房地产发展公司财务预算管理暂行办法
房地产企业财务管理制度
房地产企业财务管理制度一、总则为了加强房地产企业的财务管理，规范财务行为，保障企业的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本企业的实际情况，特制定本财务管理制度。
本制度适用于本企业及所属各部门、各项目公司。
二、财务管理的目标和原则（一）财务管理的目标实现企业价值最大化，确保企业财务状况稳健，为企业的持续发展提供有力的财务支持。
（二）财务管理的原则1、合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法开展财务管理活动。
2、效益性原则：注重资金的使用效益，优化资源配置，提高企业的经济效益。
3、安全性原则：保障资金的安全，防范财务风险。
4、全面性原则：对企业的各项财务活动进行全面管理，涵盖资金筹集、资金使用、成本控制、利润分配等各个环节。
三、财务组织架构及职责（一）财务组织架构设立财务总监、财务经理、会计主管、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限。
（二）财务部门职责1、负责制定和完善企业的财务管理制度，并监督执行。
2、编制企业的财务预算，进行财务分析和预测，为企业的决策提供财务依据。
3、负责企业的资金筹集和资金管理，确保资金的合理配置和安全运营。
4、进行会计核算，编制财务报表，如实反映企业的财务状况和经营成果。
5、负责企业的税务筹划和纳税申报，依法纳税。
6、参与企业的投资决策和项目评估，对重大经济合同进行财务审核。
7、建立和完善财务档案管理制度，妥善保管财务档案。
四、资金管理制度（一）资金筹集1、根据企业的发展战略和资金需求，制定合理的筹资方案，选择合适的筹资渠道和方式。
2、严格控制筹资成本，优化资本结构，降低财务风险。
（二）资金使用1、建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批权限和流程。
2、按照预算安排使用资金，严格控制预算外支出。
3、加强资金的集中管理，提高资金使用效率。
（三）资金结算1、规范资金结算流程，加强银行账户管理，确保资金结算的安全、准确、及时。
2、定期对资金进行盘点和核对，确保资金账实相符。
地产预算管理制度
地产预算管理制度第一章总则第一条为加强地产企业财务预算管理工作，合理分配和利用资金，提高企业经济效益，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国预算法》和相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于所有地产企业及其子公司，包括总部和分支机构在内。
地产预算管理制度内容包括预算编制、预算执行、预算控制和预算评价等方面。
第三条地产企业应当建立健全财务预算管理体系，形成预算编制指导、预算执行控制和预算评价反馈的闭环机制。
第四条地产企业应当明确财务预算的编制、执行、监督和评价的职责分工和工作程序，建立预算管理的信息化平台，确保预算工作的科学性和规范性。
第五条地产企业应当重视预算管理人员的培训和提高，提高预算管理人员的综合素质和专业水平，确保预算管理工作高效进行。
第六条地产企业应当依法依规开展预算管理工作，不得擅自调整或挪用预算资金，不得采取虚假、欺骗等手段编制和审核预算。
第二章预算编制第七条地产企业应当根据企业发展战略和年度经营计划编制财务预算，确保预算与企业发展战略和经营计划相契合。
第八条地产企业应当根据财务预算编制指引，确定预算编制工作的时间节点和责任人，建立预算编制工作小组，全面搜集相关信息，科学分析预算数据，制定完善的财务预算。
第九条地产企业应当制定健全预算编制流程，确保各个环节的协同配合和信息有效传递，避免预算编制中的混乱和错误。
第十条地产企业应当围绕房地产项目、销售计划、资金筹措、成本控制等方面进行预算编制，充分考虑不同场景的可能性，制定合理的财务预算。
第十一条地产企业应当根据企业规模和业务特点，确定预算编制的层级和范围，确保预算数据的准确性和可靠性。
第十二条地产企业应当及时调整和修正财务预算，根据实际情况对预算进行动态管理，避免盲目乐观和盲目悲观。
第十三条地产企业应当加强与各部门之间的沟通和协作，确保预算编制过程中的信息畅通和数据准确。
第三章预算执行第十四条地产企业应当按照财务预算制定的指导，组织实施预算执行工作，确保各项预算措施的落实。
