托收方式
托收方式
第三节 他 第四节
第五节
运输单据、利息、费用及其 托收指示中的收款指示
托收风险与资金融通
小结
第一节 托收概述
一、托收（Collection）的涵义 二、托收当事人 三、托收方式的种类 四、托收指示和托收汇票
五、托收(出口部分)的操作
一、托收（Collection）的涵义
K.其他
（二）光票托收
1.光票托收的申请
申请书内容包括：票据的种类、号码、金额、 出票人、付款人、收款人。
2.票据的种类
可以办理托收的票据有：汇票、支票、旅行支 票、商业汇票、银行汇票。
1.光票托收的涵义
卖方仅开立汇票而不附带任何货运单据/或带有部分
单据(Clean Bill for Collection)，委托银行收取款项 的一种托收结算方式。
实际上，光票托收是指金融单据的托收。
(贸易上)卖方将单据直接寄交买方。
寄交单据
卖方
开立汇票
买方
托收行
2.光票托收的用途
一般用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、 样品费或其他贸易从属费用。
权限由委托人在托收申请中写明，一般负责料理托收业务 中发生拒付时的货物存仓、保险、转售、运回等事宜。
三、托收方式的种类
（一）光票托收
（二）跟单托收 （三）直接托收
（一）光票托收(Clean Bill
for Collection)
1.光票托收的涵义 2.光票托收的用途 3.光票托收的付款时间
tenor and date unpaid) pay to the order of ourselves (出口商) Hongkong dollars ten thousand only the sum of
简述托收方式的特点
简述托收方式的特点
托收方式是一种支付方式，指的是当债权人委托银行从债务人账户中自动划扣款项并将其划入债权人账户。
其特点如下：
1. 自动化：托收方式是一种自动划扣款项的支付方式，债权人无需每次手动收取款项。
一旦授权，银行将自动在特定日期或特定条件下划扣款项，并将其划入债权人账户。
2. 高效性：托收方式大大提高了支付的效率。
债务人无需亲自到银行缴费，也不需要债权人亲自收取款项，省去了中间环节的等待时间，使得支付过程更加快捷和便捷。
3. 安全性：托收方式通过银行进行支付，具有较高的安全性。
银行会对托收交易进行严格的认证和验证，确保款项的安全传输和存储。
4. 授权性：托收方式需要债权人经过债务人的授权才能执行。
债务人需要将授权书或委托书提交给银行，才能让银行划扣款项，并将其划入债权人账户。
这种授权性保护了债务人的权益，防止了未经授权的划扣。
5. 实时性：托收方式是实时的支付方式，资金的划扣和划入是即时进行的。
债权人可以即时收到款项，而债务人也可以即时完成支付，提高了支付的准确性和及时性。
总的来说，托收方式具有自动化、高效性、安全性、授权性和
实时性等特点，为债权人和债务人提供了更方便、快捷和可靠的支付方式。
托收
托收托收（Collection）即委托收款，是出口方根据合同规定装运货物后，开具汇票连同货运单据，委托银行代向进口方收取货款的一种方式。
（一）托收的种类托收根据金融单据（如汇票和本票等）是否附有商业单据，可分为光票托收和跟单托收。
1、光票托收光票托收（Clean Collection），是指出口方以光票向进口方索款的托收方式。
通常用于货款尾数、小额货款、贸易从属费用和索赔款的托收。
2、跟单托收跟单托收（Documentary Collection），是指出口方以跟单汇票向进口方索款的托收方式。
在国际贸易的货款结算中，通常采用跟单托收。
跟单托收根据交单的条件不同，可分为付款交单和承兑交单两种形式。
（1）付款交单（Documents Against Payment, D/P），是指代收行向进口方提示跟单汇票时，进口方付清货款后，方可获得货运单据。
根据付款时间的不同，付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单。
即期付款交单（Documents Against Payment At Sight, D/P）,是指出口方按照合同规定发运货物后，开出即期汇票，连合全套货运单据通过托收行寄交代收行向进口方提示付款。
进口方审单无误后，必须立刻付清全部货款，方可获得以货运单据为主的全部商业单据。
远期付款交单（Documents Against Payment After Sight, D/P After Sight），是由出口方按照合同规定发运货物后，开具远期汇票，连同货运单据通过代收行向进口方提示。
进口方经审单无误后，即对汇票进行承兑，于汇票到期日付款。
代收行收妥货款后，交付以货运单据为主的全部商业单据。
（2）承兑交单（Documents Against Acceptance, D/A），是出口方按照合同规定发运货物后，开具远期汇票，连同货运单据通过代收行向进口方提示。
进口方经审单无误后，即在汇票上进行承兑，代收行才予以交单。
第四章托收方式
