项目尽职调查报告(生产制造业企业)

密级：松抵担保字[ ]第号流动资金贷款担保项目调查报告（生产制造类企业）申请企业名称：项目名称：业务经理A角：业务经理B角：报告时间：松原市中小企业信用担保有限责任公司印制目录第一部分申请担保企业概况1.1企业基本情况1.1.1基本信息1.1.2股权结构1.1.3历史沿革1.1.4关联企业基本情况1.1.5上次担保以来企业基本情况重大变化披露（续做项目）1.2企业管理水平1.2.1企业法人治理构架与员工构成1.2.2管理层素质1.2.3三年内主要经营目标1.2.4上次担保以来企业管理情况重大变化披露（续做项目）1.2.5企业管理水平综合评价1.3申请担保项目情况第二部分企业所属行业分析2.1行业准入门槛分析2.2行业政策分析2.3对行业的监管2.4行业成熟度、行业周期性、行业盈利能力、行业依赖性、行业替代产品等分析、行业的市场前景分析与预测2.5企业在行业中所处的位置第三部分经营风险分析3.1业务范围及主导产品（服务）3.1.1业务范围3.1.2主导产品（服务）3.2生产环节分析3.2.1技术水平与设备状况3.2.2产品生产制造情况3.2.3单位产品生产成本核算表3.2.4安全生产及环保情况3.3供应环节分析3.4销售环节分析3.4.1市场需求及销售网络分布情况3.4.2营销策略与市场竞争分析3.4.3 产品销售情况分析3.4.4销售环节综合分析3.5上次担保以来该企业经营情况重大变化披露（续做项目）3.6经营风险分析小结第四部分企业资信状况分析4.1企业开户情况4.2对外借款情况4.3对外担保情况4.4涉诉情况4.5纳税情况4.6我公司担保记录4.7上次担保以来企业资信状况重大变化披露（续做项目）第五部分财务分析5.1会计报表质量5.2会计报表5.2.1资产负债表5.2.2利润表5.3重要科目核实分析5.3.1资产情况核实分析5.3.2负债情况核实分析：5.3.3所有者权益核实分析5.3.4收入核实分析5.3.5利润核实分析5.4主要财务指标及分析5.5现金流量分析5.5.1企业近两年来现金流量情况5.5.2担保期间现金流量预测及还款来源分析5.6上次担保以来企业财务方面的重大变化披露（续做项目）5.7财务风险综合评价第六部分安全保证措施6.1安全保证措施清单6.2房地产抵押6.3机器设备抵押6.4存货抵押6.5权利质押6.5.1专利权质押6.5.2股权质押6.5.3存货质押6.5.4其他6.6第三方企业连带责任保证6.7自然人连带责任保证6.8融通仓、合格证、资金监管模式设计方案6.9保证措施变化情况披露（续做项目）第七部分综合分析7.1有利因素7.2不利因素及风险规避措施第八部分项目调查结论与建议前言评审委员会：由公司向银行提出的万元、年期流动资金贷款申请，已经银行支行审查通过并同意在我公司提供担保的前提下，上报分行贷审会履行审批程序。

为此，按我公司项目审查程序，由业务经理A角***、B 角***组成的项目调查组对该项目进行了保前调查。

现将调查情况报告如下，请评审委员会予以审查。

第一部分申请担保企业概况1.1企业基本情况1.1.1基本信息1.1.2股权结构1.1.3历史沿革（包括企业近三年股权、注册资本等企业基本情况的变动及变动原因简述；近三年企业主要业绩大事记等）1.1.4关联企业基本情况（分析上述关联企业与申请担保企业在经营方面是否存在上下游关系（关联交易）、资金往来关系是否密切、是否有债权债务关系、信用记录情况及对申保企业的影响）1.1.5上次担保以来基本情况重大变化披露（续做项目）（变化信息披露及对本次担保可能产生的影响）1.2企业管理水平1.2.1企业法人治理构架与员工构成（构架图）1.2.1.1组织构架与法人治理结构（包括法人治理结构、企业职能部门的设置等）1.2.1.2员工构成员工总数人，其中：大专人，大本人，硕士及以上人；管理人员人，销售人员人，技术人员人，生产人员人。

1.2.2管理层素质1.2.2.1企业法定代表人（或首席经营者）情况简介1.2.2.2其他主要经营管理者简介（总经理、财务总监、技术（销售）总监的基本情况、包括年龄、学历、职称等、主要经历、从业经验、管理理念、企业文化、发展思路和作风评价分析等）1.2.2.3对关键管理人员（技术、销售等）的依赖情况1.2.3三年内主要经营目标1.2.4上次担保以来企业管理情况重大变化披露（续做项目）（变化信息披露及对本次担保可能产生的影响）1.2.5企业管理水平综合评价（企业员工素质、部门设置、法人治理结构、管理层从业经验、经营管理能力、管理团队稳定性、对关键管理人员的依赖性、前瞻性评价）1.3申请担保项目情况第二部分企业所属行业分析1.行业准入门槛分析（分析该行业是进入成本较高或受政府保护难以进入的垄断行业，还是进入门槛较低的竞争性行业，或有一定进入门槛的垄断竞争行业。