房地产公司预算管理制度规定
房地产公司预算管理制度规定一、前言随着经济的发展以及房地产市场的日益繁荣，将整个行业纳入一个良性的环境中，必须建立一套完整、科学、合理的预算管理制度，既能保证公司目标的实现，又能帮助公司优化资源配置，提升经营效益。
二、预算编制1.年度预算编制房地产公司应每年制定下一年度的预算计划。
预算计划应当包括收入、费用、利润、现金流量计划等方面，并提出目标的实现和进度的考核要求。
2.费用预算制定(1)投资预算：包括地产项目的勘探、开发、销售、资产租赁、经营管理、市场营销等费用项目，应当作为公司的资金投入计划。
(2)利润预算：公司应当按照项目计划制定相应的利润预算，并制定相应的考核标准，以便对各部门、项目进行分析和考核。
(3)现金预算：应当按照年度费用计划、年度收入计划以及预计的资本收益制定现金流预算。
3.预算编制流程(1)制定预算编制日程表，明确参与人员、责任和进度时间。
(2)收集和整理公司前期的财务资料和经营数据，同时参考相关市场和行业情况，制定基础预算资料。
(3)加入各部门或项目经理的业务计划，进行综合审核，适时调整，最终形成严密合理的预算计划。
(4)上级领导应认真审核、签字，确保预算制定的合理性、可行性，责任定位清晰。
三、预算执行监督1.预算执行过程中出现大幅度偏离的情况，应当及时在公司管理层以及前期规划人员中进行充分沟通，寻找合理的调整手段，以尽可能达到预算目标。
2.预算执行情况的考核和反馈应当充分考虑实际状况，强调科学管理和规范操作，便于未来的调整和改进。
3.定期对预算编制和执行过程中的问题进行分析，不断完善和优化预算管理制度，为公司实现效益和目标不断提供保障。
四、其他一套完善的预算管理制度对于公司长远发展具有重要作用，可以帮助公司更好地规划未来，优化资源配置，提升市场竞争力。
房地产行业，特别是在经济环境的变幻不定的情况下，建立一套科学可行的预算管理制度具有明显的优势。
房地产公司预算的管理制度
第一条为加强我公司预算管理，提高资金使用效率，确保公司经营目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各项目及子公司。
第三条预算管理应遵循以下原则：1. 预算编制科学合理，确保预算目标与公司发展战略相一致；2. 预算执行严格规范，确保预算资源的合理分配和使用；3. 预算考核客观公正，确保预算管理工作的有效监督和持续改进。
第二章预算编制第四条预算编制工作应在每年的第一季度完成。
第五条预算编制部门应按照以下程序进行预算编制：1. 各部门根据公司年度经营计划，结合实际情况，提出部门预算草案；2. 财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核，形成公司预算草案；3. 公司领导对预算草案进行审议，形成公司正式预算；4. 将正式预算下达各部门、各项目及子公司执行。
第六条预算编制应包括以下内容：1. 销售收入预算；2. 成本费用预算；3. 投资预算；4. 资金筹措预算；5. 利润预算。
第三章预算执行第七条各部门、各项目及子公司应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
第八条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经公司领导批准，并重新编制预算。
第九条各部门、各项目及子公司应定期向财务部门报送预算执行情况，财务部门对预算执行情况进行汇总、分析，并及时向公司领导汇报。
第四章预算考核第十条公司设立预算考核委员会，负责预算考核工作的组织和实施。
第十一条预算考核指标包括：1. 预算完成率；2. 成本费用控制率；3. 投资回报率；4. 资金筹措完成率；5. 利润实现率。
第十二条预算考核结果作为各部门、各项目及子公司绩效考核的重要依据。
第五章预算管理监督第十三条公司内部审计部门对预算管理情况进行定期审计，确保预算管理的合规性。
第十四条公司领导对预算管理情况进行监督检查，对预算执行过程中出现的问题，及时采取措施予以纠正。
第十五条各部门、各项目及子公司应积极配合审计和监督检查工作。
第六章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度一、总则为了加强房地产公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于本公司及所属各部门、各项目部的财务管理活动。
