酒店客户挂账信贷政策(doc 5页)
酒店客户挂账信贷政策
为规范信贷管理程序、保障酒店经济利益,避免发生坏帐,特制定以下政策。
一、签单挂帐申请、审核及批准程序
1. 经销售员/经理根据申请人提交有关证明资料及复印件(如：公司营业执照等)进行信用评估后,填写“客户签单挂帐申请表”。
2. 经销售总监签字认可后,交财务总监、总经理签字批准。
3. 审批后,财务部将建立该单位的签单挂帐档案,给予签单挂帐权。
二、挂帐限额
1. 契约客户在酒店挂帐的最大限度控制在契约规定的限额内,或在其预付押金限额之内,并要求每月结清挂帐费用,超越挂帐限额需由总经理签字批准。
2. 每个月应收会计将制作签单挂帐报表并交给总经理、销售部和有关部门参考。
三、申办挂帐时间：申请签单挂帐营销员应须至少提前一周办理手续;特殊情况需经营销总监以上人员批准方可办理.
四、信贷程序及措施
1. 房客
1) 入住时(不包括团体)需交足够押金或预取有效的信用卡的授权用于支付房费及其他费用,押金数额为房租加小吧及话费押金,如客人欲在其他部位消费,可根据具体情况另加收一定金额的相应预收款。
2) 前台收银员有责任检查押金是否充足,一旦消费者超过押金数额,应及时通知住客续交押金,否则将终止其签单挂帐权。
2. 商务客户
享有签单挂帐权的商务客户,在结帐时可将费用挂在其公司帐户上,前台收银员应核对其是否享有签单挂帐权及其有效签字式样。
3. 旅行社帐户
1) 只有享有挂帐权的旅行社可在客人离店时将其负责的帐务凭有效旅行社单据挂旅行社帐。
2) 旅行社单据
² 享有挂帐权的旅行社需有挂帐证明,此单据一式二联：
² 客户联：客人凭此联到酒店消费;
² 酒店联：酒店凭此核对客人资料。
² 以上原始单据是挂帐和付款的唯一根据。
这些单据应注明酒店名称、地址,客户姓名、人数、服务要求、抵达日期、离店日期及其他要求,并盖有旅行社印章及负责人签名。
² 非旅行社负责结帐的消费项目由客人自付清。
² 营销部应对旅行社消费进行确认。
4. 酒店员工挂帐
酒店的部门经理级以上人员可在酒店享有签单挂帐权,但其签单挂帐额限在其月薪水的60%内,并每月底结清挂帐,否则将从其薪水中扣除。
5. 团体、宴会及酒席,如果在消费前的七天之内取消预定,除非有总经理的批准。
否
则扣除保证金。
6. 信用卡
a) 信用卡的授理
酒店接受如下信用卡付款：American Express/Mastercard/Diners/Visa/JCB 中国银联卡
b) 信用卡授理程序
² 如果客人用信用卡结帐,接受信用卡程序操作,如果该卡无效,则应立即知会客人用其他方式付款;
² 前台收银员应根据客人应交的预收款金额,预取信用卡的授权。
7、公司支票结算
1、酒店仅授权接受政府、行政事业单位及高资信公司支票,且必须与酒店签有结算契约并必须符合支票填写规范,其他支票一律不予授理。
2、如有特殊情况,需由营销部销售人员负责接待和办理,并经财务部同意后方可接受。
附2 信用契约书
甲方：乙方：
地址：地址：
电话：电话：
传真：传真：
邮编：邮编：
乙方为服务客户之需要同意甲方自年月日起,在乙方经营酒店住房等消费享有记帐待遇,经甲、乙双方磋商达成如下契约：
1、甲方将预付人民币元予乙方作为甲方客人在乙方住店的保证金。
2、甲方保证每月结清以下授权签单人签署确认的所有费用。
姓名签字笔样
姓名签字笔样
姓名签字笔样
姓名签字笔样
3、除甲方授权签单人外,甲方其他人员要求签单乙方将不予认可。
4、甲方授权签单人员有任何变动即时以书面形式通知,乙方以收到书面通知当天为准。
在此之前原签单人仍代表甲方,所签署之帐单甲方均予以承认。
5、当甲方地址、传真及电话变更或更改公司名称等,须立即通知乙方,若因甲方延误而造成的损失及不便,由甲方承担。
