商业银行的负债管理结构分析
我国商业银行资产负债管理现状分析
我国商业银行资产负债管理现状分析论文摘要：我国商业银行资产负债管理现状分析-论文网论文关键词：我国,商业银行,资产负债,管理,现状一、引言随着世界经济、金融全球化的进程的加快，商业银行正发生着深刻的变化，规模的扩张、业务领域的扩宽，服务功能的扩大，同业竞争的加剧，尤其是网上银行的兴起、金融创新的不断深化，这些变化对于当今的商业银行的经营管理方式的改革有着前所未有的冲击。
资产负债管理是现代商业银行经营管理的基础和核心，其效率的高低影响着商业银行的竞争实力。
我国商业银行资产负债管理起步比较晚，虽然近年来其水平在不断提高，但与西方国家商业银行成熟的资产负债管理方法相比仍存在巨大的差异，体现在银行资产和负债结构比较单一，经营管理体制落后，资产负债管理手段落后、利率变动风险大等问题。
因此，进一步改善我国商业银行资产负债管理水平，对于提高我国商业银行经营水平，提高竞争力，规避风险有着重要意义。
对此，本文从我国商业银行资产负债管理的相关理论入手，通过整理四大商业银行指标数据分析当前我国商业银行资产负债管理的现状、存在的问题，并据此提出进一步完善资产负债管理的建议。
二、资产负债管理理论(一)资产管理理论该理论产生于商业银行建立初期，完善和成熟于20世纪40年代，该理论强调将经营管理重点放在资产业务上，主要通过对资产规模、结构和层次的管理来实现资产的优化组合满足利润最大化的目标，随着银行业的竞争和经经营业务的发展，该理论演进了三个阶段：商业性贷款理论-转移理论-预期收入理论。
(二)负债管理理论该理论认为银行为保持资金的流动性不必要保留大量的高流动性资产，可以通过发展主动型负债方式，扩大从借贷市场上借款的渠道和途径，满足多样化的资产需求，同时也加大了商业银行经营风险。
(三)多元化管理理论该理论认为资产管理理论过于注重流动性和安全性，忽视了赢利性;而负债管理理论解决了赢利性，但是增加了银行的经营风险。
因此，该理论认为需要通过资产结构与负债结构的共同管理，才能达到商业银行安全性、盈利性、流动性协调发展。
商业银行负债业务内容及构成特点浅析
商业银行负债业务内容及构成特点浅析商业银行负债业务内容及构成特点浅析摘要：众所周知，商业银行是金融体系中最为重要的金融机构。
随着经济的发展、金融机构的完善，商业银行在经济生活中发挥着至关重要的作用，与大众的生活越来越密不可分。
现代商业银行有信用中介、信用创造等功能，而其最基本的功能就是融资——将资金盈余单位转移到具有投资价值与机会的不敷单位，已发挥资金最大的经济效益。
商业银行的业务涉猎范围相当广泛，按资金的来源和运作主要分为资产业务、负债业务、中间业务和表外业务。
作为现代社会经济体系中经营货币的企业和资金供需方的媒介，商业银行需要吸收大量资金来弥补其自身资本的不足投入到资产活动的需要和运作。
负债业务作为商业银行筹措资金的主要来源，始终是商业银行最基础、最主要的业务。
负债业务能否正常运作决定着商业银行能否在资本市场立足？本文主要介绍商业银行的负债业务结构，及我国商业银行的负债构成特点，并据此分析如何改进当下的负债结构，建立适当的负债机构，以建立负债业务发展的长效机制，实现银行利润的最大化。
关键词：商业银行，负债业务内容，负债业务构成特点。
一、商业银行负债业务概述根据《企业会计准则》所得：负债是商业银行过去交易或事项所形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时业务。
商业银行的主要资金来源就是通过负债来实现的，其负债业务就范围而言，有广义和狭义之分。
广义负债指包括银行自有资本在内的一切资本来源，而狭义负债则仅指商业银行存、借款等一切非资本性的负债。
负债业务与银行的成本、收益等直接相关，因此，商业银行的经营管理离不开负债业务。
二、商业银行负债业务内容商业银行的负债业务的开展是资产业务及中间业务开展的前提和基础。