第四章托收方式第四章托收方式托收（C o l l e c t i o n）一含义根据《托收统一规则》（URC522）规定：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据和商业单据以便取得付款/承兑。
二托收的当事人(一）托收当事人（二）托收各当事人之间的契约关系（三）各当事人的责任委托人的责任托收行代收行付款人三种类和程序1光票托收（不附有商业单据的金融单据项下的托收）2跟单托收*A 附有商业单据的金融单据项下的托收*B 不附有金融单据的商业单据项下的托收托收的业务程序A卖方与买方签定买卖合同并（先行）发货B卖方填写委托申请书并连同汇票和货运单据交托收行C托收行审核申请书和单据无误后回执卖方D托收行向代收行寄送托收指示、汇票和单据E代收行向买方提示汇票F付款人付款赎单G代收行通知托收行款已收妥并转入托收行帐户H托收行向卖方结汇程序图：实践练习我某公司出口货物一批，合同规定采用托收方式付款，设寄单邮程为10天，请填写下表：四合同的托收条款1、D/P at sightUpon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.2、D/P a f t e r s i g h t3、D/A五托收指示1、托收指示的定义托收指示就是寄送托收单据的面函（Covering Letter），它是托收行根据托收申请书制作的，过去称为托收委托书（Collecting Advice）。
以前国际商会出版物第322号称之为托收命令（Collection Order），现在国际商会第522号称之为托收指示。
2、托收指示的重要性□Airmail/cable advice of non-payment/non-acceptance with reasons.□Protest for non-payment/non-acceptance.□Protest waived.□When accepted, please advise us giving due date.□When collected, please credit our account with .□Please collect and remit proceeds to Bank for credit of our account with them under their advice to us.□Please collect proceeds and authorize us by airmail/cable to debit your account with us.3、托收指示的内容（一）交单指示1、交单条件*凭承兑交单*凭即期付款交单*凭远期付款交单*凭其他条款和条件交出商业单据*分批部分付款（Partial Payment）——Delivery of documents against part of collection tobe paid at sight and the balance by way of the acceptance of a separate draft payable at a future date.*凭本票交单（Delivery of documents against promissory note）*凭付款承诺书交单（ Delivery of documents against letters of undertaking to pay）*凭签字的信托收据交单（Delivery of documents against a signed trust receipt）*凭买方或其银行开立保函担保在固定将来日期付款而交单（Delivery of documents against letter of guarantee from the buyers or their bank guaranteeing payment must be made ata fixed future date.)2、利息收取*收取利息的指示：*Please collect interest for delay in payment calculated from the maturity to the date of actual payment at the rate of ×% p.a. on the basis of 360 days a year from the drawee.*Waive/（do not waive）interest if refused by the drawee.3、费用收取4、需要时的代理人*加委托人指定一名代表，在遇到拒绝付款及/或拒绝承兑时作为需要时的代理人，则应在托收指示中清楚、完全地表明此项权限；*如无上述明示，银行将不接受关于需要时的代理人的任何指示。
托收 方式
运输部门向付款人发出提货通 知的次日算起，10日内出具 拒绝证明，连同有关单证邮寄 收款人开户银行转交收款人。
2 托收承付拒付期限
