(财务管理)费用报销管理规定
企业财务费用报销管理制度7篇
企业财务费用报销管理制度7篇最新企业财务费用报销管理制度（篇1）为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每天30元。
（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
公司费用报销管理办法
公司费用报销办法公司为了加强财务管理工作，统一各部门的报销规定及程序，严格控制各项费用支出，现结合公司的具体情况，特制定本办法。
一、费用报销原则1、费用报销严格按照财务制度办理，任何人报销费用必须手续齐全，符合程序。
2、报销费用的票据必须有经办人签字，注明时间和用途，并附相关原始依据。
3、除特殊情况外，当期费用当期报销，跨年度票据一律不予报销。
4、报销费用基本签字程序：部门负责人→分管领导→财务审核→总经理→财务部门负责人。
二、借款、差旅费报销的审批程序1、公司员工因工作需借款，应填写“借款单”，由部门负责人审签，报经公司总经理或董事长审批后，交财务部门办理。
会计人员根据内容填写齐全，完整的借款申请单，填制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字；由于公司的特殊性，经办人员在外地需借款的，须填写借款单，经公司领导审批签字，以传真方式将借款单传到财务部后，财务人员方可办理付款。
2、员工出差发生的费用，出差完毕后，应当在一个星期内予以报销。
报销时，经办人应填制“差旅费”报销单，并按费用类别整理并粘贴单据，填写金额及发票张数，由部门负责人审签，经财务部门会计人员按规定报销、补助标准审核后，报公司总经理或董事长审批，财务部门方可报销发生的差旅费。
三、员工差旅费报销标准。
1、员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2、出差地点区分为一类区，二类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。
3、出差住宿费报销标准：（元/天）4、伙食补助标准（1）建井住地生活补贴公司住地人员，因建井期间流动搬迁性强，生活不稳定，特给予建井住地人员10元/天生活补贴。
如星期六、日因工作不能回家的给予建井住地人员20元/天生活补贴。
（2）现场补贴公司现场人员在建矿期间，经常往返野外现场勘察工作，了解实际情况，特对进驻现场管理人员给予补贴，其中：当天返往补贴30元/天（现场补贴18元/天；误餐12元/天），现场蹬点跟班补贴50元/天（现场补贴及误餐补贴各25元/天）。
财务管理制度财务报销规定
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务报销行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本财务报销规定。
第二条本规定适用于公司全体员工及外聘人员，涉及公司内部各项业务活动的财务报销。
第三条财务报销工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：所有报销事项必须符合国家法律法规及公司规章制度。
2. 实际性原则：报销事项必须真实、合理，与实际业务活动相一致。
3. 审批性原则：报销事项需经相应审批权限的领导审批后方可报销。
4. 及时性原则：报销事项应按照规定的时间及时报销。
第二章报销范围及标准第四条报销范围：1. 差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。
2. 办公费：包括办公用品、低值易耗品、租赁费、维修费等。
3. 业务招待费：包括招待客户、合作伙伴的餐饮费、住宿费、交通费等。
4. 会议费：包括会议组织费、参会人员交通费、住宿费、餐饮费等。
5. 其他合理费用：经公司领导批准的其他费用。
第五条报销标准：1. 差旅费：按照国家及公司规定的标准执行。
2. 办公费：按照公司规定的标准执行，严格控制支出。
3. 业务招待费：根据业务需要，合理控制费用支出。
4. 会议费：按照会议规模、性质及实际需要，合理确定费用支出。
第三章报销程序第六条报销程序：1. 填写报销单：报销人根据实际发生的费用，填写报销单，并附上相关原始凭证。
2. 审批：报销单经经办人、部门负责人、财务负责人逐级审批。
3. 报销：审批通过后，报销人将报销单及原始凭证提交财务部门办理报销手续。
4. 核对：财务部门对报销单及原始凭证进行核对，确认无误后办理报销。
5. 入账：财务部门将报销款项计入公司账户。
第四章费用报销审核第七条费用报销审核：1. 审核报销单：核对报销单与原始凭证是否一致，项目填写是否完整。
2. 审核原始凭证：核对原始凭证的真实性、合法性、有效性。
3. 审核审批手续：核对审批手续是否齐全、审批权限是否合规。
费用报销管理制度(精选6篇)
费用报销管理制度(精选6篇)费用报销管理制度篇1第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。
二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。
三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。
四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则2.1归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：略2.2预算管理原则2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。
