ERP中资金管理
SAP中的资金管理
ERP中的资金管理王纹孙健资金管理（Treasury）是现代企业管理的一项重要内容。
围绕企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。
降低库存的一个主要目的就是盘活资金。
为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。
即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。
如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。
企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。
在商贸企业中，高效的资金流管理和物流管理构成了企业的核心竞争力。
如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压成本量化，那无疑将大大地增强绩效考核和决策的科学性。
这种需求在结构庞大、产品线众多的企业里往往也会存在。
ERP是现代企业的内部管理平台。
除了人们熟知的MRP等管理工具之外，ERP也为企业资金管理领域提供了丰富的分析工具。
目前国内已经有相当数量的企业开始运用ERP进行资金管理。
本文旨在介绍ERP环境下，资金管理的各种概念、工具及其实现。
集成环境下的资金管理ERP的一个重要特点是集成。
现代ERP系统在功能上涵盖了企业运作的所有方面。
集成（Integration）使得在ERP平台上工作的人们用一个声音说话，他们所面对的是一套源头唯一而且勾稽准确的数据。
ERP中的资金管理就是根植于这种集成环境下的。
在我们详细介绍资金管理所处的集成环境前，首先让我们看两个重要的资金管理概念。
1．会计科目的层次在财务会计中, 我们通常会对会计科目进行一定的分类，比如资产类、负债类、权益类或损益类。
但在资金管理中对于会计科目存在另一种视角。
如图1所示，会计科目被置于三个层次之上。
ERP系统中资金管理对会计科目的分层使之相对于其他会计软件确立了绝对的优势：即不需要任何人工分析，系统自动实时生成《现金流量表》。
ERP在财务管理中的应用及分析
ERP在财务管理中的应用及分析ERP在财务管理中的应用及分析一、引言随着信息技术的不断发展和企业管理的日益复杂化，企业对财务管理的要求也越来越高。
传统的财务管理方式已经无法满足企业管理的需要，而ERP系统则成为了当前最受欢迎和广泛应用的企业管理工具之一。
本文将对ERP在财务管理中的应用进行分析，旨在探讨ERP系统对财务管理的促进作用和潜力。
二、ERP系统的基本概念ERP（Enterprise Resource Planning）是指企业资源计划，是一种综合性的企业管理软件系统。
它通过整合企业的各个部门、流程和业务功能，实现信息的共享和协同，提高资源的利用效率和管理的智能化水平。
三、财务管理中的ERP应用1. 资金管理ERP系统可以集成企业的资金预算、核算和结算等功能，帮助企业实时掌握资金流动状况。
通过ERP系统，财务部门可以实时查询和分析各个项目、部门和地区的资金情况，做出更准确的决策。
2. 预测与决策支持利用ERP系统中的财务模块，财务部门可以对企业的财务情况进行全面的分析和预测。
通过对财务数据的监测和分析，可以为企业的战略决策提供有力的支持。
此外，ERP系统还可以提供财务预算和盈利能力分析等功能，帮助企业管理者制定合理的财务策略。
3. 成本管理通过ERP系统，企业可以实时掌握生产成本、销售成本和运营成本等信息。
财务部门可以利用这些信息分析企业的成本结构和成本控制情况，帮助企业降低成本、提高效益。
此外，ERP系统还可以帮助财务部门对成本进行精确核算和分配，提高成本管理的准确性和效率。
4. 税务管理ERP系统中的税务管理模块可以帮助企业合理规划税务策略，降低税务风险。
通过与税务局的对接，ERP系统可以实现自动化的纳税申报和报税工作，提高纳税效率和准确性。
此外，ERP系统还可以实现财务与税务数据的无缝对接和共享，减少了数据重复录入的工作量和错误率。
四、ERP在财务管理中的优势和潜力1. 提高工作效率通过ERP系统，财务部门可以自动化处理很多繁琐的财务工作，减少了人工操作和错误率。
浅谈ERP系统在企业财务管理中的运用
浅谈ERP系统在企业财务管理中的运用一、 ERP系统对企业财务管理的重要性ERP系统能够提高企业的管理效率。
