银行存款日记账的说法
银行日记账的结算方式
银行日记账的结算方式银行存款日记账和其他货币资金明细账编制的简便方法,适合小企业在手工记账的条件下应用。
现在请欣赏店铺带来的银行日记账的结算方式。
银行日记账的结算方式一、银行存款日记帐：结算凭证栏中只填写支付方式。
支付方式有：现金支票XXXX号、转帐支票XXXX号、银行汇票、银行电汇。
二、银行存款日记帐中凭证字号栏：凡是涉及银行的业务的凭证的号都要记入如：现(现金凭证)XX号(同时现金日记账上正常登)、银行凭证只要是XX号就写XX号。
银行日记账的基本账户基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。
它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。
按照规定是每一存款人只能在银行开立一个基本存款账户。
主要用于办理日常的转账结算和现金收付，企、事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过此账户办理。
①企业法人;②企业法人内部单位核算的单位;③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门;④实行财政管理的行政机关、事业单位;⑤县级(含)以上军队、武警单位;⑥外国驻华机构;⑦社会团体;⑧单位附属的食堂、招待所、幼儿园;⑨外地常设机构;⑩私营企业、个体经营承包户和个人。
①当地工商行政管理机关核发的"企业法人营业执照"或"营业执照";②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文;③军队以上、武警总队财务部门的开户证;④单位对附设机构同意开户的证明;⑤驻地有关部门对外地常设机构的批文;⑥承包双方签订的承包协议;⑦个人居民身份证和户口本。
一般账户一般存款账户是存款人在基本账户以外的银行借款、转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。
存款人可以通过账户办理转账、结算和存入现金，但不能支取现金。
根据《银行账户管理办法》规定，下列情况的存款可以申请开立一般存款账户，并须提供以下的证明文件。
折叠临时账户临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。
银行存款日记账格式
银行存款日记账格式1. 引言银行存款日记账是银行业务中非常重要的一项记录工作，用于记录客户的存款、取款和利息等款项的发生情况，以及账户余额变动情况。
它不仅是银行内部管理的重要依据，也是客户对自己账户资金情况的重要参考。
本文档将介绍用于记录银行存款的日记账的标准格式和注意事项，并提供了一个示例来帮助读者更好地理解和应用。
2. 日记账格式银行存款日记账一般包括以下列项：日期摘要存款金额支取金额余额yyyy-mm-dd 存款或支取的具体事由存入的金额支取的金额当前账户余额其中，各列的含义如下：•日期：存款或支取发生的日期，按照年-月-日的格式记录。
•摘要：对存款或支取的具体事由进行简要描述，例如存款来源、支取用途等。
•存款金额：如果是存款，则在这一列填写存款的金额；如果是支取，则填写0。
•支取金额：如果是存款，则填写0；如果是支取，则在这一列填写支取的金额。
•余额：该笔存款或支取发生后，账户的当前余额。
3. 注意事项在填写银行存款日记账时，需要注意以下几点：3.1 正确记录日期确保日期的准确记录非常重要，以免出现日期混乱或漏填的情况。
建议使用统一的日期格式，并在每一次存款或支取后及时更新日期。
3.2 清晰简洁的摘要摘要应该简洁明了，准确地描述存款或支取的具体事由。
不要使用模糊或不清楚的词句，以免产生歧义或误解。
3.3 准确记录金额存款金额和支取金额都应该准确无误地填写。
在填写存款金额时，注意转换货币单位并按照规定的格式填写数字。
在填写支取金额时，确保准确记录支取的金额，并注意转换货币单位。
3.4 及时更新余额每一次存款或支取后，都要根据实际情况及时更新账户余额。
确保余额的准确性和实时性对于账户管理和资金安全都至关重要。
4. 示例以下是一个银行存款日记账的示例：日期摘要存款金额支取金额余额2022-01-01 储蓄存款5000.00 0.00 5000.002022-01-05 工资存入0.00 3000.00 2000.002022-01-07 水电费支取0.00 500.00 1500.002022-01-10 信用卡还款1000.00 0.00 2500.00上述示例中，账户在2022年1月1日进行了5000元的储蓄存款，余额为5000元。
会计实务：银行存款日记账怎么记-(2)
银行存款日记账怎么记
银行存款日记账的格式。
它的格式跟现金日记账一样，既能采用三栏式，有能采用多栏式，但必须使用订本账。
日期栏
指记账凭证的日期时间。
凭证栏
指的是登记入账的收付款凭证编号以及种类（与现金日记账的登记方式一样）。
对方科目
指银行存款收入来源和支出的科目，比如开出一张支票来支付购料款，其支出的用途科目（这里是指对方科目）为“材料采购”科目，其作用是能够了解到经济业务上的来源与去向。
摘要栏
