存货采购控制制度
存货内部控制制度
存货内部控制制度引言存货是企业运营中非常重要的资产之一，对于企业的经营成果和财务状况有着重要影响。
为了保障存货的安全性、准确性和可靠性，企业应建立健全的存货内部控制制度。
本文将从几个方面介绍存货内部控制制度的内容。
存货管理存货管理是企业内部控制制度中非常重要的一环，它包括存货的采购、入库、出库和盘点等环节。
下面将详细介绍每个环节的控制措施。
存货采购存货采购是存货管理的第一步，它决定了存货的质量和成本。
对于存货采购，企业应该制定合理的采购流程，包括以下几个方面的控制：1.采购管理人员的资质审核：企业应对采购管理人员进行资质审核，确保其具备相关专业知识和经验，以便能够正确判断供应商的信誉和产品质量。
2.供应商选择和审批：企业应建立供应商的评估体系，对供应商进行评估，选择合适的供应商。
在选择供应商时，企业还应对供应商的信誉进行审查，并制定相应的审批流程。
3.采购合同的签订和审查：企业应对采购合同进行审查和审核，确保合同内容的准确性和合规性。
此外，采购合同中应规定存货的质量要求、交货时间和付款方式等关键信息，以便进行后续的跟踪和管理。
存货入库是指将采购来的存货从外部环境转移到企业内部的过程。
对于存货入库，企业应该制定合理的入库流程，包括以下几个方面的控制：1.入库单的制作和审核：企业应根据采购合同的要求制作相应的入库单，并由相关人员进行审核，确保入库单的准确无误。
2.存货验收：企业应对入库存货进行验收，确认是否符合质量要求，并与合同中的规定进行比对。
如果发现存货存在质量问题，应及时与供应商进行沟通和处理。
3.存货定位和分类：企业应对入库存货进行定位和分类，便于后续的存货管理和使用。
存货出库存货出库是指将存货从仓库中取出以供销售或生产使用的过程。
对于存货出库，企业应该制定合理的出库流程，包括以下几个方面的控制：1.出库申请和审核：企业应建立出库申请和审核流程，对出库需求进行审核和控制。
出库申请人应提供充分的理由和证明材料，以确保出库的合理性和准确性。
存货采购备货管理制度
存货采购备货管理制度一、总则为规范和加强公司存货采购备货管理工作，提高存货管理水平，确保公司存货采购和备货工作的有效进行，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有存货采购和备货活动。
三、存货采购备货管理责任1.公司设立专门的存货采购备货管理部门，负责具体的存货采购备货计划的制定、执行和监督。
2.存货采购备货管理部门应建立健全的管理制度和工作程序，定期开展存货采购备货专项检查和考核。
3.公司各部门应按照存货采购备货计划，统一协调做好存货采购备货工作。
四、存货采购备货计划1.存货采购备货计划由存货采购备货管理部门制定，根据市场需求和公司发展需求，确定存货采购备货数量和时间。
2.存货采购备货计划应具体、可操作，保证存货的及时供应，避免库存过多或过少。
3.存货采购备货计划应经公司相关部门审核批准后执行。
五、存货采购备货流程1.存货采购备货流程包括需求确认、供应商选择、合同签订、交付验收等环节。
2.存货采购备货流程应规范、流程清晰，保证存货采购备货过程有效进行。
3.存货采购备货流程中各环节应及时沟通，保持信息畅通，及时解决问题。
六、存货采购备货管理措施1.建立存货采购备货档案，记录存货采购备货相关信息，做到信息完整、可追溯。
2.加强对存货供应商的管理，建立供应商评价机制，对供应商进行定期考核。
3.定期组织存货盘点，进行存货清查和分类，确保存货库存的准确性和合理性。
4.加强对存货采购备货人员的培训，提高他们的专业素养和工作能力。
七、存货采购备货管理监督1.存货采购备货管理部门应加强对存货采购备货工作的监督，定期进行检查和评估。
2.公司领导应关注存货采购备货工作的进展情况，及时解决问题和改进工作。
3.公司内部审计部门应加强对存货采购备货管理工作的监督和审计，及时发现问题，提出改进建议。
八、存货采购备货管理审核1.存货采购备货管理部门应定期对存货采购备货工作进行总结和评估，发现问题及时纠正，并做好改进工作。
国有公司存货管理制度