它能够自动化地采集和整合企业内部各个部门的数据信息，在减少人工干预的同时提高了数据的准确性和完整性，减少了人为因素对数据的干扰，使得企业的财务管理工作更加高效。
ERP系统能够提高企业的决策水平。
通过ERP系统，企业可以获得全面、准确的财务数据和信息，有利于企业领导层进行及时的决策和规划，提高了企业的决策水平和反应速度，有利于企业的发展和竞争优势的形成。
ERP系统有助于企业财务管理的标准化和规范化。
ERP系统能够整合企业内部各个部门的业务流程和规范，使得企业各个部门在处理财务事务时能够按照统一的标准和规范进行操作，提高了整体的管理水平和管理效率。
ERP系统对企业财务管理具有重要的意义。
它不仅提高了企业的管理效率和决策水平，还有助于企业财务管理的标准化和规范化，是企业管理中不可或缺的重要工具。
在企业财务管理中，ERP系统的应用已经成为越来越普遍。
它在财务预算、成本控制、财务报表编制和资金管理等方面发挥着重要的作用。
在财务预算方面，ERP系统能够通过对企业各个部门的实时数据进行采集和分析，有助于企业进行财务预算的编制和调整。
企业可以根据ERP系统提供的数据和信息，制定出符合实际的财务预算方案，有利于企业的财务目标的实现和经营效益的提高。
在成本控制方面，ERP系统能够通过对企业的生产成本、销售成本、采购成本等进行实时监控和管理，有助于企业实现对成本的精细化管理和控制，提高了企业的盈利能力和经营效益。
尽管ERP系统对企业财务管理有着重要的作用，但是在实际应用过程中，它也面临着一些挑战。
这些挑战主要包括信息安全风险、技术更新和维护成本、人员培训和管理等方面。
在信息安全风险方面，由于ERP系统集成了企业各个部门的数据和信息，一旦出现信息泄露或者数据损坏等问题，将对企业财务管理造成严重的影响，因此信息安全风险成为了企业使用ERP系统时需要重点关注的问题。
基于ERP探讨中国制造业资金管理的改革措施
运 作 效 率
过 长 达 几 十 年 的 努 力 ， 国 的制 造 业 市 场 发 展 已经 积 累 了 一 定 的 经 验 我 与技术 ， 着世界经济的一体化 ， 随 国外 的 资 金 、 术 及 产 品 不 断 涌 人 中 技
念 。以供 应 链 为 核 心 的 Ｅ Ｐ 系统 ， 应 了世 界 经 济一 体 化 下 竞 争 日益 Ｒ 适
对 于 企 业 的 发 展 ， 金 管 理 贯 穿 于 企 业 经 济 活 动 的 全 过 程 ， 不 资 这 仅是商业规则 ． 同时 也 是 企 业 发 展 的哲 学 所 在 。 前 ． 管 制 造 企 业 的 当 尽 发 展 速 度 加 快 、 业 规 模 扩 大 ． 是 隐 藏 的 一 些 问 题 值 得 人 们 为 此 担 企 但
一
不 断 提 高 ， 定 程 度 上 关 系 到 企 业 的经 营 能 否 得 到 顺 利 的进 行 。 而 当 一 前许 多 企业 的 资 金 管 理 依 旧 处 在 手 工 操 作 阶段 ． 现 代 化 资金 管 理 要 与 求甚 远 。 大量 的 资 金 管 理 数 据 采 集 是 由人 工 完 成 的 ． 而 数 据 的 准 确 因 性较 差 ， 么 以 这 些 数 据 为 基 础 的 有 关 资 金 计 算 也 就 会 存 在 误 差 。 而 那 且 人 工 资 金 核 算 的 工 作 只 用 于 产 品 的 成 本 计 算 而 无 法 计 算 零 部 件 的
、
当前 我 国制 造 业 资 金 管 理 现 状 分 析
erp里相关的财务知识
erp里相关的财务知识
1.会计准则和财务报告-ERP系统中的财务知识与会计准则紧密相关。
ERP系统必须遵守特定的会计准则，以及要求进行财务报告。
在ERP系统
中处理财务数据的过程中，需要理解这些准则和报告，以确保财务数据的
准确性和透明度。
2.财务会计-ERP系统包括财务会计功能，用于记录企业的财务交易。
这些交易可能包括销售收入、账户收款、成本和支出等。
此外，ERP系统
还可以处理账簿、银行对账单等。
3.管理会计-ERP系统的管理会计功能支持管理人员的决策制定和预
算管理。
管理会计覆盖了成本核算、预算制定、利润和损失分析、经济利
润分析等方面。
4.资金管理-ERP系统的资金管理功能可以帮助跟踪和管理企业的现
金流。
资金管理功能可能包括付款、收款、信用控制、现金管理、银行对
账单等。
5.税务管理-ERP系统需要支持必要的税务管理功能，包括计算税务、报告税务和遵守当地税务规定等。
6.预算管理-ERP系统可以用于预算管理，支持将各项预算同实际支
出进行比较。
这可以帮助企业管理者了解各项成本的实际情况，制定适合
的预算策略。
7.供应链管理-在ERP系统中，供应链管理与财务密切相关。
