风险评估、风险监控等。
⒊相关部门合作：风险管理部门与业务部门、财务部门等紧密合作，共同开展风险管理工作。
四、风险识别与评估⒈信用风险：建立客户信用评级模型，定期对重点客户进行信用审查和评估。
⒉市场风险：建立市场风险监测系统，对各类金融市场的波动进行监控和评估。
⒊操作风险：建立内部控制机制，规范业务流程，防范操作风险的发生。
⒋战略风险：定期评估银行的战略目标和业务策略，确保其与风险承受能力相匹配。
五、风险监控与报告⒈风险指标监控：制定风险指标，定期对风险指标进行监测和分析，及时发现异常情况。
⒉风险报告：定期编制风险报告，向高层管理人员和风险管理委员会汇报风险状况和存在的问题。
⒊内外部审计：定期进行内部和外部审计，确保风险管理措施的有效性和合规性。
六、附件本文档涉及的附件包括：风险管理委员会会议纪要、风险指标监测报告、风险评估模型等。
七、法律名词及注释⒈信用风险：指因债务人未履行债务而导致的损失风险。
⒉市场风险：指因金融市场行情波动导致的资产负债价值的变化风险。
⒊操作风险：指由于内部操作失误、人为疏忽等因素导致的风险。
⒋战略风险：指由于银行战略决策和业务策略不当导致的风险。
商业银行风险管理基本架构
• 1.战略目标 • 战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标 • 2.实现路径 • 战略目标决定了实现路径。
• （三）商业银行管理战略和风险管理的关系
•
关系密切，并互相作用。
• ◆风险管理是商业银行核心竞争力的体现，是商业银行管理战略的一 个十分重要的方面。
• “所谓银行，就是基于风险处理能力 而盈利的组织。”
• 斯顿
——花旗银行前董事长瑞
•商业银行风险管理组织
董事会及其专门委员会 监事会 高级管理层 风险管理部门 其他风险控制部门
风险管理委员会 战略发展委员会
… 审计与关联交易控制
委员会委员会
董事会
监事会
高级管理层
财
风法内
务
（一）风险管理部门的结构---两种类型
1.集中型的部门---部门自身包含完整的功
能
√风险监测
前台1
前台2
√数量分析
前台3
√价格确认
√模型创建 集中型的部门结构
• ◇集中型的风险管理部门
• 从全球金融风险管理实践看，集中型风险管理部门包括了商业银行 风险管理的核心要素：风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和 相应的信息系统/技术支持。
• 2.商业银行公司治理应遵循八大原则 • ①董事会成员应清楚理解其在公司治理中的角色，有 能力对银行的各项事务做出正确的判断； • ②董事会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其 在全行的传达贯彻； • ③有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权 利及主要责任； • ④董事会应确保对高级管理层按照董事会政策实施适 当的监督； • ⑤董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外 部审计师及各内部控制部门的作用； • ⑥董事会应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、 长期目标和战略、控制环境相一致； • ⑦银行应保持公司治理的透明度； • ⑧董事会和高级管理层应了解银行的运营架构。
第二章 商业银行风险管理基本架构-公司治理
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第二章 商业银行风险管理基本架构知识点：公司治理● 定义：控制、管理机构的一种机制或制度安排,核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托—代理关系而提出的组织体系安排和监督制衡机制● 详细描述：1、我国做法:(1)完善议事制度和决策程序(2)明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利义务(3)建立、健全监督机制(4)建立完善的信息报告和信息披露制度(5)建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制2、良好的公司治理:（1）是有效管控风险，实现持续健康发展的基础（2）有利于商业银行自上而下地实施全面风险管理、加强内部控制、防范操作风险（3）治理结构框架应当做到维护股东的权利．确保小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇，确认利益相关者的合法权利。
保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息，确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监管。
3、经济合作与发展组织(OECD)的公司治理观点：(1)公司治理应当维护股东的权力，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等待遇(2)如果股东权力受到损害，他们应有机会得到有效补偿(3)治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作4、巴塞尔委员会的公司治理准则①董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对商业银行的各项事务作出正确的判断。
②董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻。
特别值得注意的是，价值准则应当禁止外部交易和内部往来活动的所有腐败和贿赂行为。
③有效的董事会应清楚界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制。
④董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督。
高级管理层是商业银行公司治理的关键部门，为防治内部人控制，董事会必须对其实行有效监督。
⑤董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用。
商业银行风险管理基本构架
第二章商业银行风险管理基本架构了解并掌握健全的商业银行公司治理包含的主要内容和应遵循的基本原则;了解商业银行管理战略的重要意义和主要内容。
掌握风险识别的作用、主要环节和实现方法。
理解数据的分类、特性及在信息系统中的重要作用。
第一节商业银行风险管理环境一、商业银行公司治理公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排。
其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托\代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。
良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，能够激励董事会和高级管理层一致地追求符合商业银行和股东利益的目标,以便于实施有效的监督。
通过合理的制度设计、建立分工明确的组织体系、实现公司权力的分配和制衡、强化对董事会和管理层行为的约束等来不断改善商业银行公司治理，将有利于商业银行自上而下地实施全面风险管理，加强内部控制，防范操作风险，增强核心竞争力，并实现安全运营。
我国商业银行公司治理的要求，主要内容包括：(1)完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序。
(2)明确上述人员的权利义务。
(3)建立、健全以监事会为核心的监督机制。
(4)建立完善的信息报告和信息披露制度。
(5)建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。
二、商业银行内部控制(一)商业银行内部控制的定义和内涵1.定义:商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监控和纠正的动态过程和机制。
2.内容和目标具体内容控制目标明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策与程序确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整及时防范、发现和动态调整管理风险的机制确保风险管理体系的有效性(二)商业银行内部控制的要素和原则1.商业银行内部控制的要素(1)内部控制环境。