6、甲方招待客人居停于乙方,若费用由甲方承付则必须由甲方授权人以书面形式或在客人入住登记表上签署确认。
因此除甲方书面声明的费用由客人自付外,经客人签署确认的费用甲方必须全部承付。
7、甲方客人在预定离店日期之后续住,甲方必须在当日下午五点半以前以传真方式给予乙方书面确认,否则乙方将视甲方不负责该客人住的费用,用一般续住程序向客人计收费用。
9、每月签单额度为人民币万元整,如当月签单额未超过人民币万元则每月结帐一次。
若当月签单额达到人民币万元时,乙方将积极与乙方联系结帐事宜,如甲方无法结清帐款,乙方有权暂停甲方的签单权,直至结清费用为止。
10、乙方每月十日送出帐单供甲方核对结帐,甲方应在每月二十日前将结帐款结清。
11、若甲方拖延应付款项,乙方有权取消甲方享有的签单挂帐待遇。
12、本契约一式二份（连同客户签单记帐申请表）,甲、乙双方各执一份,经双方签字后生效。
13、本契约未尽事宜,由甲、乙双方另行磋商解决。
乙方印章：甲方印章：
乙方代表签名：甲方代表签名：
年月日年月日
附3客户签单记录申请表
以下酒店专用
知识改变命运。
【酒店】信用政策
1目的通过制定合理的信用政策，支持酒店的销售目标，保证应收账款的回收率，降低坏账损失，确保高水平的客户服务。
2定义信用政策确立了酒店信用管理的标准，是指导酒店信用管理工作和有关活动的根本依据，其主要内容包括：信用管理部门的设立、信用标准、客户挂账申请及审批、客户调查及信用评估、收帐政策和信用评价等。
3规程3.1 设立信用管理部门酒店市场部主要负责收集客户资料，整理客户档案，提供客户资信评估的相关资料。
酒店财务部主要负责建立信用标准，审核市场部提供的客户资料，开展信用等级评估、进行应收账款管理。
3.2 建立信用标准3.2.1信用标准，是指客户获得交易信用应具备的条件，如果客户达不到信用标准，则不能享受酒店的信用或只能享受较低的信用优惠。
3.2.2 酒店应结合自身的实际情况，根据客户的消费额度、DSO（销售变现天数）来制定酒店的信用标准，如达不到标准则不能享受价格优惠、挂账权限等。
因此酒店可将信用标准分为三至四档，不同的信用标准则对应不同的价格折扣、挂账限额及挂账期限。
3.3 客户挂账申请及审批酒店应建立由客户申请、业务员担保，销售部经理、市场总监、财务经理（总监）及总经理的四级挂账审批制度，同时应根据信用标准收取保证金。
3.4 信用调查与评估3.4.1市场部客户经理应对客户进行不定期的走访，调查及收集相关资料，及时了解各客户单位的资信状况，预测可能存在的信用风险，为授信提供有价值的参考资料。
3.4.2信用会计每月编制协议单位消费排行表及应收账款排行表，结合消费额、销售变现天数、应收账款周转率等情况对协议挂账客户进行信用评估。
3.5 整理客户档案，及时更新客户资料信用会计应对签字确认的协议书及申请表按类别进行分类整理。
如协议内容有变动，信用会计应及时更新客史资料，并由财务部通知各个相关部门及场点，收银员要做好更改记录。
3.6 附件：挂账担保申请单担保人部门：担保人姓名：本人自愿为单位（人）的消费款项为人民币拾万仟佰拾元角分（￥元）担保，约定于年月日结清款项，届时若款项未能及时结清，由本人支付上述担保款项，并承担一切责任。
关于酒店挂账、转账的操作程序及注意事项
关于酒店挂账、转账的操作程序及注意事项一、城市挂账1、城市挂账是与酒店有挂账协议的单位，如公司或其他单位的宾客在酒店消费后，由该单位授权的有效签单人在账单或原始消费凭单上签署，或该单位以传真确认，由财务部应收会计定期向公司或单位结账。
2、由于酒店同时与多家旅行社、公司或其他单位签有挂账协议，因此，每个收银员都要掌握这些旅行社、公司或其他单位的名称及其有效签单人姓名与签名字样。
宾客签字结账时要明确该宾客所属单位，是否具有签字挂账消费的授权。