2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。
第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。
3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。
3.2 报销及付款授权审批流程3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下：3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1报销及付款流程图4.2报销及付款方式4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。
财务管理制度及费用报销流程
财务管理制度及报销流程为规范企业财务管理行为，维护企业正常运转，加强财务风险管理，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规和相关规定，制定本规章制度。
第一章：总则(一)为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
(二)公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
(三)公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
第二章资金筹集管理(一)本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。
资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。
资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。
如需要增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。
(二)本公司的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配利润,其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。
第三章货币资金管理【依据会计法规则】(一)货币资金日常收付管理1、在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务会计不得兼任出纳。
出纳不得兼任其他业务工作。
除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。
2、所有现金和银行存款的收支，都必须先通过会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证；然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款，并在收付凭证及所属原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。
3、对零用现金实行定额备用金管理制度(1)各部门单项支出在1000元以下的，首先从备用金中开支，然后汇总填制“单据报销审批单”，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后，到财务部门办理报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
财务费用报销管理制度
财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度(精选8篇)科学合理的制度能够有效地规范政府行为，显著提高政府工作效率，同时降低行政成本。
写财务费用报销管理制度要注意什么？这里给大家提供财务费用报销管理制度下载，供大家参考。
财务费用报销管理制度篇1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款。
凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账。
员工借款的借据，必须附在原始凭证上。
收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据。
出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。
三、财务部审查标准为：1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内。
2.业务发生的真实性3.报销凭证的填写要注明以下类别：固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。
4.报销凭证必须填写所属部门。
5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。
从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
6.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
7.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。