从采购
和库存管理到销售和收款，ERP系统需要跟踪和管理整个供应链过程中的
财务交易。
8.外部报告和审计-ERP系统需要支持外部报告和审计功能，以确保企业财务数据的准确性和合规性。
外部报告可能包括年度财务报告、税务报告等，审计需要进行内部审计或外部审计。
关于企业在ERP环境下如何进行资金管理的问题分析2700字
关于企业在ERP环境下如何进行资金管理的问题分析2700字摘要:ERP(Enterprise Resource Planing)企业资源管理,是企业集成的信息化管理平台,它包含了企业的资金流管理、物流管理、信息流管理,体现了最先进的管理理念。
ERP是从MRP(物料需求计划)发展而来的新的集成的信息管理体系。
基于现代计算机信息技术、管理思想于一体的系统。
而其中的资金流管理是ERP管理系统中的重点,因为通过资金的来龙去脉可以进一步追溯企业发生的相关经济活动从而为企业做成正确的决策提供决策依据。
下面我们就企业集团在ERP环境下该如何进行资金管理进行探讨。
关键词:ERP(企业资源管理)系统信息平台集团企业资金管理企业集团要想把跨地域、跨行业、多元化经营的信息集中起来非常困难,在非电子信息化时代是不可能的。
集成现代的网络通讯技术和新的管理思想与方法的融合,使ERP系统的运行成为了可能。
通过完善的数据体系和信息共享机制使得集团的资源得到最有效的配置,给企业资金的管理带来了深远意义的变革和影响。
企业资金的管理是基于ERP平台来实现的,企业的资金管理控制机制的设计应该配合ERP系统的特点来设定,从而使ERP和企业资金管理协同,更好地发挥资金管理在企业管理中的作用。
■一、ERP环境下集团企业资金集中管理的必要性与技术手段(一) 企业集团为何需要资金的集中管理。
集团企业为了加强对子集团的控制权,为了整合发挥集团资源的优势,切实贯彻集团的整体战略目标必须采用的一种集权化的管理模式。
由于集团企业的分散性,使得要想把集团企业的资源、部门和信息等通过一定的技术手段进行统一管理、集中监控。
这样才可以达到规模化的效应,发挥集团整体的优势。
而集团对于分支的管理很大程度上是依赖于资金的管理达到对于子企业的控制的,所以集团企业必须对资金进行集中管理。
(二) 如何搭建ERP环境下的信息化平台。
下面从数据的传递、储存以及应用方面来介绍该如何建集团企业资金管理的信息化平台。
ERP中的资金管理
ERP中的资金管理简介资金管理在企业的经营过程中起着至关重要的作用。
企业资源计划（ERP）系统作为一种集成化的管理工具，能够有效地支持和协调企业各个财务管理模块的运作，包括资金管理。
本文将深入探讨ERP系统中资金管理的重要性、功能和应用。
资金管理的重要性资金是企业发展和经营的命脉，合理的资金管理能够帮助企业实现资源的优化配置和利润的最大化。
在ERP系统中，资金管理是一个综合性的模块，涵盖了资金预算、资金筹集、资金运营和资金分配等方面。
通过合理的资金管理，企业能够更好地应对市场变化和经济风险，提高企业的竞争力和经营效益。
资金管理的功能在ERP系统中的资金管理模块通常包括以下功能：资金预算资金预算是企业资金管理的基础，通过制定合理的资金预算可以有效控制企业的支出和收入。
在ERP系统中，资金预算模块能够帮助企业制定预算计划、监控预算执行情况，并及时调整预算指标，从而实现资金的有效控制和利用。
资金筹集企业的日常经营和发展需要大量的资金支持。
资金筹集是指通过各种渠道筹集企业需要的资金，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。
在ERP系统中的资金筹集模块能够帮助企业管理和跟踪不同渠道的资金筹集进展，并提供资金筹集的决策支持。
资金运营资金运营是指企业对现金和流动资金的管理和运作。
在ERP系统中，资金运营模块能够帮助企业实现资金的集中管理、资金流动的监控和预测，并提供资金运营的指导和优化建议。
通过资金运营模块，企业能够提高资金利用效率和资金安全性，降低资金成本和风险。
资金分配资金分配是指企业对可用资金进行合理配置和分配，以实现资金的最优利用。
在ERP系统中，资金分配模块能够帮助企业确定资金分配的原则和指标，并自动进行资金分配的计算和执行。
通过资金分配模块，企业能够实现资金的合理配置和投资，以获得最大的经济效益和财务收益。
资金管理的应用资金管理模块在ERP系统的应用范围广泛，几乎涵盖了所有行业和企业规模。
以下列举了部分行业中常见的资金管理应用：制造业在制造业中，资金管理模块能够帮助企业管理生产成本、库存资金和供应链资金。
依托ERP的全面实施 探索资金管理新模式