负债业务主要由存款负债、借入负债和结算中的负债三个方面组成。
1、存款负债商业银行的存款在不停的标准下可以划分为多种。
最主要是以期限划分，从而体现了所筹资金的稳定性、可利用率等。
据此可分为：储蓄存款、定期存款、活期存款。
我国商业银行的负债结构分析
我国商业银行的负债结构分析我国商业银行的负债结构分析一、引言在我国金融体系中，商业银行作为重要的金融机构，负责居民和企业的存款、贷款等金融服务。
商业银行的负债结构对其经营和风险管理具有重要影响。
本文将对我国商业银行的负债结构进行详细分析。
二、存款结构分析1、零售存款：分析不同类型的零售存款占比，包括个人活期存款、个人定期存款等。
2、企业存款：分析不同类型的企业存款占比，包括大型企业存款、中小企业存款等。
3、非居民存款：分析非居民存款的规模和结构，包括外商直接投资存款、跨境贸易存款等。
三、债券和票据结构分析1、公司债券：分析商业银行持有的公司债券的种类和比例，包括企业债券、金融债券等。
2、债券：分析商业银行持有的债券的种类和比例，包括国债、地方债券等。
3、票据：分析商业银行持有的票据的种类和比例，包括商业承兑汇票、银行承兑汇票等。
四、同业存款结构分析1、同业存款类型：分析商业银行与其他金融机构之间的同业存款的种类，包括窗口指导性拆借、同业存单等。
2、同业存款规模：分析商业银行持有的同业存款的规模和比例。
五、其他负债结构分析1、其他金融机构负债：分析其他金融机构对商业银行的负债，包括非银行金融机构负债、证券公司负债等。
2、中央银行负债：分析商业银行与中央银行的负债关系，包括存款准备金、中央银行债券等。
3、其他负债：分析商业银行的其他负债，包括营业费用、预计负债等。
六、法律名词及注释1、存款：指个人和法人将货币存入商业银行的行为。
2、债券：指发行方承诺按照约定的条件和期限向投资者支付利息和本金的金融工具。
3、票据：指具有支付功能和流通性的信用证明文件。
本文档涉及附件：附录一、我国商业银行财务报表数据附录二、各类负债详细数据表格本文所涉及的法律名词及注释：存款：指个人和法人将货币存入商业银行的行为。
债券：指发行方承诺按照约定的条件和期限向投资者支付利息和本金的金融工具。
票据：指具有支付功能和流通性的信用证明文件。
商业银行负债管理与负债结构管理知识分析
7.0 25 1 . 75
25 7 10 0 . 75
7 .5 50 3 . 75 2 . 00 25 8 10 1 . 25
8 .0 75 6 . 00 2 . 25 25 9 10 1 . 5 8 . 5 100 8 . 50 2 . 5 25 10 10 1 . 5 9 . 0 125 11 . 25 2 . 75 25 11 10 1 . 25
第三节 存款的定价
25
第三章第三节 存款的定价
一、银行存款定价与经营目标的关系
结论：存款定价要保护银行的盈利能力，不能以不 理合理的定价吸引存款而降低银行盈利能力。
第三章第三节 存款的定价
二、存款的定价的方法
成本加利润存款定价法
存款的边际成本定价法 为不同的客户制定不同的价格
存款的其他 定价方法
影响银行存款的外部因素：
1）经济发展水平和经济周期。 2）银行同行业的竟争。 3）中央银行的货币政策。 4）金融法规。 5）人们的储蓄习惯和收入、支出的预期 。
影响银行存款的内部因素：
1）存款计划与实施。 2）存款利率。 3）银行服务。 4）银行的实力和信誉。 5）银行的社会联系。
第三章 商业银行的负债管理
向中央银行的贴现借款
• 向中央银行的贴现借款是市场经济条件下商业银行向中央 银行取得资金的最主要途径。
• 向中央银行的贴现借款的决策时应考虑的因素： • 货币政策或宏观调控的意图； • 各种获得资金渠道的比较； • 银行资金应用的途径与方向。
第三章 商业银行的负债管理
问题1
如果你是银行经理，你认为哪种负债对银行而 言是最有利可图的？
要求：明确负债结构 分析银行融资成本 掌握银行存款定价方法
