营业日报表-公式计算
企业财务报表分析公式完整版(建议财务人收藏)
企业财务报表分析公式完整版（建议财务人收藏！）会计人必备的企业报表分析公式大全！值得收藏~●一：偿债能力分析1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。
指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。
国际公认200%，我国150%较好。
2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。
国际标志比率100%我国90%左右。
3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。
指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。
保守比率不高于50%，国际公认较好60%。
4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%●二：资本状况分析1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%，指标越高，资本保全情况越好，企业发展潜力越大，债权人利益越有保障。
2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%，指标越高，所有者权益增长越快，资本积累能力越强，保全情况好，持续发展能力越大。
●三：盈利能力分析1、主营业务毛利率=毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*100%，介于20%-50%之间，一般相对合理稳定，流动性强的商品，毛利率低。
设计新颖的特殊商品(时装)毛利率高。
2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业基本获利能力。
3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%。
4、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%。
5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%。
6、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。
指标高低于企业资产结构，经验管理水平有密切关系。
7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%。
反映投资者投资回报率，股东期望平均年度净资产收益率能超过12%8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额*100%9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额*100%10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值*100%11、流动比率=流动资产/流动负债*100%12、速动比率=速动资产/流动负债*100%13、资产负债率=负债总额/资产总额*100%14、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入*100%18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%20、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%22、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%24、管理费用率=管理费用/主营业务收入*100%25、财务费用率=财务费用/主营业务收入*100%26、成本、费用利润率=利润总额/(主营业务成本+期间费用)*100%27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债*100%30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债*100%31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债*100%32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额*100%33、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让35、存货周转率=销售成本/平均存货36、存货周转天数=计算期天数/存货周转率37、流动资产周转次数(率)=销售收入净额/流动资产平均余额38、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数39、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额40、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率41、已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)/利息支出42、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额四：营运能力分析1、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额，指标高说明收帐迅速，账龄期限短，减少企业收帐费用和坏账损失。