１ ． 年度预算与 日常支 出计划脱节 ， ２日常支 出填报 旬计划 、 ． 月计 划 ， 增加 了工作量且不准确 ， 易出现计划 内
支出由于各种原 因无法支付或 可以支
取得成绩的同时也发现公司资金管 未做到按单位 、 门进行事前控制。 部
注的问题。电力企业作为资本密集型企 就发现的问题和下一步设想进行探讨。
业， 提高资金管理水平有着重要意义。 河北省 电力公 司采 用收支两 条线 实现资金集 中化管理 ， 日常管理 以月控 制、 甸滚动 的方式结合年度预算填报资
一
、
资金 管 理 存在 的不 足
付的业务等待上报资金计划的情况。
（ ） 一 收入预计不准确 、 不及时
目前收入的预计 （ 主要是电费收入 ）
管 理
论
坛
脓 ＥＮＤＳ Ｏ Ｆ ＡＣＣＯ Ｎ Ｔ Ｎ ！ Ｌ Ｇ
依托 Ｅ Ｐ的全 面实施 Ｒ
沧 州供 电公 司 【 摘
探索资金 管理新模式
张 立 永
耍】 文章在 电力企业 Ｅ Ｐ全面实施的前提 下 ， Ｒ 探索资金动 态管理模式 ， 将全年 电费收入指标和 支出预 算分解到月 、 转化为收 旬，
入预计和资金需求预测， 并随时间进度和 实际情况不断调整 ， 根据收 支预测及弹性支 出进行精确融 资管理 。财务部 门根据 动态收支预 测表
合理安排调整 融资计 划， 日 按 拨付 资金 ， 实现集团资金 目标余额、 零余额甚至 负余额 ， 降低财务 费用， 高流动 资产 周转 率 ， 提 最终实现预算 、
５
．
建设性的实践， 解放思想也就是在思想上 的不断创新。目前电力企业迅猛发展， 发 展的方式 、 模式都有较大的改变， 财务管 理也要随之发生改变 ，不能因循守旧， 固 步自封 ， 要不断地更新管理方式 ， 创新管
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ERP 中的资金管理
资金管理（Treasury）是现代企业管理的一项重要内容。
围绕企业生存，发展，获利的很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。
降低库存的一个主要目的就是盘活资金。
为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。
即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。
如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。
企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。
业的核心竞争力。
如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压成本量化，那无疑将大大地增强绩效考核和决策的科学性。
这种需求在结构庞大，产品线众多的企业里往往也会存在。
ERP是现代企业的内部管理平台。
除了人们熟知的MRP等管理工具之外，ERP为企业资金管理领域也提供了丰富的分析工具。
目前国内已经有相当数量的企业开始运用ERP进行资金管理，本文旨在介绍在ERP环境下，资金管理的各种概念，工具及其实现。
集成环境下的资金管理
ERP的一个重要特点是集成。
现代ERP系统在功能上涵盖了企业运作的所有方面。
（Integration）使得在ERP平台上工作的人们用一
个声音说话，他们所面对的是一套源头唯一而且勾稽准确的数据。
ERP中的资金管理就是根植于这种集成环境下的。
在我们详细介绍资金管理所处的集成环境前，首先让我们看一个重要的资金管理概念：
一会计科目的层次
在财务会计中, 我们通常会对会计科目进行一定的分类，比如资产类，负债类，权益类或损益类。
但在资金管理中对于会计科目存在另一种视角。
如图一所示，会计科目被置于三个层次之上。
ERP系Array
统中资金管理对会计科目的分层使之相对于其他会计软件确立了绝
对的优势：
即不需要任何人工分析，系统自动实时生成《现金流量表》。
我们知道，国内绝大多数会计软件对于《现金流量表》的处理方法是在输入会计分录时，增加现金和现金等价物科目的输入内容——即指明每笔现金收支是属于那一个表项。
这一方面增加了会计工作量，另一方面由于在每笔收付款时必须人工查找该笔往来最初产生的原因，使得输入的准确性大受影响。
特别当一笔收付款对应多个表项时，如给供应商付款时包括了货款和增值税两个表项，这种方法要求将分录中现金行手工计算并拆分成几行，造成不必要的麻烦和错误。