3、由于酒店与各旅行社业务联系较多，相互之间都签有协议，因此，收银员特别要掌握与酒店签有协议的旅行社名称及协议范围。
4、旅行社组织的宾客持旅行社签发的付款凭单住店，这类宾客结账时，要检查旅行社付款凭单上旅行社付款的内容，一般情况下只包括房费、早餐，宾客的其它消费则由宾客自己支付。
5、对于挂账协议公司或其他单位招待的宾客，应了解传真及预订单所确定的由公司付账的费用，如公司只承担房费，其它费用宾客自理，由宾客自理的费用退房时应向宾客收取，由公司承担的费用做挂账。
6、对有挂账协议的旅行社团体，根据销售部或预定部与旅行社确认的挂账书面文件或传真做挂账，并请旅行社陪同导游在团体主账账单上签名确认。
7、对于挂账的旅行社团体实际用房数与预定单和传真不符时，应及时通知销售部或预定部与旅行社进行确认，并把把重新确认后的书面文件或传真件交财务。
8、收银必须严格审核所有挂账单据，并把全部有效的挂账单据移交给财务部。
二、临时挂账1、对于挂账协议以外的宾客欠账，原则上要求现付，特殊情况经部门经理级以上人员或销售人员签名担保，可做临时挂账款项由部门或销售人员负责催收，期限在一周内。
2、对由于操作失误导致酒店向宾客错收或多收的费用，从宾客账单上划去后;对宾客有严重异议的费用及时报告值班经理处理，其决定从宾客账单上划去后，按实际金额结账，并及时报告收银主管后将余额暂做临时账。
由收银填写费用调减单，并由值班经理说明处理情况，在当日下班之前收银主管送交财务稽核复查，并经财务审批同意后方可调减。
酒店临时挂账管理制度
酒店临时挂账管理制度第一章总则第一条为了规范酒店临时挂账管理，保障酒店经营和服务水平，提高酒店管理效能，制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有员工，在接待客人时发生临时挂账时需遵守本制度。
第三条酒店临时挂账是指客人在离店时未结账的情况下，由酒店接待员将费用挂账到客人的账户上，待客人结账时再进行结算的一种管理方式。
第四条酒店临时挂账管理应遵循公平、公正、合理、便捷的原则，做到真实有效，规范经营。
第五条所有员工在进行临时挂账管理时，需提供真实有效的身份证件和联系方式，确保挂账操作的真实性。
第六条对于恶意逃账、虚假挂账的情况，酒店有权采取相应的措施进行处理，包括但不限于向公安机关报案、限制客人入住等。
第二章临时挂账的操作流程第七条当客人申请临时挂账时，酒店接待员应先核实客人的身份信息和联系方式，确认客人的信用度符合挂账条件后，方可进行挂账操作。
第八条在挂账时，接待员需填写挂账单，包括客人姓名、挂账金额、挂账原因等信息，并由客人签字确认。
第九条接待员需要在挂账单上注明挂账的有效期，一般为1-7天，超过有效期需及时提醒客人进行结算。
第十条每日结束后，酒店财务部门需对当天的所有挂账单进行核对，确保挂账记录的准确性和完整性。
第十一条当客人离店时，需要提醒客人及时结算挂账费用，如客人无法结算，需及时与财务部门联系，并根据实际情况采取相应的措施。
第三章临时挂账的风险防范第十二条酒店接待员在进行挂账操作时，需严格遵守操作规程，确保挂账的准确性和合法性。
第十三条酒店财务部门需建立完善的挂账管理制度和风险防范措施，避免挂账过程中出现风险事件。
第十四条酒店需加强对客人信用度的审核，确保只有信用良好的客人才能享受挂账服务，避免发生挂账风险。
第十五条酒店接待员在接待客人时需细心周到，尽量避免挂账过程中出现差错或遗漏，减少风险事件的发生。
第四章临时挂账的管理制度第十六条酒店需建立完善的临时挂账管理制度，包括挂账操作流程、挂账审核要求、挂账风险防范等内容，确保挂账管理的规范性和有效性。
酒店前台挂账管理制度