任务7 托收承付业务
七、拒绝付款理由书
一式四联 第一联 退还付款单位
第二联 作银行付出传票或存查
第三联 作银行收入传票或存查
第四联
作收款单位收账通知 或全部拒付通知书
THANKS
直接托收
卖方/ 委托人从托收行那 里获得托收指示的空白格 式, 由其自己填写, 连同托 收单据直接寄给代收行, 请其代收货款, 并将已经 填妥的托收格式副本送给 托收行, 请其将此笔托收 视同本行办理一样。
第二节 托收结算的国际惯例
一、《托收统一规则》及其主要内容
《托收统一规则》是国际商会编写并出版的第522号出版物, 是国际贸易和国际结算方面的重要国际惯例。《托收统一规 则》分为总则和定义, 托收形式与结构, 提示的形式, 义务和责 任, 付款, 利息、手续费和开销, 其他条款7 个部分, 共26 条。
通知开户行付款
A
付款人在付款期内，未向银行提出异议，银行视作同意付款。
B
付款否认可以提前向银行表示承付，并通知银行提前付款，银行应立
即办理划款。
C 付款人在承付期满日银行营业终了时，如无足额资金支付，其不足部 分即为逾期未付款项。
D
付款人如果发现有合同规定不符的情况，可以在承付期内提出全部或 部分拒付，并填制“拒绝付款理由书”
➢出口商与托收行之间的契约关系体现在托收申请书上, 内含出 口商向托收行发出的各项托收指示。 ➢托收行与代收行之间的契约关系体现在托收指示( Collection Instruction) 的面函中。
委托人
国际结算方式-托收方式
二、托收的分类（一） 托收的分类（
（一）、光票托收（CLEAN COLLECTION） ）、光票托收（ COLLECTION） 光票托收
光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。 光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。 包括： ）、金融单据的托收 包括： 1）、金融单据的托收 2）、仅附商业发票而不包括运输单据的托收 ）、仅附商业发票而不包括运输单据的托收 3）、其他债务凭证的托收 ）、其他债务凭证的托收 由于没有代表物权凭证的运输单据， 由于没有代表物权凭证的运输单据，光票托收不涉及到货权 的转移和货物的处理，银行根据票据的付款条件收款， 的转移和货物的处理，银行根据票据的付款条件收款，业务 处理比较简单。 处理比较简单。 由于光票托收对出口商风险很大， 由于光票托收对出口商风险很大，出口商只有在确信进口 商能遵守买卖合同和及时付款的条件下才能这样做。 商能遵守买卖合同和及时付款的条件下才能这样做。 主要应用范围：国际贸易中的小额贸易、部分预付货款、 主要应用范围：国际贸易中的小额贸易、部分预付货款、分 期支付货款以及贸易从属费用的收取、 期支付货款以及贸易从属费用的收取、非贸易结算和私人托 收业务 。
根据银行交单条件不同，跟单托收可分为付款交 根据银行交单条件不同， 单和承兑交单两种。 单和承兑交单两种。
三、托收的特点 三、托收的特点
与信用证不同，托收是建立在商业信用基础上的一种 与信用证不同， 结算方式， 结算方式，银行在这项业务里主要是代理收取款项的 地位，最大的特点是“收妥付汇、实收实付” 地位，最大的特点是“收妥付汇、实收实付”。 无论是托收银行，还是代收银行，在跟单托收方式下， 无论是托收银行，还是代收银行，在跟单托收方式下， 只是对货物的安全性和收汇的及时性负有道义上的责 不承担付款的责任。 任，不承担付款的责任。所以这项结算方式对出口方 风险性较大。 风险性较大。 托收方式是逆汇方式，即由出口方作为出票人，签发 托收方式是逆汇方式，即由出口方作为出票人， 汇票，连同货运单据，委托银行要求进口方付款。 汇票，连同货运单据，委托银行要求进口方付款。在 付款交单情况下，进口商不付款， 付款交单情况下，进口商不付款，就拿不到和汇票一 起的运输单据，这样也就提不到货， 起的运输单据，这样也就提不到货，而在承兑交单的 情况下，进口商也只有先对远期汇票承兑，才能拿到 情况下，进口商也只有先对远期汇票承兑， 代表货权的运输凭证。 代表货权的运输凭证。
国际结算方式之二-托收
运输风险
在托收方式下，出口商需要承担运输途中的货物损失风险 ，如果货物在运输途中损坏或丢失，出口商可能面临无法 收回货款的风险。
法律风险
不同国家和地区的法律体系和司法制度存在差异，如果发 生争议，出口商可能需要花费大量时间和精力解决法律问 题。
03
托收的流程与注意事项
托收的流程
01
卖方将货物装运并取得运输单据；
相对于信用证等其他结算方式 ，托收方式的费用相对较低，
可以降低交易成本。
托收的风险
进口商信用风险
托收方式下，出口商需要依赖进口商的信用，如果进口商 违约或者破产，出口商可能面临无法收回货款的风险。
政治风险
在国际交易中，由于政治原因导致进口国禁止进口或者限 制外汇支出，出口商可能面临无法收回货款的风险。
02
托收的优势与风险
托收的优势
灵活性高
托收方式下，出口商可以选择 信用证或托收方式结算，根据