）2.行业政策分析（该行业是否符合国家和当地政府产业政策导向等；特许优惠政策（特许经营权、税收或财政优惠政策等）。

3.对行业的监管（对政府监管较严的行业，要分析监管措施对企业经营可能产生的影响。

）4.行业成熟度、行业周期性、行业盈利能力、行业依赖性、行业替代产品等分析、行业的市场前景分析与预测。

5.企业在行业中所处的位置（一般由公司规模、市场份额、产品创新、领先地位及与行业相关的财务指标等多种因素决定其在行业中的地位，对此分析应具有一定的前瞻性。

）第三部分经营风险分析3.1业务范围及主导产品（服务）3.1.1业务范围：（主营业务及其比重、兼营业务及其比重，主营业务与兼营业务之间的行业关联）3.1.2主导产品（服务）3.2生产环节分析3.2.1技术水平与生产装备情况3.2.1.1技术水平（技术来源、研发设施条件、研发人员素质、研发成果情况、研发协作单位等、是否有专利技术和知识产权等）3.2.1.2生产装备情况（厂区占地、建筑面积、生产车间设置、设备先进性、新旧程度、生产装备特点等）3.2.2产品生产制造情况（生产自动化、机械化程度、生产工艺、生产流程、生产制造方式、生产过程成本控制优势、生产过程特点如属技术密集型、资金密集型还是生产密集型等）3.2.3单位产品生产成本核算表产品1：3.2.4安全生产及环保情况（安全生产、环保要求及治理情况）3.3供应环节分析3.4销售环节分析3.4.1市场需求及销售网络分布情况3.4.2营销策略及市场竞争分析3.4.2.1营销策略营销队伍、营销政策、售后服务等3.4.2.2市场竞争情况分析3.4.3产品销售情况分析3.4.4销售环节综合分析（1）销售网络、市场竞争能力、市场地位分析、是否存在对单一或少数客户的依赖（2）产成品库存数量和结构是否合理，是否存在积压情况，这表明企业生产计划是否存在缺陷或是销售不利。

（3）两年来在销售方面（下游客户、销售价格、销售结构、销售方式、结算方式等）的变化对企业经营产生的重大影响3.5上次担保以来该企业经营情况重大变化披露（续做项目）（在经营范围与主导产品、生产环节、采购环节、销售及市场环节等方面的变化情况及对企业产生的影响）3.6经营风险分析小结（针对企业的主营业务、主导产品、技术、设备、工艺、生产、供应、销售环节进行汇总并与企业过去及同行业进行比较分析）（1）企业经营活动中的有利因素（2）企业经营活动中的不利因素第四部分企业资信状况分析4.1企业开户情况4.2对外借款情况4.3对外担保情况4.4涉诉情况（采取多种形式的调查方式，了解企业的涉诉情况，并提出判断结论）4.5缴税情况4.6我公司的担保记录4.7上次担保以来企业资信状况重大变化披露（续做项目）（变化信息披露及对本次担保可能产生的影响）第五部分财务分析5.1会计报表质量①近两年会计报表是否经过了审计：是否②审计单位名称：③审计报告意见类型：保留事项：④对财务报表的真实可靠性进行评价：（如果未经审计，业务经理首先应注明财务报表的来源以及对财务报表的评价：准确可信、大致可信但存在部分疑点、可疑或不准确、不可信等，以便后续审查审批人员分析把握。

）（原则上不接受汇总报表，对集团企业或集团的核心企业申请担保，应分析集团合并报表和申请担保人自身的报表）5.2会计报表（本报告中资产负债表表样暂未按新会计准则进行修改）（报表与会计科目说明与分析要点）●根据不同企业的情况，报表附注及其他情况，会计报表项目应该适当调整，对于报表的重要项目、异常项目、占比较大的项目、年度间变化较大的项目、相互之间勾稽关系不符的项目必须列出，且需注明其主要内容构成、形成的具体原因、预计的结果等●如对财务报表的科目进行了调整，需注明调整前的数值，并简要说明原因●审计报告提出的问题，应予以说明。

●重大资产减值、不实资产情况，应予以说明5.2.1资产负债表：（如为季节性采购、生产或销售的企业还应在下表中加入上年同期报表项目栏）资产负债表：5.2.2利润表：5.3重要会计科目核实分析5.3.1资产情况核实分析：应收账款：存货:（注：根据项目实际情况选择选择比较基数，如为季节性经营的企业，建议与上年同期相比较）长期投资:固定资产:无形资产:5.3.2负债情况核实分析：应付帐款：5.3.3所有者权益分析5.3.4收入、利润核实分析5.4主要财务指标及分析5.5现金流量分析5.5.1企业近两年来现金流量情况现金流量简表：5.5.2担保期间现金流量预测及还款来源分析（担保期间现金流量预测）（还款来源分析）5.6上次担保以来企业财务方面的重大变化（续做项目）（变化信息披露及对本次担保可能产生的影响）5.7财务风险综合评价：主要弱点和风险主要优势和风险化解能力第六部分安全保证措施6.1安全保证措施清单（从中选择罗列）（1）房地产抵押（2）机器设备抵押（3）存货抵押（4）其他抵押（5）权利质押（6）存货质押（7）其他质押（8）第三方企业连带责任保证第三方企业名称：（9）自然人连带责任保证自然人名字：（10）监管模式：（合格证监管、存货监管、资金监管等）6.2房地产抵押填制说明：（1）我公司确认价值请根据当地同类资产可比价值、变现价值综合评定（2）变现情况请选择填列：容易/较容易/一般/较难/很难（3）保全方式：请针对本申请项目填列：查封/抵押登记/保存权属证件/仅签抵押意向合同（4）目前法律状态：查封/抵押登记/瑕疵/正常（5）目前使用状态：自用/出租/空置6.3机器设备抵押填制说明：（1）评估值请根据同类资产可比价值评定（2）变现情况请选择填列：容易/较容易/一般/较难/很难（3）保全方式：请针对本申请项目填列：查封/抵押登记/保存权属证件/仅签抵押意向合同（4）目前法律状态：查封/抵押登记/瑕疵/正常（5）目前使用状态：自用/出租6.4存货抵押（存货品种、数量、单价、金额、存放地点、是否保险、安全措施、是否办理抵押登记）6.5权利质押6.5.1专利权质押（应提供专利名称、专利号、评估价值等信息。