二、财务管理体制（一）公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
（二）公司财务工作在总经理的领导下，由财务总监负责组织实施。
（三）公司设立财务部，负责公司的日常财务管理和会计核算工作。
三、财务预算管理（一）公司实行全面预算管理，包括年度预算和项目预算。
（二）年度预算应根据公司的发展战略和经营计划，结合上一年度的预算执行情况，编制收入、成本、费用、利润等预算指标。
（三）项目预算应根据项目的可行性研究报告、规划设计方案、施工进度计划等，编制项目开发成本、销售收入、利润等预算指标。
（四）预算的编制应遵循实事求是的原则，充分考虑各种因素的影响，确保预算的科学性、合理性和可行性。
（五）预算的执行应严格按照预算指标进行控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
四、资金管理（一）公司资金实行集中管理、统一调配的原则。
（二）公司设立资金结算中心，负责公司资金的收付、结算和资金调度。
（三）资金的筹集应根据公司的发展需要和资金预算，选择合理的筹资方式和筹资渠道，控制筹资成本和筹资风险。
（四）资金的使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金的安全、合理、有效使用。
（五）加强资金的风险管理，建立资金风险预警机制，防范资金链断裂的风险。
五、资产管理（一）固定资产管理1、公司固定资产的购置、折旧计提、报废处置等应按照国家有关规定和公司的财务制度进行处理。
2、建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全、完整。
（二）存货管理1、公司存货包括开发产品、原材料、低值易耗品等。
2、存货的采购应按照公司的采购制度进行，严格控制采购成本。
3、建立存货出入库管理制度，定期对存货进行盘点，确保存货的账实相符。
房地产公司全面预算管理实施办法(试行)
房地产公司全面预算管理实施办法（试行）一、总则为强化房地产公司的财务管理，规范全面预算管理的实施，提高经济效益，制定本办法。
二、目的全面预算管理就是指对公司各项收支开展全方位、立体化、审慎的预算计划制定、执行、监督、审计和评价的过程。
三、预算编制1.计划编制房地产公司应依照公司年度经营计划和战略目标，综合考虑经营环境和发展，制定公司全年的经营预算计划。
具体分项预算应由有关部门精细制定。
并及时调整，灵活变通。
2.预算科目分类房地产公司的预算科目应清晰明了，预算科目应该包括各个部门及主要业务板块的收入、支出、资产和负债等。
3.预算审核所有预算计划必须经过公司档案部门的财务科审核。
公司档案部门还应制定预算编制及实施作业规范，确保编制质量的准确定，保证经营目标的实现。
预算计划的通过，应经公司领导层同意并签署。
四、预算执行1.预算限额房地产公司应在一定的资金合理规划下，限制和管理各部门和板块的预算限额，规范资源利用和合理支出。
如有需要，应及时调整。
2.预算控制房地产公司应设立预算控制岗位，对各部门和板块的预算支出进行控制，确保预算的合理执行。
3.预算评价房地产公司应定期对预算计划的执行情况进行评价，并对偏差进行分析，提高预算计划的准确性和科学性。
五、预算督导房地产公司应建立预算督导机制。
公司各个层面的管理人员应承担预算督导的任务，确保各级预算执行情况的准确运作。
六、预算调整当经营环境和公司经济情况发生变化时，房地产公司可以通过重新编制预算科目，预算增补，和预算总额的调整来应对经济形势的变化。
七、部门职责1.财务部门负责编制企业财务总预算。
2.制定各部门、板块各自所需预算计划。
3.各部门/板块对其预算计划负责。
4.对预算计划落实进行督促。
5.负责对预算计划的分析、评价以及提出改进方案。
八、监督检查1.公司领导层应对预算计划、执行情况进行监督。
2.监督部门应不定期对各部门的预算计划执行情况进行统一审核。
3.公司领导层应定期听取预算计划和执行情况的汇报。
房地产公司预算的管理制度
房地产公司预算的管理制度一、前言房地产公司是一个高度竞争的行业，成功的关键之一就是有效的预算管理。
预算管理制度是指在房地产公司内部建立起来的一套预算编制、执行和控制的制度，旨在帮助公司实现财务目标，提高经营绩效，确保公司长期健康发展。
本文将对房地产公司预算管理制度进行详细的分析和解释。