实际情况灵活选择。
手续简单
托收方式相对简单，只需提供 单据和托收指示，无需经过繁 琐的审核流程。
降低风险
托收方式下，出口商可以通过 控制货权来降低风险，如要求 进口商提供担保或采用其他风 险控制手段。
费用较低
但是，对于一些特定的贸 易环境或交易对象，托收 仍将具有一定的应用价值。
感谢您的观看
THANKS
托收的核心是出口商的交货和进口商的付款之间存在时间差 异，出口商需要承担货物运输途中的风险，直到进口商付款 。
托收的分类
按照交单条件的不同，托收可以分为付款交单 （D/P）和承兑交单（D/A）两类。
2
付款交单是指进口商必须在付款后才能获得货运 单据，通常要求进口商在一定时间内完成付款。
托收方式的种类及流程
托收方式的种类及流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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委托人
托收申请书
Application for Collection
托收行
托收行
托收委托书
Collection Order or Collection Advice
代收行
• 三、托收方式的种类 • 从汇票是否附有商业单据，可分为跟单 托收和光票托收两种 。 • (一)光票托收(Clean Collection) • 光票托收：汇票 • 汇票+非货运单据 • (二)跟单托收(Documentary Collection) • 跟单托收：汇票+货运单据 • 货运单据 • 汇票为主，也可以本票、支票。
• 3．当托收行与代收行相互没有开设账户 时，而是托收行在国外第三家银行如Y银 行开设账户时，收款指示为：“请将款额 汇至Y银行贷记我总行或我行在该行账户， 并请该行以电传或航邮通知我行” 。 • （见收款指示图3）
帐户行
开户行
Disposal of proceeds upon collection:
• 3、争取以CIF价成交； • 4、在海外设立“需要时的代理人”，以 便拒付时处理单据和货物； • 5、把托收方式与银行保函、信用证等方 式结合起来，以降低风险。 • • （二）对进口商而言 • 1、做好进口前的调查工作； • 2、严格审单。
• （三）对银行而言 • 1、审慎融资； • 2、严格按“托收申请书”“托收委托 书”办理； • 3、避免工作的疏忽、迟误； • 4、熟悉惯例、有关新规定。
2、关于汇票： 出票人——出口商 付款人——进口商 出口商（要作托收背书） 收款人 托收行（要作托收背书） 代收行
• 3、关于单据： • 海运提单：一般作成空白抬头，空白背书， 加列付款人为被通知人。
• 三、托收行据申请书，缮制托收委托书， 附单据、汇票寄国外代收行。 • 关于托收委托书：要严格与托收申请书 一致。 • 其中有一项重要指示——交款指示
•
B公司按合同规定于交货期前按时备 妥货物，准备装运，但始终未见买方开 来信用证，于是于6月20日向买方去电催 证。但买方复电称，根据双方贸易合同 规定并非信用证结算货款，是以即期付 款交单方式办理托收。B公司有关结算人 员即查询该笔业务经办人员，经业务人 员回忆在商谈时确定提过货款按即期付 款的信用证方式结算，并未接受托收方 式。
• 1．即期付款交单(D／P at Sight) • 出口商开具的是即期汇票。 • 2．远期付款交单(D／P at XXX Days • after Sight) • 出口商开具的是远期汇票。 • 这一交单方式，托收指示中要写明以下 两点： • （1）远期汇票获承兑后，代收行或提示 行应立即通知托收行承兑事实和到期日， 以便托收行对付款日做到心中有数。
• 2、对进口商 • 允许进口商在远期付款交单条件下凭 “信托收据”借单提货。 • 注意：代收行在其中的责任 • 代收行根据委托办理则不承担责任，这 时是出口商给予进口商融资； • 代收行自行办理就要承担风险，这时是 代收行给予进口商融资。
• • • •
二、托收风险及其防范 （一）对出口商而言 1、做好售前调查工作； 2、恰当选择不同的托收方式及交单条 件；
是关于托收行对代收行在款 项收妥后如何清算的指示。
• 根据托收行与代收行帐户设置情况，常 用四种交款指示： • 1．当托收行在代收行开有账户时，收款 指示为：“请将款项贷记我总行或我行 在你行账户(账号：——)，并以电传或 航邮通知我行”。（见收款指示图1） • 2．当代收行在托收行开有账户时，托收 委托书的收款指示为：“请以电传或航 邮授权我行借记你行账户” （见收款指 示图2）
代 收 行
托 收 行
Please credit the sum to our Head Office/our account (a/c No…)with you under telex/airmail advice to us.
Credit Advice:Your account/Head Office account has been credited.