国有公司存货管理制度第一章总则第一条为规范国有公司的存货管理工作，提高资产利用效率，保障公司营运正常，特制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于国有公司的存货管理工作，包括存货的采购、入库、出库、盘点、报废等各个环节。
第三条存货管理工作应当遵循“严格管理、实时监控、规范操作、责任到人”的原则。
第四条公司存货管理岗位设立合理，人员配备充足，必须具备相关知识和技能，保证管理工作的顺利进行。
第五条存货管理工作应当与公司的采购、财务、生产、销售等部门密切配合，形成良好的协同效应。
第二章存货采购管理第六条存货采购应当进行合理的计划，遵循采购成本最低、质量最优、交货最快的原则。
第七条存货采购应当按照公司的采购政策和流程，严格执行相关文件规定，确保采购工作的合规和有效进行。
第八条存货采购人员应当具备相应的专业知识和技能，严格把控供应商的选择、考核和管理，确保供应商的合作质量。
第九条存货采购工作应当及时跟踪、核查采购合同的履行情况，及时处理因供应商原因导致的延误或质量问题。
第十条存货采购的物资应当严格验收，确保物资的数量、质量与合同要求一致，做到货到验收、验收分离。
第三章存货入库管理第十一条存货入库应当按照入库标准进行，严格按照存货分类、编号、存放位置等规定进行操作。
第十二条存货入库人员应当根据实际情况调整入库方案，确保存货的安全和完整。
第十三条存货入库时，必须进行合格证、合格标志的备案，确保存货的来源可追溯、质量可控。
第十四条存货入库后应当及时进行台账登记、系统更新，保证存货的品种、数量、金额、位置等信息真实可靠。
第四章存货出库管理第十五条存货出库应当按照公司的出库审批流程进行，严格执行出库手续，确保存货的安全合规出库。
第十六条存货出库人员应当核对出库单、货物编号、数量等信息，确保出库的准确性和完整性。
第十七条存货出库应当注意存货的保护，做好出库物品的包装、标识等工作，确保物品的安全运输。
第十八条存货出库后应当及时更新系统，做好台账登记，随时掌握存货的状态和位置。
内部控制具体制度——存货管理
内部控制具体制度——存货管理摘要本文介绍了内部控制中的一个具体制度——存货管理。
存货作为企业资产的一部分，管理得当对企业的运营和财务状况有重要影响。
良好的存货管理制度可以帮助企业降低风险，提高效率，确保准确的财务报告。
引言存货是企业日常经营活动中至关重要的一环，包括原材料、在制品和成品等。
存货管理涉及到采购、存储、库存控制和销售等环节，对企业内部控制来说具有重要意义。
本文将详细讨论存货管理制度的具体内容和措施。
存货采购管理存货采购管理是存货管理的首要环节，它涉及到以下几个方面的内容：1.供应商选择：企业应该建立供应商评估制度，评估供应商的信誉、质量、交货准时性等因素，确保选择到可靠的供应商。
2.采购合同管理：企业应与供应商签订明确的采购合同，明确双方的权责，包括质量标准、交货期限、付款条件等，防范采购风险。
3.采购审批流程：企业应建立严格的采购审批流程，确保采购行为符合规定，避免内部腐败和侵占企业资金的风险。
存货存储管理存货存储管理涉及到以下几个方面的内容：1.存储环境控制：企业应确保存储环境符合存货的要求，包括温度、湿度、防尘等因素。
如果存储条件不合适，存货可能会受到损坏或变质。
2.存货标识和分类：企业应对存货进行标识和分类，便于管理和查找。
可以使用条码、标签等方式对存货进行标识，同时按照种类、规格等因素对存货进行分类，方便存货的管理和出库。
3.存货盘点和清点：企业应定期进行存货盘点和清点，确保与财务记录的存货数量一致。
通过盘点和清点，可以发现存货丢失或损坏的情况，及时采取补救措施，避免企业财产的损失。
存货库存控制存货库存控制是存货管理的核心环节，它涉及到以下几个方面的内容：1.最佳库存数量计算：企业应根据市场需求、销售预测和供应商可靠性等因素，计算出最佳的存货库存数量。
过高的库存会增加库存成本和风险，过低的库存会导致供应不足。
2.先进先出原则：企业应采用先进先出原则进行存货出库，即先出库存货的先购买日期较早的批次。
采购存货管理制度
