大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业1答案
内部控制与风险管理试题及答案[word版]13页
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3. 风险管理目标包括（ ）。
A. 损失发生前的风险管理目标 B. 损失发生后的风险管理目标 C. 收益发生前的风险管理目标 D. 收益发生后的风险管理目标
B 满分： 6 分
4. 风险评估的步骤包括（） 。
A. 风险识别 B. 风险分析 C. 风险评价 D. 风险应对
满分： 6 分
第 4 页 共 15 页
A. 财务报告 B. 内部报告 C. 外部报告 D. 内部审计报告
满分： 5 分
2. 下列各项中，不属于风险管理流程的是（） 。
A. 风险识别 B. 风险承担能力确定 C. 风险计量 D. 风险控制
满分： 5 分
3. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）
。
A. 安全可靠 B. 及时相关 C. 有高价值 D. 真实准确
满分： 5 分
4. 下列内容中，不属于企业进行内部沟通程序的是（） 。
A. 明确的职责 B. 有效的控制 C. 内部沟通与交流 D. 与股东、监管者沟通
第 6 页 共 15 页
满分： 5 分
5. 对固定资产的历史记录完整， 及时准确地计提折旧， 公正地反映固定资产价值， 是固定资产管理业务 的 ()。
1. 风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析
()。
A. 风险的动因 B. 风险影响目标的路径 C. 风险事件的表现 D. 各类风险之间的相互关系
满分： 6 分
2. 反舞弊工作的重点包括 () 。
A. 不法侵占、挪用企业资产 B. 财务信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等 C. 高管人员滥用职权 D. 串通舞弊
满分： 5 分
7. ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
大工14秋《管理学》在线测试1答案
大工14秋《管理学》在线测试1
单选题多选题判断题
一、单选题（共10 道试题，共30 分。
）
1. 对于中层管理者来说，较为重要的技能是（）。
A. 概念技能
B. 人际技能
C. 技术技能
D. 业务技能
正确答案：B
2. （）是为实现组织长远目标的一个总纲。
A. 宗旨
B. 目标
C. 政策
D. 战略
正确答案：D
3. 霍桑试验是由（）主持进行的。
A. 泰勒
B. 法约尔
C. 霍桑
D. 梅奥
正确答案：D
4. （）就是有反馈的函询调查法。
A. 回归分析法
B. 德尔菲法
C. 时间序列外推法
D. 因果分析法
正确答案：B
5. 被称为“科学管理之父”的是（）。
A. 法约尔
B. 梅奥
C. 泰勒
D. 韦伯
正确答案：C
6. 管理效率、效果及管理目标三者的关系可以表示为（）。
A. 管理效果=管理目标×管理效率
B. 管理效果=管理目标+管理效率
C. 管理目标=管理效果+管理效率
D. 管理目标=管理效果×管理效率
正确答案：A。
内部控制与风险管理题库及解析
内部控制与风险管理题库及解析一、什么是内部控制与风险管理1. 内部控制呢，就像是一个公司的内部小管家。
它管着公司里各种各样的事儿，从财务到人员管理，从业务流程到规章制度的遵守。
打个比方，就像我们在学校里，有校规来管着我们，不能随便迟到早退一样，公司里的内部控制就是那个大校规，让大家都按照一定的规则做事。
2. 风险管理就有点像是天气预报员啦。
它要提前预测公司可能会遇到的各种风险，就像天气预报员预测天气是晴是雨一样。
比如说，市场可能突然不景气啦，竞争对手可能出了新的厉害产品啦，这些风险如果不提前发现和应对，那公司可就会像在暴风雨里没带伞的人，被淋得很惨呢。
二、内部控制与风险管理的重要性1. 对于公司的稳定发展那可是相当重要滴。
如果没有内部控制，公司就会乱成一锅粥。
就像一个没有交通规则的马路，汽车到处乱开，肯定会出事故。
有了内部控制，各个部门都知道自己该做什么，不该做什么，大家就能有条不紊地工作。
2. 在风险管理方面，如果不重视的话，公司可能会遭受巨大的损失。
比如说，一家企业没有预见到原材料价格会大幅上涨，没有提前做好应对措施，到时候成本突然增加，产品价格又不能随便涨，那利润可就大大减少了，严重的话可能会让公司倒闭呢。
三、内部控制与风险管理的具体措施1. 在内部控制方面，首先得建立完善的制度。
就像我们搭积木，得有一个稳固的基础。
这个制度要涵盖公司的各个方面，从员工的招聘到离职，从采购到销售。
比如说，在采购的时候，要有严格的审批流程，不能谁想采购什么就采购什么，得经过相关负责人的同意。
2. 风险管理也有很多办法。
可以进行风险评估，把可能遇到的风险按照严重程度和发生的可能性进行分类。
对于那些发生可能性大而且后果严重的风险，要重点关注。
就像我们在玩游戏的时候，要先把那些大BOSS找出来，集中精力对付它们一样。
还可以通过购买保险等方式来转移风险，就像给公司穿上一层保护衣。
四、内部控制与风险管理在实际案例中的体现1. 就拿某知名企业来说吧。
《内部控制与风险管理》在线作业答案
大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。
）1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动标准答案：C2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 董事长标准答案：A3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通标准答案：A4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架标准答案：C5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别标准答案：A6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5标准答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。
A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁标准答案：D8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估标准答案：B9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。
A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果标准答案：B10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序标准答案：B二、多选题（共5 道试题，共30 分。