日保本营业额计算公式
日保本营业额计算公式日保本营业额计算公式在餐饮、零售等行业中，了解和计算每日的保本营业额是非常重要的。
通过合理计算，可以帮助企业预估销售情况，制定合理的经营策略。
下面是一些常用的日保本营业额计算公式。
1. 单品日保本营业额计算公式单品日保本营业额是指某个具体商品在一天内需要销售的数量，以保证不亏本。
计算公式如下：单品日保本营业额 = 单品成本 / （（1 - 利润率） * 单品销售率）其中，单品成本指的是某个商品的制作和进货成本，利润率指的是销售该商品所希望获得的利润比例，单品销售率指的是该商品的每日预计销售量。
举例解释：假设某个餐厅的某个特色主食的制作和进货成本为10元，希望该商品销售获得的利润率为30%，每日预计销售量为50份。
根据上述公式，可以计算出该商品的日保本营业额：单品日保本营业额 = 10 / （（1 - ） * 50） = 10 / （ * 50）≈ 元因此，该商品在一天内需要销售元的数量，才能保证不亏本。
2. 总体日保本营业额计算公式总体日保本营业额是指一家企业一天内需要达到的销售额，以保证整体不亏本。
计算公式如下：总体日保本营业额 = 总体成本 / （1 - 利润率）其中，总体成本指的是一家企业一天内的运营成本，包括固定成本和变动成本等；利润率指的是整体销售所希望获得的利润比例。
举例解释：假设某个零售店的每天运营成本为5000元，希望整体销售获得的利润率为40%。
根据上述公式，可以计算出该零售店的总体日保本营业额：总体日保本营业额 = 5000 / （1 - ）= 5000 / ≈ 元因此，该零售店在一天内需要达到约元的销售额，才能保证不亏本。
通过以上的计算公式，我们可以更好地了解和预估每日的保本营业额，帮助企业做出更明智的经营决策。
3. 套餐日保本营业额计算公式套餐日保本营业额是指一套包含多个商品的组合销售在一天内需要达到的销售额，以保证整体不亏本。
计算公式如下：套餐日保本营业额 = 套餐成本 / （（1 - 套餐利润率） * 套餐销售率）其中，套餐成本指的是一套套餐中包含商品的制作和进货成本总和，套餐利润率指的是销售该套餐所希望获得的利润比例，套餐销售率指的是该套餐的每日预计销售量。
店长必读最全的门店经营数据分析和推算公式
店长必读最全得门店经营数据分析与推算公式随着连锁信息系统化建设得完善,终端门店得数据化程度也越来越高。
本着能为行业发展添砖加瓦得服务精神,我们努力收集最全得门店经营数据分析与推算公式，还不赶紧来瞧瞧！一、达标率公式达标率=一定时期内营业额／一定时期内业绩指标×10０％例１：一月份得业绩指标为50万元,实际完成额为48万元，则一月份得达标率=4８万/50万×100％＝96％例2：若一月份得指标为５0万，实际完成额为52万，则一月份得达标率＝104%备注：达标率反映得就是门店业绩达成得情况及能力。
二、同期业绩增长率公式同期业绩增长率＝（年\月\周同期营业额—当期营业额)/同期营业额×１0０%例１:某店２01３年营业额为４５0万,2012年业绩为300万，则2013年得年业绩增长率=(450万-300万)/300万×100%=5０％即:相较2012年得业绩，20１３年业绩同期增长了50%。
例2:某店2月份得业绩为２0万,1月份得业绩为35万，则2月份相较1月份得业绩增长率=（20万-35万)/35万×1０0%=-43%即:相较于１月份，2月份得业绩下滑了４3%。
备注:同期业绩增长率为正数时，表示业绩上升;为负数时,表示业绩下滑。
三、坪效公式日坪效=当日营业额／店铺面积月坪效=当月营业额／店铺面积例：某店得营业面积为100平方米,当日营业额为8000元,则这个店铺得日坪效=8０00元/１０0平方米＝80元/平方米.备注:此指标可以分析店铺面积得生产力,深入了解店铺销售真实情况。
四、人效公式日人效=日营业额/当日总人数(周、月、年同理可推)例:某店某天得营业额为9000元，某店得总人数为９人，则当日人效＝９０00元/９人=1000元/人。
备注：反映门店员工销售能力与排班用人得合理性.五、ATV公式日ＡＴV=日营业额/日客单数（月、年同理可推）个人ATV=某个人一段期间内得业绩／这个人在这期间内得总销售单数备注:ＡTV反映人员附加销售能力、货品组合得合理程度,与ASP一同反映顾客得消费承受能力。
酒店营业收入日报表(自动计算)
色 大
餐厅人均费
厅 营业收入小计
其中：场租收入
餐厅用餐人数 送 餐 餐厅上座率% 服 餐厅人均消费 务
营业收入小计
餐 饮
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0.00% #DIV/0!
间 7、长包房 数
8、航空公司
9、政策性散客
10、免费房
小计
1、零售散客
2、公司客户
3、忠诚客户 客
平 房均
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餐厅用餐人数
汇 餐厅上座率% 景 轩 餐厅人均消费
营业收入小计
餐厅用餐人数
金 餐厅上座率%
酒店营业收入日报表（自动计算）
项目
房间总数 可用房间数 实际出租房间数 出租率 平均房价
客 客房营业收入 房 其中：客房收入
客房其他收入 服务费收入
餐厅用餐人数
餐 餐厅上座率% 饮 餐厅人均消费
餐饮营业收入合计
酒店日营业收入总额：
本月
当日实际
本月累计
312
9,360
280
8,400
0
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#REF!