采购存货管理制度采购存货管理制度是保障企业合理采购和存储管理的规定，其目的在于优化企业的采购和仓储流程，增加企业效益。
以下是一份采购存货管理制度，包含以下内容：一、采购管理1. 采购管理制度适用范围适用于所有采购联络，包括原材料、机器设备、办公用品等采购活动。
2. 采购流程所有采购必须在采购部门的领导下进行，且需经过以下流程：（1）需求分析：通过分析对生产、销售和研发等各个方面的需求，确定采购精度和数量。
（2）采购方案设计：根据需求进行技术方案设计、采购范围、供应商评估等规范确定。
（3）评估供应商：根据采购方案中供应商的选择标准，从供应商库中筛选供应商进行评估。
（4）向供应商发出询价：向符合采购规定的供应商发出询价并收集相关信息。
（5）供应商评价：执行标准采购程序对收集到的信息进行评估，确定采购合同谈判对象。
（6）发起采购合同谈判：同意采购条件后，向供应商发起采购合同谈判，并确保合同中的条款符合采购规定。
（7）采购合同签订：谈判完毕后，立即将采购订单授权给相关人员并根据采购合同确定的付款方式进行付款。
（8）采购物品入库：采购物品送达仓库后，采购部门应监督物品的交付和存储安全，并确保质量、数量以及物品标识等符合标准。
二、存货管理1. 储存管理制度适用范围适用于企业各项储存活动，包括原材料、半成品、成品和消耗品等。
2. 仓库负责人管理职责（1）制定储存规定;（2）指导和监督储存;（3）检查库存;（4）规划储存空间;（5）处理货品及库房报废;（6）负责储存安全;（7）记录库存日常档案;（8）制定年度储存计划;（9）制定地震安全预案;（10）其他储存管理职责。
3. 储存管理流程（1）存货入库：设立入库登记制度，统计、真实记录进出货物品，确保货物品质完好，数量标准。
（2）存货出库：严格按照公司规定授权出库。
（3）存货巡检：定期巡视库房，进行数量、货物品质的核对和现场储存环境的指标检查。
（4）定期盘点：制定盘点方案，实施盘点任务，加强随机抽查、清点和现场核对，确保库存清晰准确。
采购及仓库管理制度（精选10篇）
采购及仓库管理制度（精选10篇）采购及仓库管理制度（精选10篇）在现实社会中，制度起到的作用越来越大，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，下面是小编帮大家整理的采购及仓库管理制度（精选10篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
仓库采购管理制度1第一章总则第一条为加强公司物资管理，规范物资采购程序，制定本制度。
第二条本制度适用公司各部室第三条办公室负责本规定制定、修改、废止的起草工作。
第二章计划第四条任何物品采购前必须由使用部门申报采购计划，部门采购计划须有部门领导签字，经主管领导审核后报总经理审批。
第五条物品采购计划每月申报一次，于每月3日前按规定程序审批后报办公室，对计划外物品办公室有权拒绝采购或办理办入仓手续(经总经理批准的急件除外)。
第三章询价第六条各部门报采购计划前须进行初步询价，并随采购计划一并报办公室。
第七条单价100元以下，批量300元以下的材料由使用部门和办公室询价;单价100元以上，批量300元以上的材料报集团材料部询价。
日常办公用品及办公设备由使用部门和办公室询价。
第八条每种物品询价不少于三家并填写询价表，询价表内容应包括品名、品牌、单价、规格、供应商名称、供应商电话等。
第四章采购第九条公司所有物品均由办公室依据按规定程序审批的采购计划统一办理采购。
第十条采购物品时须由办公室采购人员和使用部门指定人员同时进行，违者每次罚款50元。
特殊情况下单独采购需经公司领导批准。
第十一条采购必须遵照"货比三家"、"择优择廉"的原则，严禁采购质次价高的物品。
如有发现每次罚款100元。
第十二条所有采购的物品均需开具税务发票。
5000元以上物品采购前须签订购销合同，并由总经理批准。
不签订购销合同每次罚款50元。
第五章入仓第十三条所有采购的物品均需按规定办理入仓手续并填写入仓单，无入仓单的，财务不办理报销手续。
物资采购管理制度和存货管理制度