二、预算编制1. 预算编制的目的房地产公司预算编制的目的是为了规划公司的财务状况，制定明确的经营计划和目标，帮助公司实现长期可持续发展。
在编制预算时，公司需要考虑市场情况、行业趋势、公司自身实力等因素，确保预算的科学性和可行性。
2. 预算编制的程序（1）确定预算编制责任人员在房地产公司内部，需要确定负责编制预算的责任人员，通常是财务部门或者财务总监。
责任人员需要对公司的财务状况、经营计划有充分的了解，确保预算的准确性和合理性。
（2）收集信息在编制预算之前，需要收集市场情况、行业发展趋势、公司内部运营数据等信息，为预算的制定提供依据。
同时，需要对过去的财务数据进行分析，找出问题和改进的空间。
（3）制定预算方案根据收集到的信息和分析结果，制定预算方案，包括营业收入预算、成本费用预算、利润预算等。
预算方案需要符合公司的发展战略和目标，确保公司的财务健康。
（4）审议和通过制定完预算方案后，需要提交给公司领导进行审议和批准。
领导需对预算方案进行充分的讨论和评估，确保预算的科学性和可行性。
经过领导的批准后，预算方案正式生效。
三、预算执行1. 预算执行的目的预算执行是指按照制定的预算方案进行经营活动，确保公司达到预期的经营目标和财务指标。
预算执行需要遵循预算原则和规定，合理分配资源，控制成本，提高效率。
2. 预算执行的程序（1）资源分配在预算执行过程中，需要根据预算方案分配资源，包括人力、物力、财力等。
资源分配要充分考虑公司的实际情况和市场需求，确保公司的运营顺利进行。
（2）控制成本在预算执行中，需要严格控制成本，避免浪费和不必要的支出。
房地产开发企业财务管理制度
房地产开发企业财务管理制度一、总则1、为了加强房地产开发企业的财务管理，规范财务行为，保障企业健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本企业实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于本企业及其所属各部门、各项目公司的财务管理活动。
3、财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，依法核算，如实反映企业财务状况和经营成果；合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效益；加强财务监督，防范财务风险。
二、财务管理体制1、企业实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
2、企业设立财务部门，负责企业的财务管理和会计核算工作。
财务部门在企业总经理的领导下，开展财务管理工作。
3、各项目公司设立财务机构或配备专职财务人员，负责本单位的财务管理和会计核算工作。
各项目公司财务机构或财务人员接受企业财务部门的业务指导和监督。
三、资金筹集管理1、企业筹集资金应当遵循合法、合理、效益的原则，根据企业发展战略和资金需求，制定资金筹集计划。
2、企业可以通过发行股票、债券、银行借款、吸收直接投资等方式筹集资金。
筹集资金的方式和规模应当根据企业的实际情况和市场条件确定。
3、企业筹集资金应当按照规定的程序办理审批手续，签订合同或协议，并严格按照合同或协议的约定使用资金。
4、企业应当加强资金筹集成本的控制，合理选择资金筹集方式和渠道，降低资金筹集成本。
四、资金使用管理1、企业资金使用应当遵循统筹安排、合理使用、节约高效的原则，确保资金使用符合企业发展战略和经营计划。
2、企业资金使用应当严格按照预算执行，对于预算外的资金支出，应当按照规定的程序办理审批手续。
3、企业应当加强资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行分析和评估，发现问题及时采取措施加以解决。
4、企业资金使用应当注重风险控制，对于重大投资项目和资金支出，应当进行充分的可行性研究和风险评估，确保资金安全。
五、资产管理1、货币资金管理（1）企业应当加强货币资金的管理，严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保货币资金的安全、完整。
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房地产发展公司财务预算管理暂行办法
房地产发展有限公司财务预算管理暂行办法
为促进江苏XX房地产发展有限公司(以下简称”XX公司”)公司建立、健全内部约束机制，进一步规范XX公司的财务管理行为，建立一个有序和有效的财务预算管理及监督体系，根据XX公司的实际情况，特制定本暂行办法：