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项目
1、租赁收入
酒店、宾馆、餐饮业-综合性营业日报表的格式及设计
酒店、宾馆、餐饮业-综合性营业日报表的格式及设计酒店餐饮业·综合性营业日报表的格式及设计这是我原创设计的酒店餐饮业营业日报表，是结合我多年实际财务管控的经验和给老板长期汇报财务数据的经验设计的，并根据企业老板的具体要求而不断进行修改、完善，能够较全面地反应餐饮酒店的经营情况，并基本涵盖了经营管理的需要以及老板所需要的各种数据内容。
通常，精于酒店餐饮企业经营管理的老板，会重点关注如下这些方面的经营数据和信息：1、各项目的营业额情况，包括早餐、中餐、晚餐，以及各菜品品类或菜系的销售情况，客房销售情况；2、和实收资金的情况（包括现金、银行卡、微信和支付宝等）；3、堂食的情况、外卖的情况、客流量情况、人均消费情况；4、上座率或翻台率情况，包房使用率情况，如果酒店有住宿房间，还需要入住率情况；5、有合作方的合作经营的分成情况，以及橱柜或展示柜的纪念品或小商品售卖情况；6、每天产生的挂账的情况，以及挂账收回情况；7、会员卡销售情况，包括实收资金和赠送充值的情况；8、会员卡消费的情况，包括实际消费及赠送额消费情况；9、优惠券赠券的情况，及消费使用的情况；10、免单、赠送、打折等情况，包括与银行合作使用银行卡打折的情况；11、实收资金中现金、银行、微信或支付宝情况；12、发票开票的情况；13、现金存入公司银行账户的情况。
老板关注的内容，就是财务人员日常需要整理汇报的内容，也是财务人员需要经常进行监管的内容。
而且这些数据，是今后开展财务分析、进行财务预算管理都需要的基础数据资料，因此要求平时就要进行归集整理。
所以这些内容，都要设计到营业日报表里面去。
营业日报表的设计不仅要考虑到项目的汇报功能，更要考虑到财务统计和核算的需要，这样设计出来的表格在财务上就可以直接使用。
实用的营业报表分两种：①收银员营业日报表。
此表是由收银员直接给店长和老板报送的，属于营业快报，由老板和店长快速了解上一天的营业情况，并作为收银员上交营业资金的依据，主要是营业现金的上交入库，而微信、支付宝和银行卡收款，则应该直接进入公司的银行账户。
营业日报表
***店每日营业报表
销售笔数
指标余额
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制表人:
毛利额和毛利率 去年同 期客单
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本月累 计销售 毛利
去年销 售毛利
销售毛 利差额
销售毛利 增长
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财务报表计算公式大全
9流动比率=1+ 流动点P129注：（6— 9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应 收票据、应收账款、其他应收款、存货等。
流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬 等。
其中，流动资产通常指流动资产净额。
11.速动资产二货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款P134第五章:第计算公式部分1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额分析基准金额 X 100% P192.构成比率= 某项指标值 总体值X 100% P233.定比动态比率 分析期数额 固定基期数额 X 100%P284.环比动态比率 分析期数额 =前期数额X 100%P28第二章： 5.营运资本二流动资产一流动负债6.流动比率= 流动资产流动负债 P127 P129 7.流动比率=（流动资产一流动负债） 流动负债 +流动负债P1298.流动比率=营运资金+ 流动负债 流动负债P12912.现金比率 .现金+短期有价证券流动负债 P13713.资产负债率 负债总额:资产总额P14410.速动比率—速动资产流动负债P133所有者权益总额股权比率=资产总额资产负债率+股权比率= P147负债总额+ 所有者权益总额资产总额资产负债率+股权比率= 负债总额资产总额x 100% +资产负债率+股权比率=100% 股权比率=1—资产负债率。