中国商业银行负债业务概况分析以及对策
中国商业银行负债业务概况分析以及对策一、负债业务现状（一）负债总量增速下降从量上讲，2010年底银行业本外币负债总额为88.4万亿元，同去年比增加14.1万亿元，增幅19%，较去年下降7.8%。
由此显示增速的确下降了不少。
具体分类为：国有控股商业银行43.02万亿元，上升13.5%；全国性中小股份制商业银行14.05万亿元，增幅25.2%；城市商业银行7.4万亿元，增长38.5%；其他类金融机构负债总额24万亿元，增长20.6%。
下面从几个角度进一步分析：1. 从季节上来看，一季度受惯性影响增幅仍然较大，但之后便有明显的下降。
从机构类型来看，国有控股商业银行仍处于绝对支配地位，但比列在下降，为2.3%。
全国性中小股份制商业银行上升0.8%，城市商业银行上升 1.1%，其他类金融机构上升0.3%。
可以看出，城市商业银行增速最为明显。
2.就上市的16家商业银行来看，其负债总额达到60.1万亿元，增加17.34%，增速下降9.26%，占总的比重为68%。
其中国有控股商业银行增长14.96%，下降9.96%；全国性中小股份制商业银行增长24.48%，下降7.07%；城市商业银行上升44.94%，增速没有下降，反而上升了4.43%。
一系列数据进一步证实前面的分析，随着经济危机的影响逐渐降低，中国货币和财政政策逐渐由宽松回到适度，更进一步的，通胀压力的上升使得回收流动性更加迫切，与此同时，政府调控房价，更是进一步控制房地产信贷，这降低了货币乘数，使得存款也降低了。
至于仍然为增长趋势，这一点更是必须的，毕竟中国经济仍在增长，人们收入总体在上升。
到了2011年，这种趋势仍存在，但随着通胀压力的降低以及更重要的，为了保持经济增长，央行于近期决定，自2012年6月8日起下调金融机构人民币存贷款基准利率。
金融机构一年期存款基准利率下调0.25%，一年期贷款基准利率下调0.25%；其他各档次存贷款基准利率及个人住房公积金存贷款利率相应调整。
2023年中国商业银行资产负债管理报告
2023年中国商业银行资产负债管理报告中国商业银行资产负债管理报告（2023年）1. 概述2023年，中国商业银行资产负债管理进一步加强，通过科学合理的策略和措施，取得了可观的成效。
本报告将对过去一年的资产负债管理情况进行全面分析，并展望未来可能面临的挑战。
2. 资产管理2.1 贷款业务在2023年，商业银行积极贯彻国家宏观调控政策，加强对各类贷款的监控和风险防控。
通过优化风险管理流程和提升风险评估能力，商业银行成功降低了不良贷款率，提高了贷款回收率。
2.2 投资管理商业银行在2023年通过多元化的投资组合降低了风险，并取得了良好的收益。
同时，积极参与政府债券和企业债券的发行，有效支持了国家经济的发展。
3. 负债管理商业银行在2023年注重优化负债结构，谨慎进行资金筹措活动。
通过灵活运用定期存款、活期存款和理财产品等多种方式，实现了合理的资金流动性管理。
4. 风险管理4.1 市场风险商业银行在2023年加强市场风险的监测和管理，防范外部市场波动对银行业务的冲击。
通过科学的市场风险模型和风险敞口计量体系，商业银行有效应对市场风险。
4.2 信用风险商业银行在2023年强化对信用风险的评估和控制，加强了对客户信用状况的监管和管理。
通过严格的风险审查和风险提醒，商业银行有效防范信用风险。
5. 利润管理2023年，商业银行积极调整业务结构，优化利润分配机制，提升了利润水平。
通过降低成本、提高效率和加强创新能力，商业银行实现了可持续发展。
6. 展望与挑战未来，商业银行资产负债管理仍将面临一系列挑战。
包括金融科技发展带来的风险和机遇，全球经济不确定性的增加，以及监管政策的调整等。
商业银行需加强风险管理能力，积极应对挑战，推动行业稳定发展。
综上所述，2023年中国商业银行资产负债管理在政策指导和科学手段的支持下取得了显著进展。
面对未来的挑战，商业银行将持续加强风险管理，并根据市场需求灵活调整业务结构，为实现可持续发展做出更大贡献。