• 如“In case of a time bill，please advise us of acceptance giving maturity date.” • （2）对于远期付款交单附带利息的托收 • ①必须明确确定利率、计息时间和计算 基础； • ②列明包括收取利息或利息不可以放弃： “Interest is to be collected”／“Interest may not be waived”。[按“522规则”规 定，在受票人拒付利息但已付款或承兑 的情况下，对于前款规定代收行仍可交 单，而对于后款代收行不可交单。]
托
交 单 方 式
票 款 收 妥 后 的 汇 付 方 式
收 申
银 行 费 用 如 何 处 理
请
绝如 证付 书款 人 拒 付 ， 是 否 要 做 拒
书
付 款 交 单 拒 付 时 货 物 如 何 处 理
代远 为期 存 仓 、是 保否 险委 托 代 收 行 D/P
付 款 时 间 的 附 加 规 定
• • • • • •
• ★如果货已到，而付款期限未到，则有 以下两种处理办法： • （1）进口商提前付款赎单 • （2）进口商凭“信托收据” 向代收行 借单据。 • “信托收据” (Trust Receipt 简称T/R)： 性质上相当于保证书。
• (二)承兑交单 • 承兑交单(Documents against Acceptance 简称D／A)是指代收行或提示行待受票人 承兑完远期汇票后，收回汇票，立即将货 运单据交给受票人，俟汇票到期日向其提 示汇票，由受票人履行付款义务的一种交 单条件。 • 三种交单方式中承兑交单对出口商是最不 利的。
托 收 行
Credit Advice:Your account has been credited
收款指示图3
• 四、代收行按指示，向当地付款人（进 口商）做提示。 • 五、进口商付款或承兑或拒付，代收行 将托收结果通知托收行。 • 六、托收行接到通知后， • 将票款入委托人帐 • 将拒付通知通告委托人
•
B公司按期装运货物后，于7月25日按 以见票45天付款交单办理托收手续，并 在托收指示书上规定45天利息与货款一 起收取。 • 9月20日B公司接到托收行通知，该笔 托收票款业已收到，但据代收行称，付 款人拒付利息，只收回货款部分。
•
B公司经研究认为买方马斯亚国际贸易 有限公司资信太差，本应按即期信用证结 算，而在交货时却推翻诺言，要改以远期 托收结算。虽然其利息可以由买方负担， 但待付款时又再次推翻诺言，拒付利息。 B公司随即于9月25日发电向买方追究， 而买方于9月29日回电如下： • “你25日电悉。关于第X X X X号合同 项下货物，我方提货后发现货物有部分霉 斑。我本应准备退货拒付货款，但考虑贵 我双方今后长远贸易关系，故作出最大让 步，接受了货物，但仅在该笔托收中我未 付利息作为弥补由于货物霉变的损失。谢 谢合作。”
委托人 (出口商)
⑷ 托 收 申 请 书 、 跟 单 汇 票 ⑵发货 ⑶提单
⑴合同
受票人 (进口商)
船公司
⑼ 拒 付 通 知
⑺ 拒 付
⑹ 提 示 跟 单 汇 票
⑸托收委托书、跟单汇票
托收行
⑻拒付通知
代收行
• 一、签约、发货； • 二、委托人填写托收申请书，开立汇票， 连同单据一并交托收行； • 1、关于托收申请书：
• 案例:
•
某地B公司与国外马斯亚国际贸易有 限公司成交一笔业务。在交易会上口头商 谈时曾提过按凭单即期付款的信用证结算， 签订合同时在合同支付条款中规定： • “Payment by draft drawn on buyer payable at sight”。 另外，合同中关于 装 运 货 物 的 品 质 条 款 规 定 ： “ Quality certificate by C．C．I．B．at loading port to be taken as final”。
• 问：为什么必须要带有“货运单 据”才叫“跟单托收”？ • “货运单据”作为“物权凭 证”什么条件下才交给进口 商？——交单条件
• 四、跟单托收下的交单条件/交单方式 • ★付款交单和承兑交单 • (一)付款交单 • (Documents against Payment简称D／P)， 是指代收行或提示行提示跟单汇票后，只有 在进口方付清货款时，才将货运单据交给进 口方的一种交单条件。 • 付款交单，又分为即期付款交单和远期付款 交单。
• • • • • • • •
二、托收方式的当事人 1．委托人(Principal) 2．托收行(Remitting Bank) 3．代收行(Collecting Bank) 4、付款人(Drawee) 5、提示行(Presenting Bank) 6、需要时的代理人(Representative in case of Need)
• 思考： • 比较托收方式与汇付方式风险大小？
第三节 托收方式下的融资与风险防范
• 一、托收方式下的融资 • 1、对出口商： • 托收出口押汇 (Loan Secured by Documentary Bills) ：所 谓托收出口押汇，是指出口商办理跟单托 收时，可以汇票和货运单据作为质押品， 向当地托收银行申请贷款。
代 收 行
托 收 行
收款指示图2
帐户行
开户行
银 行
The proceeds is now remitted to you for credit of 〷 bank’s account(a/c No…)
代 收 行
Y
Disposal of proceeds: Please pay the sum to Y Bank for credit of our Head Office/our account(a/c No…) with them under their telex/airmail advice to us.