而ERP系统完全杜绝了此种方法的弊病。
资金管理模块将会计科目分为三个层次：
现金层包含货币资金和短期投资等科目，它相当于我国《企业会计准则-现金流量表》（本文中略作《现金流量表》）中对于现金和现金等价物的定义。
即库存现金，能随时支取的银行存款和其他货币资金以及三个月内到期的短期债券等期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
我们将在下一期的文章中介绍如何利用ERP中的资金管理概念实时生成《现金流量表》。
收入支出层包含的科目代表了企业现金流量的起源。
比如产品销售收入代表了现金流入的起源，固定资产，库存商品代表了现金流出的起源。
而长期投资，应交税金的明细科目则分别代表了现金流入和流出。
所有的权益类和损益类科目都应包含在这一层。
这一层对应于《现金流量表》中现金流量的分类或者说直接反映了《现金流量表》表项一至四。
即经营活动，投资活动，筹资活动产生的现金流量以及汇率变动对现金的影响额（包括明细项目）。
应收应付层虽然称为应收应付层，但它不仅包含应收帐款和应付帐款，而且还包含预收和预付帐款，其他应收和应付款，应收和应付票据等科目。
这一层的科目反映了收入和支出在形成现金流量之前以短期债权债务存在的临时状态。
它对应《现金流量表指南》中计
算各表项时的调整项。
中的资金管理模块是一个数据接收系统。
通过对财务会计中的科目分层，财务会计的帐务处理被自动地转换成了资金管理的语言。
下文我们将详细介绍这种转换。
完成从财务会计数据到资金管理数据的转换并不需要额外的数据输入工作。
这样一方面减少了日常财务工作的负荷，另一方面保证了财务会计和资金管理两个领域信息的一致。
在ERP系统实施过程中，财务会计模块会定义会计科目表。
与此同时，资金管理模块需要对所有的科目进行上述的分层。
二集成中的资金管理
科目分层之后，我们看一看资金管理是怎样集成到整个ERP中的。
如图二所示，在资金管理的上方是ERP中业务和物流(Logistics)的各个模块：销售，生产，采购和库存管理。
整个业务流程很难一言概括，也不是本文的重点，因此我们仅做简要介绍作为本篇的背景：企业销售人员进行各种售前活动，签定销售合同。
ERP运行MPS 和MRP，生成生产定单和采购申请，分别由生产部门和采购部门完成。
而库存管理部门通过系统集成管理库存，如采购合同收货，生产定单的收发货和销售发货。
采购合同的完成需经过收货入库和供应商发票校验等步骤，最终系统根据付款条款生成付款建议，由出纳审核后正式付款。
同样的，销售合同必须经过销售发货和财务
部开票等步骤，风险管理部门根据公司政策进行催款和对帐，最终
收到货款。
部门的协同工作。
在上述流程运转中，有些业务行为需要用会计的语言记录下来，如销售环节的开票，发货，收款以及采购环节的收货，发票校验和付款。
这时业务和财务的集成体现在ERP的自动记帐功能上——系统根据业务部门提供的信息在会计模块中自动产生会计分录并更新帐簿。
图二中的黑色箭头就代表了自动记帐，而箭头指向的圆环表示生成的会计分录根据科目的三个层次又被转换成了资金管理的语
言。
例如当库存管理部门针对某张销售合同发货出库时，系统根据发出的商品，发出商品的库存地等信息自动生成借：产品销售成本贷：库存商品金额为该批次产品成本的会计分录。
由于产品销售成本和库存商品同属资金管理中收入支出层，因此这笔凭证不会在资金管理中产生影响。
又如当财务参照该次发货在系统中生成发票时，系统将自动生成借：应收帐款-该客户明细贷：产品销售收入贷：应交税金的会计分录。
由于应收帐款属于应收应付层，而产品销售收入和应交税金都属于收入支出层。
因此这笔业务会对资金管理产生影响，但此时还没有形成现金流。
最后当收到销售货款时财务在系统中输入会计分录借：银行存款贷：应收帐款-该客户明细。
银行存款属于现金层，而应收帐款属于应收应付层，因此这笔业务也会对资金管理产生影响，而且已经形成了现金流。
从上述三个例子中，我们可以看到系统判断一笔分录是否对资金管理产生影响取决于该笔分录的各个行项目是否跨越了不同的会计科目层次。
我们将在下一期文章中的《资金管理状态》中作详细解释。
“业务=>会计=>资金管理”的信息流转,
ERP中的资金管理吸收了来自企业各个方向的信息，保证了资金管理各种功能的实现。
本文介绍了ERP系统中资金管理模块的各个概念，我们将在下一期的文章中详细介绍资金管理的一个重要功能——实时生成《现金流量表》。
（注：文档可能无法思考全面，请浏览后下载，供参考。
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