摘要说明登记入账的一些经济业务上的内容，文字要简洁明了，但又能全面说明问题。
现金支票和转账支票号数栏
如果我们所记录的经济业务是根据支票付款来结算的，那么我们应该在这二栏
内填支票号数，从而方便与所开户的银行进行对账。
收入、支出栏
这里是指银行存款实际所收付的金额。
每天结束的时候，应该分别计算银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，以做到日清；月末的时候应该计算银行存款全月的收入和支出合计数，以做到一月一结。
注意事项：
1、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
2、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
5、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
银行日记账的登记方法[银行日记账登记依据]
![银行日记账的登记方法[银行日记账登记依据]](https://img.taocdn.com/s3/m/efb756f86394dd88d0d233d4b14e852458fb3929.png)
银行日记账的登记方法[银行日记账登记依据]因为将现金存入银行一般是编制现金付款凭证而不编制银行存款收款凭证，故登记银行存款日记账时应根据现金付款凭证登记“银行存款”的该笔增加数。
凭证分收付凭证和转账凭证，收付凭证是借贷一方有现金或银行存款的凭证，因此可以登记现金、银行日记账，而转账凭证是用来非现金、银行间业务的凭证。
例如，计提累计折旧，结转成本等都是使用转账凭证。
1，银行有关的经济业务，按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。
(如：现金交银行、汇款手续费、存款利息、预付款、预收款、应付款、应收款等等)。
2，银行存款日记账：(1)专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
(2)银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
(3)银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
3，凭证又称会计凭证，是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。
《中国人民共和国会计法》第十一条会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
《企业会计制度》第七条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。
会计期间分为年度、半年度、季度和月度。
年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。
银行存款日记账本月合计后需要累计，银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
银行存款日记账可以采用多栏式的格式。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项。
如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。
【会计实操经验】银行日记账对方科目
【会计实操经验】银行日记账对方科目银行存款日记账或现金日记账中对方科目指:记账凭证中的借方或贷方科目，能大体反映资金的流入或流出方向。
比如：银行收款凭证：借：银行存款 10000 贷：应收账款 10000此时：对方科目就是应收账款，能看出次款是通过收回销售款取得的。
根据业务内容填写相关的会计科目。
比如以银行存款支付所欠原材料款，对应科目就是：应付账款；收到客户给公司支付的销售商品款项，对应科目就是：应收账款。
因为公司经营业务种类和性质的繁杂多样，所以业务归属的会计科目也广泛不一，理所当然所对应的科目也截然不同。
银行存款日记账上所设置的“对方科目”栏指的是所依据记账的记账凭证上的会计分录中与现金科目（或银行存款科目）相对应的会计科目。
例：职工王力因公出差向企业借款1000元，由财会部门出纳员以现金形式付给了王力。
在付款凭证上编制的会计分录为：借：其他应收款——王力 1 000 贷：现金 1 000在这笔会计分录中，与现金科目相对应的科目是“其他应收款”。
在登记现金日记账时，其“对方科目”栏就应填写“其他应收款”。
同样道理，银行存款日记账账页上的“对方科目” 指的是所依据记账的记账凭证上的会计分录中与银行存款科目相对应的会计科目。
例如，收回W公司原欠本企业货款20 000元，已存入在银行开立的账户。
在收款凭证上编制的会计分录为：借：银行存款 20 000 贷：应收账款 20 000在这笔会计分录中，与银行存款科目相对应的科目是“应收账款”。
在登记银行存款日记账时，其“对方科目”栏就应填写“应收账款”。