需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。
财务费用报销管理制度
财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度(通用10篇)财务费用报销管理制度要怎么写，才更标准规范？根据多年的文秘写作经验，参考优秀的财务费用报销管理制度样本能让你事半功倍，下面分享【财务费用报销管理制度(通用10篇)】，供你选择借鉴。
财务费用报销管理制度篇1一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
财务报销管理制度(19篇)
财务报销管理制度（19篇）财务报销管理制度 1一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。
采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付，未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）。
（特殊情况由总经理审批）。
二、所有的现金收入，都应开具收款收据。
开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。
现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。
三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差外）。
经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。
四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。
因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。
已安排备用金的人员，不得再预支差旅费。
如前一次借款不清的，不准再向公司借款。
五、控制现金的`库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。
六、本制度从二0__年一月一日起执行，执行以后公司如有新的规定另行通知。
财务报销管理制度 2第一条固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条流动资产报销：1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各项），才予以报销；3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
东莞市黄河贸易有限公司费用报销暂行规定
为加强二级公司财务管理，严格控制各项费用的支出，根据华润万佳的发展战略，并结合各公司的实际情况，特制定本规定。
一、适用范围
本规定适用于华润万佳超级市场有限公司下属内地各二级公司。
二、费用报销审批权限和程序
1、费用报销审批权限：
单项费用金额在3,000元以下的由分管副总经理审批，费用金额在3,000元以上的由总经理审批。
总经理外出期间可书面授权副
总经理审批。
副总经理的费用由总经理审批，总经理的费用由财务部门每月定期汇总一次报总部公司领导审批（单据附件由各公司财务部审核，
各公司财务部汇总上报“报销明细表”）。
2、费用报销审批程序
（1）经办人填写费用报销单。
（2）经办人将费用报销单交部门负责人审核签名，并对其报销内容的真实性负责。
（3）财务人员审核报销单后，将报销单传财务负责人审批。
（4）财务人员将财务负责人审批后的报销单报分管副总经理或总经理审批。
（5）财务人员通知经办人到出纳处领款。
操作流程：
三、差旅费
差旅费指出差外地所发生费用，包括住宿费，交通费，出差补助及出差期间发生的其他相关费用。
（一）、出差审批
1、员工因公出差（包括参加工作会议、学习、培训
等），应事先填写“出差审批单”。
部门经理级员工的出差由分管副总经理审批，主管级、
员工出差由部门经理审批。
对于由各地公司承担的费用，应事先在“出差审批单”
中注明。
2、员工凭审批后的“出差审批单”到财务部门办理备
用金借款及差旅费报销手续。
（二）、出差交通工具
1、员工出差的交通工具标准如下：
总经理（副总、助总）可乘飞机经济舱、火车软卧、轮船一等舱
部门经理（副经理、助经）可乘飞机经济舱、火车硬卧、轮船二等舱
部门主管以下员工可乘火车硬卧、轮船二等舱
2、员工与上级领导同行时，可乘坐与上级领导同样的交通工具。
3、部门主管级以下员工如有特殊情况经分管副总经理批准可乘坐飞机经济舱。
4、部门主管级以下员工如乘坐火车时间超过六小时、飞机
票打折后价格与火车票相差在人民币200元以内的经分管副总经
理事先批准的，可乘坐飞机经济舱。
1、员工出差住宿应以工作方便，安全节约为原则。
出差目的地有公司招待房的，应一律入住招待房，没有招待房或不便于住招待房的，按经济适用的原则，由当地公司安排住宿。
2、于员工自行解决住宿，不报销住宿费用的，按每人50元/天计发住宿补助，出差目的地有对方单位提供住宿的不计发补贴。
3、参加工作会议、培训、学习等，所交会务（培训）费含住宿费的，不再报销住宿费。
（四）、出差补助费及出差地市内交通费
1、出差补助：因公出差不论职务级别，出差十天以内每人按50元/
天计付，第十一天起减半计付，出差期间不得再报销餐费及其他相关费用。
出差天数的计算，以乘交通工具离开所在地、抵达所在地日期为准（未够半天的不予计算）。
2、参加会议、培训、学习等，所交会务（培训）费含食宿费的，不
再计发出差补助费。