我国商业银行的负债结构分析
我国商业银行的负债结构分析我国商业银行的负债结构分析1.简介1.1 背景介绍：我国商业银行在金融系统中扮演着重要角色，负债结构的分析对于了解银行运营和风险管理具有重要意义。
1.2 目的和意义：本文旨在通过分析我国商业银行的负债结构，深入了解其融资来源、资金结构、融资成本等方面的情况，为银行业务经营和监管提供参考依据。
2.负债结构的构成2.1 存款：商业银行的主要负债来源之一，分为活期存款、定期存款、储蓄存款等不同类型。
2.2 债券融资：商业银行通过发行债券等形式向市场融资，为其增加长期资金。
2.3 同业拆借：商业银行通过同业机构之间的拆借，获取短期资金。
2.4 其他融资渠道：商业银行还可以通过其他方式如资产证券化、贷款债券化等方式获取融资。
3.资金结构分析3.1 资产负债表：通过对商业银行资产负债表进行分析，可以了解其资产负债的比例和结构。
3.2 资本充足率：商业银行的资本充足率是评估其风险承受能力的指标，可以通过分析资本充足率的变化情况了解银行的风险水平。
4.融资成本分析4.1 存款利率：商业银行的存款利率受市场利率和竞争压力的影响，通过分析存款利率的变化可以了解到商业银行的融资成本情况。
4.2 债券利率：商业银行发行债券的利率反映了市场的风险偏好和对银行信用的评估，通过分析债券利率的变化可以了解到商业银行的融资成本情况。
4.3 拆借利率：商业银行进行同业拆借需要支付利息，通过分析拆借利率的变化可以了解到商业银行的融资成本情况。
5.建议和展望5.1 根据负债结构分析结果，对商业银行的融资渠道和资金结构进行优化。
5.2 加强风险管理和监管，保障商业银行的负债结构的稳定和安全性。
5.3 继续关注市场利率和竞争环境，在制定融资策略时要充分考虑成本和风险。
附件：本文档涉及的附件包括商业银行的资产负债表、利率数据、债券发行情况等相关数据。
法律名词及注释：1.存款：指银行从客户处接收的、存放在银行内的资金。
我国商业银行负债结构
我国商业银行负债结构【摘要】我国商业银行的负债结构是指其借款来源及其比重的组合。
存款是我国商业银行主要的负债来源，占据了最大比重。
债券和同业存款也是重要的负债来源，补充了商业银行的资金需求。
资本和储备作为商业银行的重要负债项目，对其资本实力和稳定性具有重要作用。
其他负债包括各种应付款项和其他负债项目，也影响着商业银行的负债结构。
负债结构受到多种因素的影响，如经济状况、市场环境和监管政策等。
优化负债结构能够提高商业银行的稳定性和盈利能力。
建议商业银行增加资本和储备，多元化负债来源，加强风险管理。
我国商业银行的负债结构呈现多元化和稳定性，并应根据市场需求进行调整和优化。
【关键词】关键词：我国商业银行、负债结构、存款、债券、同业存款、资本、储备、其他负债、影响因素、特点、优化建议1. 引言1.1 我国商业银行负债结构概述我国商业银行负债结构是指商业银行通过各种筹资渠道形成的资金来源和资金结构。
它反映了商业银行的资金来源和资金结构，是商业银行资产和负债的重要组成部分。
我国商业银行负债结构主要包括存款、债券、同业存款、资本、储备等项目。
存款是我国商业银行主要的负债来源，占据了商业银行整体负债的绝大部分。
债券和同业存款也是我国商业银行的重要负债来源，通过发行债券和吸收同业存款，商业银行可以多样化融资渠道，降低融资成本。
资本和储备是商业银行的重要负债项目，它们是商业银行的安全垫和资本积累来源，可以用于抵御风险和支持业务发展。
其他负债包括各种应付款项和其他负债项目，如应付职工薪酬、应付机构存款等。
我国商业银行负债结构受到多种因素的影响，如经济环境、政策法规、市场竞争等。
通过科学合理地构建负债结构，商业银行可以提高经营效率，降低风险，实现可持续发展。
2. 正文2.1 存款是我国商业银行主要的负债来源我国商业银行通过吸收存款来增加自身的资金规模，进而可以扩大贷款规模，提高盈利能力。