）1. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业一、单选题（共道试题，共分.）. 从控制目标地角度来看，相关地内部控制能够防止、发现并纠正财务报告地重大错报指地是（）.. 合规目标内部控制地有效性. 资产目标内部控制地有效性. 报告目标内部控制地有效性. 经营目标内部控制地有效性. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷地是（）.. 企业决策失误，导致并购不成功. 董事、监事和高级管理人员舞弊. 管理人员或技术人员纷纷流失. 媒体负面新闻频现. 如果某企业更正已公布地财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）.. 重大缺陷. 重要缺陷. 一般缺陷. 严重缺陷. 对内部控制评价承担最终责任地内部控制评价责任主体是（）.. 董事会. 经理层. 监事会. 审计委员会. 日常监督中地内部审计监督不包括（）.. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人地廉洁从业状况、管理制度地落实情况、内部控制地实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议b5E2R。
. 根据风险评估效果，对企业认定地重大风险地管控情况及成效开展持续性地监督. 对审计中发现地违反国家法律法规和企业章程规定地事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定地落实情况进行跟踪监督p1Ean。
. 在专项监督地计划阶段地主要任务不包括（）.. 从业务单元或业务流程地管理人员处获得情况说明和纠正措施. 规定监督地目标和范围并确定具有该项监督权力地主管部门和人员. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致. 在专项监督地执行阶段地主要任务不包括（）.. 获得对业务单元或业务流程活动地了解并确定其相关地内部控制是如何设计运作地. 与业务单元或业务流程地管理人员以及其他适当地管理人员复核结果. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施. 记录内部控制缺陷和拟定纠正地措施并与适当地人员复核并验证调查结果. 内部环境文档不包括（）.. 组织结构图. 经营分析报告. 权限体系表. 岗位职责说明和员工守则. 内部控制执行地证据不包括（）.. 管理层搜集汇总地各部门信息. 定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确. 管理层搜集汇总地各部门出现地问题. 相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题地记录及解决方案. 下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定地是（）.. 设置总会计师地大中型企业，应设置与其职权重叠地副职. 对于重大地业务和事项，董事长可以单独进行决策. 董事会负责组织领导企业内部控制地日常运行. 企业定期对内部控制地有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告二、多选题（共道试题，共分.）. 内部监督所需地相关地间接信息包括（）.. 控制运行地统计数据. 关键风险指标. 关键绩效指标. 行业同比数据. 内部控制地程序包括（）.. 建立健全内部监督制度. 制定内部控制缺陷标准. 实施监督. 记录和报告内部控制缺陷. 内部控制地一套严密、高效地闭环控制系统地因素包括（）. . 内部监督. 风险评估. 信息与沟通. 控制活动. 企业在内部控制评价报告中披露地内容包括（）.. 董事会声明. 内部控制评价工作地总体情况. 内部控制评价地依据. 内部控制缺陷及其认定. 企业对内部控制评价至少应当遵循地原则包括（）.. 全面性原则. 重要性原则. 客观性原则. 有效性原则三、判断题（共道试题，共分.）. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境地变化，对专项监督地需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高.()DXDiT。
内部控制与风险管理考试试题及答案资料
包工括本科的新资料，复WORD以文档幕右可编!辑修改”试卷总分：100 测试时间：判断题多选题单选题一、单选题（共10 道试题，共50 分。
）1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证满分： 5 分2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分： 5 分3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是（）。
A. 目标设定B. 事项识别C. 风险组合D. 风险应对满分： 5 分4. 2002 年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404 条款及相关规则采用的是（）。
A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分： 5 分5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是A. 内部控制对控制目标的实现作用不大B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C. 内部控制无法作用于外部环境D. 内部控制本身也存在一定的局限性满分： 5 分6. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估满分： 5 分7. （）是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A. 人力资源政策B. 企业文化C. 治理结构D. 机构设置满分： 5 分8. 以下内容不属于COS0《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是（）A. 经营目标B. 财务报告目标C. 谨慎性目标D. 合规性目标满分： 5 分9. 风险评估的步骤不包括（）。
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案1
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为()。
A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别2.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是()。
A.实行钱账分管B.实行钱物分管C.实行账账分管D.以上都不对3.内部控制的目标有()。
A.经营管理合法合规目标B.资产安全目标C.财务报告及相关信息真实完整目标D.提高经营的效率和效果目标4.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为()。
A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷5.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
A.正确性B.有效性C.机密性D.实质重于形式6.经营目标关系到公司经营的有效性和效率，包括()。
A.业绩B.赢利目标C.资产安全D.人员效率7.不属于信息系统日常运作内容的是()。
A.机房环境控制B.系统日常运作控制C.备份与恢复D.人员管理8.内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。
()A.错误B.正确9.信息系统总体控制无需关注最终用户操作。
()A.错误B.正确10.企业内的信息报告包括()。