3、市内交通费：机场、车站、码头至住宿地的往返交通费、市内交
通费，应以公共交通工具为主，费用实报实销。
如情况紧急或携带大量公物，乘坐出租车的，报销时须在车票后或另附说明注明事由、时间、起始
地点、金额等，报总经理特批。
（五）、赴总部、兄弟单位出差
1、往返交通费：
在本省内公交车、豪华巴士、火车（软座除外）的往返交通费凭票实报实销；
在省外的往返交通费按第三项“差旅费”之出差交通工具的标准执行；
乘坐公司车辆前往目的地的，不予报销往返交通费。
2、住宿费：由当地公司统一安排住宿的，费用实报实销。
若对方单
位不安排，按第三项“差旅费”之出差住宿费报销标准执行。
3、出差补助：由当地公司负责伙食的，不再发放补助，也不再报销
餐费；当地公司不负责伙食的，每人按50元/天的标准计付，第十一天后按25元/天的标准计付。
（六）、赴香港地区出差
员工因公临时赴香港出差，住宿费、伙食费由集团或华润超市（香港）公司负责安排的，费用实报实销；如只安排住宿、不安排伙食的，住宿费实报实销，另每人每天补助伙食费100元港币，其余费用不再报销。
四、异地前期拓展、招商、开发、筹备小组
1、出差交通费用：在省内的公交车、豪华巴士、火车（软座除外）交通费实报实销，在省外的按第三项“差旅费”之出差交通工具的标准执行。
搭乘公司车辆前往目的地不再报销交通费。
2、住宿费用：按每人100元/天的标准限额报销，出差地公司有安排住房的，不再报销住宿费用。
3、出差补助：前期调研、招商、开发、筹备人员按实际天数每人按10元/天的标准计付。
协助异地开店的工作人员出差期间不计发补助。
4、市内交通费：应以公共交通工具为主，费用实报实销。
如情况紧
急乘坐出租车，报销时应注明事由、时间、地点、金额等，经项目小组负责人审核、总经理审批后报销出租车费。
公司配备车辆的不再报销市内交通费。
五、市内交通费
1、总经理级（含副总）在没有专车接送的情况下，可以搭乘出租车，费用据实报销。
2、其他员工原则上不予报销市内交通费，休息日加班或晚加班需经部门负责人同意，公司领导批准，地铁、公共汽车、中巴车费予以报销。
3、经常性、固定地点的，由部门提出申请、财务部门核定数额，报公司领导审批后凭票限额报销。
4、员工外出，如情况紧急或携带大量公物，需乘坐出租车的，须在票据背面或另附说明注明事由、时间、起始地点、金额，报总经理特批。
六、交际应酬费
交际应酬费支出应本着合理、节约的原则，由申请部门事先请示公司领导后，方可在批准的范围内开支报销。
七、通讯费用
（1）员工报销通讯费时须凭发票填制费用报销单，交行政部门登记并签名确认后，传财务部在限额内给予报销。
（2）主管级以下员工因工作需要需报销通讯费的，由部门提出申请，经财务部门核定标准额，经总经理审批后，在标准额内凭票据实报销。
2、传呼机台费报销标准
助理经理、部门主管助理级 30元/月
各部室特定岗位 25元/月
（1）部门副经理级以上人员已报移动电话、住宅电话费则不再报销传呼机台费；其余人员的传呼机台费由本人交纳，凭发票填制“费用报销单”
交行政部门登记并签名确认后，传财务部在标准额内给予报销。
（2）普通员工因工作需要需报销传呼机台费的，由部门提出申请，经财务部门核定标准额，经总经理审批后，在标准额内凭票据实报销。
（3）员工岗位如有变动，各部门需及时知会行政部门，据以调整台费报销资格，不符合台费报销资格或员工离职，自变动当月起已报销的台费余额从工资中扣除。
八、办公费
办公费归口行政部门管理
1、办公用品申购，由各部门按实际需要提供计划报行政部门，行政部门负责人根据计划审核签字同意报总经理审批，由行政部门经办人员办理调拨或购买手续。
2、行政部门须专人建立办公用品使用台帐和领用手续，各部门办公用品使用情况纳入年终考核范围。
九、员工培训费
员工培训费用归口人事部门管理
员工培训和业余进修所发生的有关费用按公司的有关规定执行。
十、行政后勤费用
房租、水电、通讯、环境美化、以及物料、低值易耗品的采购等费用归口行政部门管理。
各项行政费用开支由行政部门负责审批后，报财务部门审核。
固定资产购置参照总部拟定的《固定资产管理办法》有关规定执行。
其他费用如广告费、保险费、公司活动经费等分别归口相关部门管理。
承办部门均应事先列示预算，报公司领导审批，需报总部审批的应在总部公司领导批准后予以执行。
能明确服务对象的费用应由受益单位承担。
十一、借款规定
员工因公出差或交际应酬等工作需要，可申请借款，借款由经办人填写借款申请单，审批程序参照费用报销程序。
员工每次借款不得超过人民币5000元，借款须在工作完毕后五个工作日内办理报销，结清借款。
对借款未还清者，不得再借支款项，对超过一个月不归还的借款，从该员工下月工资中扣回。
十二、费用报销时间
为便于管理的控制，通讯费、市内交通费每人每月只报销一次，报销时间为次月上旬。
差旅费应在出差回来后五个工作日内办理报销手续，借款及其他费用应在工作结束后五个工作日内取得报销凭据办理报销手续。
十三、附则
本规定适用于华润万佳超级市场有限公司下属内地各二级公司，香港公司可根据自身的实际情况制定一套完整的《费用报销制度》，并报请总部批准后予以执行。
内地各二级公司结合本规定可补充相关规定，补充规定须经总部批准后予以执行。
兼任二级公司职务的员工按其最高职务的报销标准执行。
本规定报公司领导批准之日起执行，其他规定与本规定不符的，以本规定为准。
本规定授权财务管理本部负责解释。
附表一、《出差审批单》
附表二、《差旅费报销单》
附表三、《费用报销单》
附表四、《借款单》
华润万佳超级市场有限公司
财务管理本部
附件一：
出差审批单
附件二：
差旅费报销单
部门：填报日期：
附件三：
费用报销单
部门：年月日
附件四：
借款单
部门：年月日。