物资采管理制度为了加强全公司物资的采购管理,增加采购过程的透明度，降低采购成本，提高经济效益,以达到所供应物资确保质量、供应及时、综合采购成本最低的采购工作要求.现特订物资采购管理制度如下：一、采购物资分类及其主管部门1、技术改造项目所需的设备(不包括工程材料)，采购的主管部门为技改办。
2、一次性耗用的材料（包括工程材料）、包装物、办公用品、低值易耗品、工具、仪器仪表、促销品、修理用配件等物资统一集中到采购部采购。
3、有关部门专用的软件可由使用部门直接按规定程序报总经理（董事长）批准采购。
二、采购计划管理仓储部根据当月销售计划,编制月度生产计划，根据月未各类物资库存情况进行综合平衡后于每月3日前向采购部编报当月采购计划，采购部报物流总监审核后,报总经理审批。
采购部根据审批后的采购计划按生产进度要求及时组织采购。
保管员按采购计划组织验收，财务部按采购计划或（合同）安排付款。
对于非技改项目用设备和修理用配件，由设备动力部编制采购计划，报生产总监审核后,报总经理审批。
采购员凭审批后的采购计划采购.对于办公用品、低值易耗品由办公室编制采购计划，报财务和行政中心总监审批后交采购部采购。
对于促销品由营销部编制采购计划报销售总监审批后交采购部采购。
对于采购金额元以上的促销品需报董事长审批。
对未经审批的计划外采购，保管员有权拒绝验收进仓，财务部有权拒绝付款。
对于临时抢修所需的零配件采购，可直接采购后，根据规定程序办理进仓手续后报总经理审批支付。
对于未列入采购计划的急需材料的采购,由使用部门报总经理批准后交采购部采购。
严禁采购员或车间直接通知采购员擅自采购。
三、参与采购洽谈的人员和审批1、技术改造项目所需的设备的采购洽谈会，由技改办负责牵头,由采购部、设备动力部共同参与，必要时请有关领导或专业人员参加，谈成步意向后，报董事长审批。
2、大宗材料的采购洽谈，由物流总监和采购部共同参与，谈成意向后,报总经理审批.3、其他材料的采购洽谈，采购部谈成意向后,报物流总监审批。
内控管理制度存货管理
内控管理制度存货管理一、存货管理一、1 存货管理制度的基本要求（一）存货管理制度的适用范围：本制度适用于存货的采购、入库、调拨、领用、盘点、报废、报损及销售等全过程的管理。
（二）存货管理制度的目的：建立健全的存货管理制度，明确存货的管理责任，规范存货的管理程序，提高存货利用率，减少存货损失，保护公司财产。
（三）存货管理制度的基本原则：严格内部控制，加强库房管理，规范存货出入台账，严格盘点制度，确保存货的真实、安全和准确。
一、2 存货管理制度的内容（一）存货采购管理1. 申请采购：采购人员根据实际需要，填写存货申请表，由主管审批后方可进行采购。
2. 采购对比：采购人员应根据公司采购制度，多家供应商进行比价，选择性价比最高的供应商进行采购。
3. 采购合同：采购人员应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购的存货质量和数量。
4. 采购验收：采购人员应对收到的存货进行验收，验收合格后方可入库。
（二）存货入库管理1. 入库手续：仓库管理员应对每批入库的存货进行登记，并填写入库单。
2. 入库检查：仓库管理员应对入库的存货进行检查，保证存货的质量安全。
3. 存放位置：仓库管理员应按存货种类、规格大小等情况，合理规划存放位置，确保存货安全。
4. 入库报告：完成入库手续后，仓库管理员应及时向相关部门报告入库情况。
（三）存货调拨管理1. 调拨手续：调拨人员应填写存货调拨申请单，由主管审批后方可进行调拨。
2. 调拨记录：仓库管理员应记录存货调拨的详细情况，包括存货种类、数量、调拨时间等。
3. 调拨报告：完成调拨手续后，调拨人员应及时向相关部门报告调拨情况。
（四）存货领用管理1. 领用手续：领用人员应填写存货领用申请单，由主管审批后方可进行领用。
2. 领用记录：仓库管理员应记录存货领用的详细情况，包括存货种类、数量、领用时间等。
3. 领用报告：完成领用手续后，领用人员应及时向相关部门报告领用情况。
（五）存货盘点管理1. 盘点计划：公司应每年进行存货盘点，制定盘点计划，并由相关部门负责人审批。