P148产权比率=所有H& x 100%x 100%所有者权益总额资产总额P147P149亠权比率= 负债总额/资产总额资产负债率产权比率=所有者权益总额/资产总额==股权比率资亠总额一所有者权益总额亠权比率=―所有者权益总额权益乘数=所有者权益总额P150=负债总额+所有者权益总额= 所有者权益总额权益乘数=1+产权比率P150资亠总额权益乘数=所有者权益总额有形资产债务比率有形资产债务比率有形净值债务比率有形净值债务比率利息保障倍数=P147P149X 100% P1471股权比率负债总额•有形资产总额1—1股权比率P149 P150P151x 100% P152负债总额•资产总额一无形资产_ 负债总额=有形净值总额x 100%x 100% _________ 负债总额息税前利润利息费用利润总额+利息费用利息费用P152P152x100% P152P15414.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31利息保障倍数=净利润+所得税:利息费用P15432.现金流量利息保障倍数=息税刖经营活动现金净流量P157经营活动现金净流量+ 现金所得税支出+ 现金利息支出现金利息支出34. 现金周期=营业周期一应付账款周转天数一考通P81 = 存货周转天数+应收账款周转天数一应付账款周转天数35. 营运资本=流动资产总额一流动负债总额。
财务报表公式大全
财务报表公式大全财务报表是描述一家公司财务状况的重要工具。
财务报表由利润表，资产负债表和现金流量表构成。
每个报表都有自己的一组公式，有助于计算关键的财务指标。
在本文中，我们将介绍这些重要的财务报表的公式，以及如何使用它们来分析财务状况。
利润表公式利润表是描述一家公司收入和支出的报表。
以下是利润表的常用公式：总营收：总营收是指一个公司卖出产品或服务所收到的所有款项之和。
要计算总营收，可以使用以下公式：总营收 = 销售额 + 其他收入毛利润：毛利润是指一个公司在扣除其产品或服务成本后，所剩下的收益。
要计算毛利润，可以使用以下公式：毛利润 = 总营收 - 成本净利润：净利润是指一个公司在除去各种费用后的税前收益。
要计算净利润，可以使用以下公式：净利润 = 总营收 - 总费用 - 税收资产负债表公式资产负债表是描述一家公司资产和负债状况的报表。
以下是资产负债表的常用公式：总资产：总资产是指一个公司所有资产总值之和。
要计算总资产，可以使用以下公式：总资产 = 短期资产 + 长期资产总负债：总负债是指一个公司所有负债总值之和。
要计算总负债，可以使用以下公式：总负债 = 短期负债 + 长期负债所有者权益：所有者权益指一个公司的净值，是指一个公司总资产减去总负债。
要计算所有者权益，可以使用以下公式：所有者权益 = 总资产 - 总负债现金流量表公式现金流量表是描述一家公司现金流状况的报表。
以下是现金流量表的常用公式：经营活动现金流：经营活动现金流是指一个公司通过其中的经营活动所产生的现金流入或流出的价格。
要计算经营活动现金流，可以使用以下公式：经营活动现金流 = 经营利润 + 折旧 - 资本支出 - 税收投资活动现金流：投资活动现金流是指一个公司通过其中的投资活动所产生的现金流入或流出的价格。
要计算投资活动现金流，可以使用以下公式：投资活动现金流 = 净资产支出融资活动现金流：融资活动现金流是指一个公司通过其中的融资活动所产生的现金流入或流出的价格。
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2021年04月03
支 出(包含其他收入)
摘要明细
合计
销售应收累 进货应付计累:
1194
备注说明： 计:
销售累计金额:期
月初余额: 上月末的余
进货累计金额:期
合计
销售已收累计: 1195 尚欠累计: -38
进货已付累计:
未付累计:
已收累计: 已付累计:
尚欠累计: 未付累计:
销利累 进计利:累
计:
支出累 现金累
合计
支出累计: 现金累计:
经手人签名： __________
理论库存额:1230631元
初额+进额+进利-销额+库改+出 入库
现金累计额:616204元
已收(退)-已付(退)+它入-费用-收款
2021年04月03日
支 出(包含其他收入) 金额
2699 5134
192.8万 0.4万 192.3万
理论库存额:1230631
初额+进额+进利-销额+库改 入
现金累计额:616204
已收(退)-已付(退)+它入-费用-收
月初余额: 6637元
前天余额: 5134元
销 售(包含退货是负数)
客户名称 货额 已收 尚欠 销利 供应商
当天微信(支付宝):0元
进 货(包含退货是负数) 货额 已付 未付 进利
营业日·销售
营业日报表-公式计算
2019.01.08 - 2021.04.03
2019.01.08开业盘点额: 0元
开业余额:4000元
盈亏值:0元
销售
69.7万
已收
未收 免收
பைடு நூலகம்
62.4万 5.3万 2.0万
销利
库存更改
破损出库
归还入 库
盘点 才知 费用 0.8万
进货
已付
未付 免付 进利 其它收入 进退 销退 收款