存款也是商业银行与客户的重要纽带，银行通过各种存款产品吸引客户资金的也为客户提供了便利的支付和理财服务。
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同时，非存款资金来源还受成本、风险和国家 政策的制约。
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第三章 商业银行的负债管理
第四节 商业银行负债成本的管理
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第三章第四节 商业银行负债成本的管理
商业银行各类成本的概念
利息成本：不变利 息、可变利息。 营业成本：吸收负 债时除利息之外的一 切开支 。 资金成本：包括利 息在内的花费在吸收 负债上的一切开支 。
第三章 商业银行的负债管理
存款的种类和构成 存款的定价 非存款性的资金来源 商业银行负债成本的管理 我国商业银行的负债结构分析
第三章 商业银行的负债管理
第一节 存款的种类和构成
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第三章第一节 存款的种类和构成
存款的种类
以西方商业银行提供的存款服务为例，存款包括 ：
第三章第一节 存款的种类和构成
存款的稳定性
存款可以划分为核心存款和易变 性存款两类。 核心存款：对市场利率变动和外 部经济因素变化反映不敏感的存 款，如银行的交易存款帐户和不 流通的定期存款帐户。 易变性存款是对利率敏感的存款 。 为了降低经营风险，商业银行应 该扩大核心存款的比例。
第三章第一节 存款的种类和构成
存款的利率
存款的利率取决于存款的期限、银行的经营实力 和经营目标。
第三章第一节 存款的种类和构成
存款利率与存款需要量的关系
二者有时是相互矛盾的。
? 结论：银行需要权衡存款需要量和存款利率
之间的关系，做好存款的定价。
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第三章 商业银行的负债管理
第二节 存款的定价
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第三章第二节 存款的定价
银行存款定价与经营目标的关系
结论：存款定价要保护银行的盈利能力，不能以不 理合理的定价吸引存款而降低银行盈利能力。
第三章第二节 存款的定价
存款的定价的方法
成本加利润存款定价法
存款的边际成本定价法 为不同的客户制定不同的价格
存款的其他 定价方法
根据客户与银行的关系定价
第三章第二节 存款的定价
成本加利润存款定价法
每单位存款服务的价格＝每单位存款服务 的经营支出 ＋分配到银行存款的总支出 ＋售 出每单位存款的计划利润
证券回购的程序
银行出售债 券：
银行购回债 券：
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第三章第三节 非存款性的资金来源
国际金融市场融资
最典型的是欧洲货币存款市场。 当银行所接受的存款货币不是母国货币时， 该存款就叫做欧洲货币存款 。 欧洲货币市场起源于欧洲，目前欧洲货币市 场已经遍布世界各地。
第三章第三节 非存款性的资金来借程序（1）
资金拆借发生时 ：
弥补准备金头寸不足 贷款或投资
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第三章第三节 非存款性的资金来源
同业拆借程序（2）
拆借资金到期时：
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第三章第三节 非存款性的资金来源
向中央银行的贴现借款
商业银行持中央银行规定的票据向中央银 行申请抵押贷款。商业银行获得贴现借款的 利率由中央银行规定，这一利率是中央银行 调节商业银行准备金的最重要的利率之一 。 我国商业银行从中央银行申请贴现资金有 一部分是通过票据贴现完成的，有一部分则 以再贷款方式取得，即信用贷款。