A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告11.在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是()。
A.资产安全目标B.提高经营的效率和效果目标C.经营管理合法合规目标D.促进企业实现发展战略目标12.()，我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。
A.2006年6月6日B.2006年9月28日C.2006年7月15日D.2008年6月28日13.风险的复杂性和重要性要求公司依据企业的实际状况、风险特点来对风险应对进行创新。
14秋东财《内部控制与风险管理》在线作业一满分答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业一
一、单选题（共5 道试题，共20 分。
）
1. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是（）。
A. 现金预算
B. 生产预算
C. 预计利润表
D. 预计资产负债表
正确答案：B 满分：4 分得分：4
2. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。
A. 资产负债表
B. 现金流量表
C. 利润表
D. 经营预算差异分析表
正确答案：C 满分：4 分得分：4
3. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。
A. 企业组织管理结构问题
B. 企业内部牵制问题
C. “内部人”控制问题
D. 岗位责任制问题
正确答案：C 满分：4 分得分：4
4. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。
A. 消极式函证
B. 否定式函证
C. 肯定式函证
D. 以上都不对
正确答案：C 满分：4 分得分：4
5. 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。
A. 董事会控制
B. 管理控制
C. 会计控制
D. 法规控制
正确答案：B 满分：4 分得分：4
1. 内部审计对内部控制的评价内容包括（）。
A. 评价内部控制制度的合法性
B. 评价内部控制制度的健全性
C. 评价内部控制制度的有效性
D. 评价内部控制制度的重要性
E. 评价内部控制制度的及时性
正确答案：ABC 满分：4 分得分：4
2. 销售与收款内部控制的主要方法包括（）。
A. 职责分工
B. 授权批准。
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大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业1
一、单选题（共10道试题，共50分。
）V
1.在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（C）。
A.资产安全目标
B.提高经营的效率和效果目标
C.经营管理合法合规目标
D.促进企业实现发展战略目标
2.内部控制的现实意义不包括（B）。
A.实施内部控制有助于提升企业管理水平
B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本
C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力
D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益
3.内部控制的最高目标，也是终极目标是（D）。
A.资产安全目标
B.财务报告及相关信息真实完整目标
C.提高经营的效率和效果目标
D.促进企业实现发展战略目标
4.企业开展经营活动的物质前提是（B）。
A.财务报告及相关信息真实完整
B.保护资产的安全与完整
C.企业发展战略的制定
D.提高经营的效率和效果
5.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（A）。
A.经营、财务报告及合规三个类别
B.经营、信息及合规三个类别
C.信息、财务报告及监察三个类别
D.经营、信息及监察三个类别
6.依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（B）。
A.内部控制的思想是以风险为导向的控制
B.内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
C.内部控制是一种管理，是对风险的管理
D.内部控制是一种合理保证
7.（D）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。
A.董事会
B.董事长
C.经理层
D.公司总裁
8.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（D）。
A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
9.关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（A）。
A.内部控制对控制目标的实现作用不大
B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响
C.内部控制无法作用于外部环境
D.内部控制本身也存在一定的局限性
10.监事会应当包括比例不低于（B）的公司职工代表。
A.1/2
B.1/3
C.2/3
D.3/4
二、多选题（共5道试题，共30分。
）V
1.规范的管理机制应当使（AB）分离。
A.所有权
B.经营权
C.决策权
D.监督权
2.以下对内部控制的理解错误的是（BCD）。
A.内部控制对上市公司来说是必需的
B.内部控制就是单纯的内部会计控制
C.内部控制就是内部牵制
D.内部控制制定后，可以一成不变
11.资产安全目标包括（BC）。
A.确保资产在外形上的完整性
B.确保资产在使用价值上的完整性
C.确保资产在价值量上的完整性
D.确保资产在价值上的完整性
12.薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（ABCD）。
A.讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会
B.研究制定对总裁的考核计划和实施办法
C.研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告
D.根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准
13.董事会专门委员会包括（ABCD）。
A.审计委员会
B.薪酬委员会
C.战略发展委员会
D.提名委员会
三、判断题（共5道试题，共20分。
）V
3.《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的全面性原则要求企业关注重要业务事项和高风险领域。
(A)
A.错误
B.正确
14.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关系。
(A)
A.错误
B.正确
15.专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。
(B)
A.错误
B.正确
16.公司会计政策前后各期需保持一致。
(B)
A.错误
B.正确
17.内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。
(A)
A.错误
B.正确。