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第11条仓储部根据现有存货的库存量计算出请购量后，填写请购单，交采购部、财务部及主管领导根据审批权限进行审批。
第12条仓储部在提出采购申请时，应综合考虑各种材料的采购间隔期和当日材料的库存量，分析确定应采购的日期和数量，或者通过存货管理系统重新预测材料需求量以及重新计算安全库存水平和经济采购批量，据此进行再采购，降低库存或实现零库存。
第一小节
制度名称
存货采购控制制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章总则
第1条为了加强对企业存货采购过程的规范化管理，确保存货采购及时完成，特制定本制度。
第2条本制度适用于对企业在开展采购业务的过程中所需各类存货的采购申请和实施过程的控制。
第3条存货采购的类型包括常规性采购、临时采购和紧急采购。
第15条采购人员根据谈判结果签订订货合同及订货备合理安排生产、销售、收货和付款。
第16条采购部经理签署采购合同。采购人员将《采购申请表》和采购合同交给财务部，财务部经理审核批准。
第17条财务部出纳支付货款，财务部会计将成本记入需求部门相关科目。
第7条物资需求部门将财务部批准盖章的《采购申请表》交给采购部。
第8条采购部经理指导采购人员根据《采购申请表》内容选择合适的供应商。与供应商达成购买意向后，采购部工作人员编写采购合同。
第9条采购部采购人员将采购合同交给物资需求部门，物资需求部门检验所购设备是否是所需设备，并报本部门经理审核签字。
第10条采购部经理、财务总监和总裁根据各自的审批权限审批采购合同。
第13条仓储部在确定采购时点、采购批量时，应当考虑企业需求、市场状况、行业特征等因素。
第4章存货采购过程控制
第14条采购部凭被批准执行的请购单办理订货手续时，首先必须向多家供应商发出询价单，获取报价单后比较供应货物的价格、质量标准、可享受折扣、付款条件、交货时间和供应商信誉等有关资料，初步确定合适的供应商并准备谈判。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
第18条采购部按照合同执行，供应商发出设备或派人安装调试，采购部、质量管理部、物资使用部门对到货物资进行验收，验收无误后签字确认。
第5章存货采购核算
第19条对于发票账单与材料同时到达的采购业务，材料验收入库后，根据发票账单等结算凭证确定的材料成本进行账务处理。借记“原材料”科目，根据取得的增值税专用发票上注明的（不计入材料采购成本的）税额，借记“应交税金－应交增值税（进项税额）”，按照实际支付的款项，贷记“银行存款”、“内部往来”或“应付账款”。
第4条常备原料和物料由仓储部门提出申请，非常备原料和紧急采购由使用部门提出申请。
第2章存货使用部门存货采购申请控制
第5条存货采购申请的提出
存货使用部门填写《采购申请表》，详细注明需求设备或物品的品名、型号、技术标准、数量、预计价格、需求原因、要求到位时间等。
第6条存货需求部门经理将《采购申请表》提交给财务部，财务部根据本期预算及上级经理意见审核批准并盖章。
2．已经预付货款的材料验收入库，根据发票账单等所列的价款、税额等，借记“原材料”科目和“应交税金－应交增值税（进项税额）”，贷记“预付账款”科目。
3．预付款项不足时，补付上项货款，按补付金额，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
4．退回上项多付的款项时，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。
第20条对于材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到，货款尚未支付的采购业务，应于月末按材料的暂估价值，借记“原材料”科目，贷记“应付账款－暂估应付账款”科目。
第21条采用预付货款的方式采购材料，参考的会计分录情况如下。
1．在预付材料价款时，按照实际预付金额，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。