第一章总则第一条为加强酒店前台挂账管理，规范操作流程，保障酒店资金安全，提高服务质量，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店前台所有挂账业务。
第三条前台挂账是指客人入住酒店时，因故无法即时支付房费、餐饮费等消费款项，经酒店同意，暂由酒店垫付，待客人离店后按照约定时间、方式结算的一种业务。
第二章挂账条件与程序第四条客人挂账应满足以下条件：1. 客人需具备合法的身份证明；2. 客人需缴纳一定比例的押金或提供有效担保；3. 客人需在酒店规定的挂账限额内；4. 客人需遵守酒店相关规定。
第五条客人挂账程序如下：1. 客人提出挂账申请，前台接待员核实客人身份及挂账条件；2. 前台接待员将客人挂账信息录入系统，并告知客人挂账限额及结算方式；3. 客人签署挂账协议，明确双方权利义务；4. 前台接待员将挂账信息报送前厅部经理审核；5. 前厅部经理审核同意后，将挂账信息报送财务部备案；6. 前台接待员将挂账协议及客人信息存档。
第三章挂账额度与结算第六条前台挂账额度根据客人身份、消费情况及酒店实际情况确定，一般不得超过客人消费总额的50%。
第七条客人离店时，应按照以下方式结算：1. 客人自行支付挂账款项；2. 客人委托他人代为支付；3. 客人使用信用卡、支票等方式支付；4. 客人申请分期还款。
第八条客人未按时结算挂账款项，酒店有权采取以下措施：1. 向客人发送催款通知；2. 向客人收取滞纳金；3. 采取法律手段追讨欠款。
第四章监督与责任第九条前台接待员、前厅部经理、财务部等相关人员应严格按照本制度执行挂账业务，确保挂账操作规范、透明。
第十条对违反本制度的行为，酒店将视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处理。
第五章附则第十一条本制度由酒店前厅部负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
第十三条本制度如有未尽事宜，由酒店前厅部负责补充修订。
酒店签单挂账规则制度范本
酒店签单挂账规则制度范本第一条总则为了规范酒店签单挂账管理，确保酒店财务秩序的正常运行，根据国家相关法律法规和酒店实际情况，制定本制度。
第二条签单挂账范围1. 酒店客户：包括企业、机关、事业单位等各种类型的客户。
2. 酒店消费：包括餐饮、住宿、会议、休闲等各项消费。
第三条签单挂账资格1. 签单挂账客户需具备良好的信誉和支付能力。
2. 签单挂账客户应与酒店签订《签单挂账协议书》，明确双方的权利和义务。
第四条签单挂账流程1. 客户消费时，由服务员向客户说明签单挂账相关规定。
2. 客户同意后，服务员应要求客户提供有效身份证件，并填写《签单挂账申请表》。
3. 申请表需经客户签字确认，并由酒店负责人审批。
4. 审批通过后，服务员将申请表交给收银员，进行挂账操作。
第五条挂账管理1. 酒店收银员应准确记录挂账客户的消费信息，确保消费数据的准确性。
2. 酒店财务部门应定期对挂账客户的消费情况进行核查，确保挂账金额的准确性。
3. 挂账客户应在协议约定的时间内结清消费款项。
第六条挂账收回1. 对于有协议的挂账，按协议执行。
2. 对于无协议的挂账，酒店财务部门应积极催收，确保挂账款项的及时收回。
3. 对于逾期未结的挂账，酒店财务部门有权采取法律手段追讨欠款。
第七条签单挂账限制1. 签单挂账金额不得超过协议约定的限额。
2. 签单挂账客户不得用于非法用途，否则酒店有权取消其签单挂账资格。
第八条违规处理1. 违反本制度的，酒店有权取消相关人员的签单挂账资格。
2. 如有恶意欠款或涉嫌违法犯罪行为的，酒店将依法予以追究。
第九条附则1. 本制度自发布之日起生效。
2. 本制度的解释权归酒店所有。
注：本范本仅供参考，具体内容需根据酒店实际情况进行调整和完善。