金 —旧利率×以旧利率筹集的总资
金 边际成本率＝ 总成本变动额/ 筹集的新增资
金额 结论：在存款的边际成本定价法下，商业银行
可以投资于边际收益大于边际成本率的项目。
第三章 商业银行的负债管理
第三节 非存款性的资金来源
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第三章第三节 非存款性的资金来源
银行非存款资金来源的分类
银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与 贷款需求量之间的对比关系，并要考虑如非存款 性资金来源的成本、风险程度、政府的法规限制 等问题。
同业拆借 非存款性的 向中央银行贴现借款
资金来源 证券回购 国际金融市场上融资 发行中长期债券
第三章第三节 非存款性的资金来源
同业拆借
同业拆借要在会员银行之间通过银行间 资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行 向流动性短缺的银行提供的信贷。
我国银行间的同业拆借主要目的是补充 准备金的不足和保持银行的流动性；同业 拆借利率也已实现了市场化，基本体现了 市场对资金的供求关系。
历史加权平均成本法 边际成本法
第三章第四节 商业银行负债成本的管理
历史加权平均成本法
主要用于不同银行的各种负债成本的对比和 同一银行历年负债成本的变动分析 。
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第三章第四节 商业银行负债成本的管理
影响银行加权平均成本变动的因素
负债利息率和其他成本 率与负债成本同方向变 动。 可用资金比率与可用资 金成本反方向变动。 负债结构发生变化，成 本的变化要比较成本低 的负债与成本高的负债 的比例及其变化。
第三章第四节 商业银行负债成本的管理
商业银行各类成本的概念（2）
可用资金成本：相 对于可用资金而言 的银行资金成本。 有关成本：与增加 负债有关而未包括 在上述成本之中的 成本，主要包括风 险成本和连锁反应 成本。
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第三章第四节 商业银行负债成本的管理
成本的分析方法
成本分析是以上述成本的概念为基础 计算、比较银行各类成本的实际数额， 分析研究其变动情况和变化原因。 成本分析的方法有两种：
步骤：
（1）确认每种资金来源的成本比率
（2）确认每一成本比率乘以每种资金
来源占银行资金的相对比重
（3）加总
各项乘积，得出银行资金的加权平均成本
第三章第二节 存款的定价
存款的边际成本定价法
在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均成 本的定价标准有些不合实际。
边际成本MC＝总成本的变动 ＝新利率×以新利率筹集的总资
第三章第三节 非存款性的资金来源
证券回购
商业银行以其持有的流动性强、安全性高 的优质资产，以签订回购协议的方式融资 。回购协议的一方暂时出售这些资产，同 时约定在未来的某一日以协商的价格购回 这些资产。
回购协议利率较低，如果银行以此融资用 于收益较高的投资，则会带来更高的盈利 。
第三章第三节 非存款性的资金来源
商业银行以发行人的身份，通过承担债券 利息的方式，直接向货币所有者借债的融 资方式。
银行发行中长期债券所承担的利息成本较 其他融资方式要高，但保证银行资金的稳 定。资金成本的提高促使商业银行经营风 险较高的资产业务，这从总体上增大了银 行经营的风险。
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第三章第三节 非存款性的资金来源
非存款性资金来源规模的确定