第一章财务预算管理机构
第1条XX公司董事长对财务预算的管理工作负总责，XX公司财务部负责XX公司财务预算管理的具体事宜，并对董事长负责。
第2条XX公司的预算管理实行三级(即XX公司、下属各分(子)公司、XX公司和各分(子)公司的各职能部门)预算管理方式;按照统一领导、分级管理的原则，各负其责;各分(子)公司都是预算的责任主体和执行主体。
第3条预算管理机构的设置：在XX公司本部设立预算管理委员会，委员会组成如下：
主任：董事长
副主任：副总裁、总裁助理
成员：各部门负责人
预算管理委员会职责主要是负责拟订XX公司财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行情况，督促公司各部门完成财务预算目标。
预算管理委员会下设办公室，办公室设在财务部，在预算管理委员会的领导下负责XX 司财务预算管理的具体工作，承担以下工作职责：
1、受预算管理委员会的委托制订有关财务预算管理办法;
2、负责对XX公司本级各部门编制的预算进行审核、监督、考核;
3、每月召开XX公司财务预算会;
4、负责对各分(子)公司的预算进行汇总平衡、审查、监督考核;
5、跟踪分析XX公司本部、下属各分(子)公司和控股公司的预算执行情况。
第4条各分(子)公司的财务部负责本公司财务预算的汇制、审查、监督、考核;各分(子)
公司总经理对本公司财务预算的编制和执行结果承担主要责任。
第5条XX公司本部各职能部门的负责人负责本部门有关财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并对本部门财务预算的执行结果承担主要责任。
第二章财务预算管理内容
第6条XX公司的财务预算目前仅包括利润预算、成本费用预算和资金预算;待条件成熟时，应逐渐过渡到全面预算管理。
第7条预算年度：预算年度为每年的1月1日至12月31日。
第8条预算形式：财务预算包括年度总预算和季度、月度执行预算。
第9条年度总预算主要包括利润预算、成本费用预算、现金收支预算、固定资产预算、有关税金预算、现金流量预算等。
第10条成本费用预算包括：管理费用预算、营业费用预算、营业成本预算、财务费用预算(各项成本、费用的具体内容详见《江苏XX房地产发展有限公司财务管理制度》的有关规定)。
第11条现金流量预算包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量等内容。
第12条指标分解、分期控制：
1.年度预算应按季度进行分解，以利于按季度跟踪分析和监控;
2.月度执行预算是将季度预算指标进行第二次细分，作为各公司每月财务预算的具体执行目标，以月度和季度预算控制来确保XX公司年度财务预算目标的实现;
3.各公司、部门应将月度预算指标具体分解到各工作岗位并进行监控，以确保部门和公司目标的实现。
第三章预算管理报表
第13条公司年度预算报表包括：利润预算表、管理费用预算表、营业费用预算表、营业成本预算表、财务费用预算表、现金流量预算表、专项(工程、资本支出等)预算表、人员基本情况表、固定资产增减预算表、补充指标表等11张报表(表样详见附件1)。
第14条各公司上报给XX公司的年度预算必须附”预算编制说明书”，主要说明以下内容：
1、编制本年度预算中主要财务指标的依据;
2、本年度预算与上年度实际发生情况的差异及其原因;
3、完成本年度预算的有利因素与不利因素;
4、为完成本年度预算目标拟采取的主要措施;
5、其他需要说明的有关问题：主要包括资产及费用摊销的金额与依据、外部市场变化、政策法规变化等对预算的影响。
第15条各公司年度预算报表上报时间为每年的12月初，XX公司将在12月底前对各公司的年度预算予以批复。
第16条各公司必须按时向XX公司财务部报送月度、季度和年度预算执行报表;月度预算执行报表在当月26日前上报(其中1月份的预算执行报表在1月31日前上报);季度预算执行报表在季度终了10日内上报;年度预算执行报表在次年1月25日前上报。
第17条XX公司月度预算及执行报表(随同财务月报一并上报)包括：利润预算表、管理费用预算执行表、营业费用预算执行表、资金运用预算表、财务费用预算执行表、应交税金及附加税预算表、营业外收支预算表、固定资产增减预算表;XX公司预算执行汇总表(XX 公司财务部编制)等9张表(表样详见附件2)。
第四章预算管理程序
第18条预算管理程序包括预算编制、预算审查与批复、预算执行、预算修正和改进、预算执行结