在签订《签单挂账协议书》时，请务必仔细阅读协议条款，确保双方权益。
如有需要，请咨询专业律师或相关机构。
星级酒店信贷管理规定
星级酒店信贷管理规定目的：为做好酒店的信贷管理工作，防范信贷风险，减少资金占用，同时为顾客提供优质服务，保障酒店经济利益，制定本规定。
（一）管理规定1、酒店提供顾客信贷，应能满足高效灵活的经营需要、能为顾客提供便利，同时又不损害酒店经济利益，建立在公平合理、互惠互利的基础之上。
2、酒店提供顾客信贷应签署书面信贷协议，口头协议无效。
3、签署信贷协议，信贷单位需提供如下资料，并加盖单位公章。
企业营业执照复印件税务登记证复印件企业法人代表身份证复印件法人代表授权签订协议之委托书。
4、酒店只为有组织、有支付能力、有良好信誉、能独立承担法律责任的当地社会团体、事业单位、企业或公司、政府机关提供信贷，不提供个人信贷。
5、提供信贷需收取信贷保证金，信贷保证金由酒店根据信贷限额合理确定。
特殊情况免收保证金的，由公司高层签免。
6、酒店按信贷单位资信情况和消费情况确定信贷限额，信贷额超出限额时必须结清帐款后，才能继续信贷。
7、信贷资金的确认，以信贷协议上之信贷公司的“签名模式”为准。
8、信贷单位增减签单人员，必须以书面形式通知酒店，否则酒店不予授理。
（二）操作程序1、顾客信贷由销售部根据客户需要提出信贷申请，填写信贷申请表，经财务部调查、了解、核实信贷单位有关情况属实后，呈酒店领导和公司领导审批。
2、信贷申请经批准后，由销售部跟进信贷协议的签订。
销售部将已审批的信贷申请表及相关资料送财务部领取信贷协议书，将信贷协议书信贷单位签认，并加盖单位公章。
财务部根据情况收取信贷保证金。
3、协议经信贷单位签认后，由酒店财务部和总经理签署，加盖酒店公章后生效。
4、签署之信贷协议一份由销售部送信贷单位，一份由财务部保管，并跟进相关事宜。
5、财务部根据信贷协议及时将信贷单位签单人名单及签单人之签名模式，发文通知收银台和各有关部门，收银台和各部门按通知执行。
6、财务部审核信贷帐单，确认无误后登记信贷帐款，并安排人员跟进催收。
关于酒店挂账、转账的操作程序及注意事项
关于酒店挂账、转账的操作程序及注意事项一、城市挂账1、城市挂账是与酒店有挂账协议的单位，如公司或其他单位的宾客在酒店消费后，由该单位授权的有效签单人在账单或原始消费凭单上签署，或该单位以传真确认，由财务部应收会计定期向公司或单位结账。
2、由于酒店同时与多家旅行社、公司或其他单位签有挂账协议，因此，每个收银员都要掌握这些旅行社、公司或其他单位的名称及其有效签单人姓名与签名字样。
宾客签字结账时要明确该宾客所属单位，是否具有签字挂账消费的授权。
3、由于酒店与各旅行社业务联系较多，相互之间都签有协议，因此，收银员特别要掌握与酒店签有协议的旅行社名称及协议范围。
4、旅行社组织的宾客持旅行社签发的付款凭单住店，这类宾客结账时，要检查旅行社付款凭单上旅行社付款的内容，一般情况下只包括房费、早餐，宾客的其它消费则由宾客自己支付。
5、对于挂账协议公司或其他单位招待的宾客，应了解传真及预订单所确定的由公司付账的费用，如公司只承担房费，其它费用宾客自理，由宾客自理的费用退房时应向宾客收取，由公司承担的费用做挂账。
6、对有挂账协议的旅行社团体，根据销售部或预定部与旅行社确认的挂账书面文件或传真做挂账，并请旅行社陪同导游在团体主账账单上签名确认。
7、对于挂账的旅行社团体实际用房数与预定单和传真不符时，应及时通知销售部或预定部与旅行社进行确认，并把把重新确认后的书面文件或传真件交财务。
8、收银必须严格审核所有挂账单据，并把全部有效的挂账单据移交给财务部。
二、临时挂账1、对于挂账协议以外的宾客欠账，原则上要求现付，特殊情况经部门经理级以上人员或销售人员签名担保，可做临时挂账款项由部门或销售人员负责催收，期限在一周内。
2、对由于操作失误导致酒店向宾客错收或多收的费用，从宾客账单上划去后;对宾客有严重异议的费用及时报告值班经理处理，其决定从宾客账单上划去后，按实际金额结账，并及时报告收银主管后将余额暂做临时账。
由收银填写费用调减单，并由值班经理说明处理情况，在当日下班之前收银主管送交财务稽核复查，并经财务审批同意后方可调减。
酒店挂账制度
（七）销售挂帐管理规定1．本管理规定以公司下发的《关于酒店应收帐款管理的规定》（东管发[2000]088号）为基本原则，并结合本店的销售实际而制定。
本管理规定的制订、修改、监督和解释权等在财务部，并经总经理批准后实施。
有关销售的挂帐的操作和管理须按此规定办理，在此之前的相关规定同时失效。
2．月挂帐率不超过当月营业收入的 %，营业收入的完成按实际到帐营业额计算。
3．销售人员给客户申请挂帐，需填写“挂帐消费认定表”，并保证所填资料真实可靠。
先报部门总监批准，再由财务稽核部进行必要的客户信贷信誉审查，再由财务总监审批生效。
（首次签订挂帐协议的其信誉度由销售推荐人担保）4．每户的月信贷总额一般控制在3万人民币元以内，超出此额度还须报总经理批准。
信贷期限一般控制在30天以内，最长不超过90天；超出90天期限的申请须报总经理批准。
5．挂帐实行保证金制度：每张金卡挂帐保证金为5千人民币元；长住客为2个月房租额；旅行社及其他单位为2–3万人民币元；大型宴会和活动为预订消费总额的50%；个别情况的还需要更高的比率，甚至100%。
6．挂帐延迟付款按应收总额的0.2‰/日计收滞纳金（从挂帐到期后开始计算）。
7．客户挂帐期满的续签手续由相关销售人员提前5日向财务部申请办理，否则财务部将自动停止客户在店的挂帐权益。
8．对于暂无挂帐关系，但因情况特殊需要挂帐，可暂由部门销售主任、销售经理签字担保，并承担相关责任。
9．凡挂帐未付的销售额，暂不计入相关的销售业绩。
10．对有挂帐协议的应收未收帐款，销售部有责任协助财务部追收；如逾期60天内追讨未果，要暂停或取消其挂帐资格，其全额损失暂由相关的销售人员、销售部，财务部和酒店分别承担25%，并从相关的“二次分配”或部门基金中扣减；对于无挂帐协议的应收帐款由销售人、签字担保人各承担50%；未按规定操作的挂帐损失，则由违规者全部承担。
（如日后收回欠款酒店将如数返还）。
11．签定挂帐协议需明确币种、汇率及具体付款日期。
关于酒店挂账的情况说明
1.宾馆中挂账是什么意思宾馆中挂账的意思就是赊账，回头一起算。
在现代星级酒店管理模式中，挂帐分长期挂账（协议单位）和临时挂帐二种方式。
长期挂账是指有相关权利的人或指定的单位、会员可以把账暂时记在酒店，几天后或月底把账一次结清。
临时挂帐是指客人有急事退房外出，前台押金先不退，给客人打张暂挂单，客人办完事凭单领取押金。
在会计学中挂账有两种意思：1、确认某会计要素会计科目的意思。
比如，“挂应付账款”，这里就是指确认为应付账款的意思，也就是，增加了应付账款。
又如，“挂管理费用”，指确认为管理费用，即将费用计入管理费用中，从而增加了管理费用。
2、应确认而不确认的意思，含有违规不处理的意思。
比如，“亏损挂账”，这是一种明显地违反会计制度的做法，它造成的后果在于隐瞒了企业的亏损情况，歪曲了企业的实际经营成果和财务状况，导致财务报表局部或整体的不可信，从而影响决策者做出正确的决策。
挂账需要注意涉税风险1、预收账款是买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分贷款给供应方而发生的一项负债。
科目核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项。