果检查和监督。
第19条预算编制原则：
1、编制财务预算应坚持”量入为出”和”收支平衡、略有节余”的原则，不得留有缺口，预算外的资金项目原则上不予考虑。
2、支出预算必须做到”统筹兼顾、确保重点”;收入预算不能高估。
3、遵循一致性原则和客观性的原则：各预算单位的预算管理工作必须与XX公司保持一致;各级预算都必须服从于XX公司的发展战略及经营目标;各公司(部门)预算控制指标的设定应符合本单位(部门)的实际情况。
4、在预算编制中应坚决贯彻”该花的钱不能省，不该花的钱一分也要省”的原则。
第20条.预算编制流程：
1、年度财务预算：应按照”自上而下、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行编制。
(1) 下达预算草案：XX公司董事会根据XX公司的发展战略和对下年度经济形势的预测等，于每年10月底以前提出XX公司下一年度的财务预算目标草案(目前主要是收入和利润指标、成本费用指标，条件成熟时应逐渐过渡到全面预算)，由XX公司财务部下达各公司(部门)。
(2) 上报预案：各公司(部门)按照XX公司财务部下达的财务预算目标草案，结合各自的实际情况，提出本公司(部门)较详细的财务预算预案，于11月底前上报XX公司财务部。
(3)初步审查：XX公司财务部对各公司(部门)上报的财务预算预案进行初步审查、汇总，经调整及综合平衡后，编制各项分预算和总预算预案，将预案分送各有关公司(部门)再行审查;各公司(部门)应在12个工作日内将预案审查情况书面上报XX公司财务部。
(4) 审议批准：XX公司财务部在各公司(部门)对预案修正调整的基础上，结合XX公司的发展目标编制XX公司的年度财务预算方案，并报XX公司董事会审批。
(5)下达执行：XX公司财务部对经XX公司董事会审议批准的年度财务预算，在年底以前分解成一系列的财务考核指标并下达给各公司(部门)执行。
(6)指标分解：各公司(部门)必须及时将XX公司财务部下达的年度财务预算指标，认真组织实施，在次年1月底前将财务预算指标进行层层分解(年度预算-→季度预算-→月度预算-→岗位预算)，落实到各责任岗位，以确保预算的完成;并将分解情况书面上报XX公司财务部备案。
2、月份财务预算：
(1)预算编制：
①月份预算应从年度和季度预算指标分解而来，但在上报月度预算时应考虑本月实际及对今后情况的预测后在年度预算指标的范围内进行编制;预算指标全年可调剂使用，但不可超标。
②”公共费用”应本着”谁受益，谁承担”的原则分摊到各部门;礼品费、电话费、劳动保险费按照有关部门提供的清单进行分配
(2)各公司(部门)在每月22日前将本公司(部门)的费用预算按规定格式上报XX公司财务部。
(3)下达指标：XX公司财务部应本着”客观、公正、合理”的原则对各公司(部门)上报的月份财务预算进行检查、审核并核定指标，经调整及汇总平衡后编制”月份XX公司汇总费用预算表”，于每月30日前将指标下达给各公司(部门)，各公司(部门)应限额使用。
第21条对月份执行预算，实行滚动预算制度，即当月部分执行预算超支或没有完成的指标，允许各责任单位在以后月份进行调剂或弥补。
第22条预算调整或追加：XX公司正式下达各公司(部门)执行的财务预算，一般不允许调整，但当预算的前提发生重大变化、机构设置变化、核算方式改变等原因从而出现导致预算编制基础不存在时，可以对预算指标在预算内进行调整(简称预算调整);由于公司(部门)业务量增加或出现新的业务，可以对已有预算项目的预算指标进行追加或新增预算科目和预算指标(简称预算追加)。
第23条预算调整、追加实行逐项、逐级审批后报XX公司董事长审批制度(即先报批，后执行)：XX公司本部及下属各公司的预算调整、追加必须先报XX公司财务部，由XX公司财务部审核后统一报董事长审批。
第24条对年度预算目标的完成有较大影响的年度预算的调整、追加，必须报XX公司财务部批准。
原则上一年可以调整一次，调整时间在第三季度进行。
确需调整年度预算的公司(部门)应提出调整申请并报XX公司财务部，经批准后才能按调整后的预算执行(报批程序按第23条的规定执行)。
第五章预算的控制、分析与考核
第25条加强对预算执行过程的控制：
1、XX公司财务部作为XX公司预算管理工作的主要执行部门，应通过对各公司(部门)上报的财务月报、月份预算执行分析表、预算分析等资料进行预算执行情况的检查和分析，重点控制预算执行偏差，及时纠正;对偏离预算的不利偏差实行刚性管理，对其资金用项原则上不予考虑。
感谢您的阅读！。