预收账款的核算应视企业的具体情况而定。
如果预收账款比较多的，可以设置“预收账款”科目；预收账款不多的，也可以不设置“预收账款”科目，直接记入“应收账款”科目的贷方。
2、单独设置“预收账款”科目核算的，“预收账款”科目的贷方，反映预收的货款和补付的货款；借方反映应收的货款和退回多收的货款；期末贷方余额，反映尚未结清的预收款项借方余额反映应收的款项。
2.五星级酒店中的挂账消费和挂账消费合同是指什么挂账消费分为2种：1是客人入住以后（包括大型宴会或会议），总台会为其建立一个个人帐户，客人可以在此帐户中预存现金或信用卡或者支票作为担保，那么在酒店其他岗点消费（没有超过限额），就可以不用再每次单独结账，只需签字即可，最后账单转入总台统一结算。
2是某些信用等级比较高的单位（如银行、大型公司、政府机关）等，酒店销售部会和他们签订一个消费挂账合同，只要该单位在酒店消费，由合同上指定的签单人签字（或临时传真指定），那么，该消费就可以不用现付，而是累计结算（根据合同约定，有的是每月结，有的是达到一定金额结算）；所以，挂装消费合同是指第二种情况，该合同由销售部签订，交财务部备案。
关于酒店挂账、转账的操作程序及注意事项
财务制度及程序 部门 财务部 主题 总台工作注意事项 批准人 总经理 编号 P&P-1.15 生效日期 2011 年 6 月 1 日 页数 第 5 页共 5 页 ●划账 宾客入住时,总台人员询问宾客是否需要提供一次性结账服
务,如宾客需要一次性结账,则收取相应的预付款，并盖 上“可签单卡”章。会议团队的会务签单房也必须盖上 “可签单卡”章。 各区域收银员询问前台划账规范为：“你好，XXX，XXX 房， XX 先生签单 1000 元”，总台人员必须快速查询后给予 回复。对于团队确定人员签单的，必须告之签单人姓名， 方便各吧台收银核对。对于签单卡的退房结账，总台人 员有责任向宾客询问最后一笔签单消费的区域，查询最 后一笔签单是否入账。 各区域因为各种原因发生账单无法挂入前台，由总台人员 代为划入宾客账号的情况，总 台人员必须注意核对宾客签字的有效性，经办人必须在消费 单上签字确认。并注意入账的及时性。
退款”代码，在“PAY ONLY”中如因操作失误需输入 9000 现金负数，必须由前台领班在相应账单上签字。 2、对于冲账的操作，电脑系统内一律在“数量”栏输入负数， “金额”栏一律保持正数，并在 supplement 栏内注明 原因。 3、对于散客退房未结账，电脑转账的操作以正负抵冲形式输 入余额转移进行转账,将应转移费用根据款项的性质转 至相应的长短款账号。（前台分别设立临时长款账号与 临时短款账号）同时在 supplement 内输入宾客姓名、 房号等相关信息。 4、预付定金但未在规定时间内及时取消预订的宾客，经房务 总监同意全额返还预付费用的，一律 CHECK IN 指定 号码的假房（前台指定），在此假房内进行现金退款操 作。 5、各班次人员必须进行关账操作，每日操作人员 关账不可超过三次，并同时打印关账报表。 ●交款 1、交款单一式三联全部放入交款袋，经财务出纳复核后，收 银员联返回总台留存。 2、每份交款单上必须填写明营 业点、日期、班次、收银员全名、合计金额。 3、各类 交款方式必须写明附件张数，需增加的付款方式可写于 空白框内或在预印项目上修改，填交付款方式较多无法 在一张上写全的，可另增开一张交款单。 4、由备用金内进行现金找零，交款单现金栏填写负数，收银 员填写备用金暂借/还款 凭证，按照《1-FC-P&P-1.17 前 台收银员借还款联操作规定及程序》进行操作。 5、以 下项目必须分开填写交款单：外币兑换、营业点的长 款。 6、交款人员必须保证交款单所填款项与实际上交的款项一 致，交款单一律不得涂改、 字迹清晰，一式三联必须 保持一致。