结语：会计是一个注重积累的职业，出纳、会计、主管、经理一路攀升，是正常的途径，从简单的账务处理到报表制作、税务处理、到财务分析、到更高层级的管理会计，应该有个循序渐进的过程，大家定要积累大量的知识并且尽量运用到实际的工作当中，现在只需沉淀，相信将来会有更大更好的发展，最后感谢大家的支持！。
会计基础-17_真题-无答案
会计基础-17(总分100,考试时间90分钟)一、单项选择题1. 下列项目中，可以采用卡片式账簿的是______。
A.现金日记账 B.库存商品明细账 C.制造费用明细账 D.固定资产明细账2. 企业的结账时间应为______。
A.每项经济业务登账后 B.每日终了时 C.一定时期结束时 D.会计报表编制后3. 下列项目中，______是连接会计凭证和会计报表的中间环节。
A.复式记账 B.设置会计科目和账户 C.设置和登记账簿 D.编制会计分录4. ______是用来核算和监督银行每日的收入、支出和结余情况的账簿。
A.序时账簿 B.特种日记账 C.银行存款日记账 D.现金日记账5. 下列属于能够提供总括的会计信息的账簿是______。
A.总分类账 B.两栏式账 C.备查账 D.序时账6. 现金日记账的账簿形式应该是______。
A.三栏式活页账簿 B.多栏式活页账簿 C.两栏式订本序时账簿 D.三栏式订本序时账簿7. 在我国，总分类账要选用______。
A.活页式账簿 B.自己认为合适的账簿 C.卡片式账簿 D.订本式账簿8. 下列适合采用多栏式明细账核算的是______。
A.应收账款 B.实收资本 C.应付账款 D.生产成本9. 适用于那些只需金额核算，不需进行数量核算的账户，如结算类“应收账款”“应付账款”等账户，可采用______。
A.数量金额式明细分类账 B.多栏式明细分类账 C.三栏式明细分类账 D.各种日记账10. 下列说法正确的是______。
A.总分类账的登记方法取决于所采用的账务处理程序 B.三栏式明细账中只包括三个栏目 C.总分类账最常用的格式为多栏式 D.明细分类账的格式主要有三种：三栏式、多栏式和数量金额式11. 下列关于会计账簿记账规则的表述中，不正确的是______。
A.对订本式账簿，不得任意撕毁账页，但是对活页式账簿，如在登记过程中不慎出现空页，可将其抽出替换 B.根据审核无误的会计凭证登记账簿时，应按照凭证上的日期来填写账簿上的日期栏 C.凡需结出余额的账户，结出余额后，应在“借或贷”栏内写明“借”或“贷”字样。
陕西会计基础工作规范网上竞赛答案
会计基础工作规范化网上竞赛试题在下列各题的四个备选答案中，请分别选出1—4个正确答案，并将其序号填入括号内（每题1分，共100分。
不选、错选、少选或多选，均不得分）1.下列属于会计工作岗位的有 (BCD)。
A．单位内部审计 B．出纳C．工资核算 D．稽核2.按照《陕西省会计管理条例》规定，担任单位会计机构负责人(会计主管人员)的，除取得会计从业资格外，还应当具备(B)以上专业技术资格或者从事会计工作3年以上经历。
A．高级会计师 B．会计师C．助理会计师 D．会计员3.单位总会计师应当具备的条件之一是（C）。
A．主管一个单位的财务会计工作不少于2年B．主管单位内一个重要方面的财务会计工作不少于5年C．主管单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于3年D．主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于5年4.不具备单独设置会计机构条件而在有关机构中配备会计人员的单位，应当（B）。
A．任命或聘请会计机构负责人 B．指定会计主管人员C．委托中介机构代理记账 D．不需要指定会计主管人员5.按照不相容职务相互分离原则，出纳人员可以兼任的工作有（AD）。
A．存货总账的登记 B．收入、支出、费用、债权债务账簿的登记 C．会计档案保管 D．固定资产明细账的登记6.按照《陕西省会计管理条例》规定，与单位负责人有配偶、姻亲、直系血亲和三代以内旁系血亲关系的人员，不得担任本单位的（ABCD）。
A. 总会计师B. 会计机构负责人C. 会计主管人员D. 出纳7.《会计基础工作规范》中，明确会计人员职业道德的内容有(ABC)。
A．爱岗敬业 B．客观公正C．保守秘密 D．独立公允8.会计人员办理移交手续前，必须及时做好的工作有（ABCD）。
A.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕B.尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章C.整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料D.编制移交清册9.会计交接工作完毕后，应做的工作包括（ABCD）。
银行存款日记帐模版加说明
银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。
银行存款日记账日记账。
由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。
每日 1.银行存款日记账的格式。
银行存款日记账的格式与现金日记账相同，既可以采用三栏式，也可以采 2.银行存款日记账的登记方法。
银行存款日记账的登记方法也与现金记账的登记方法基本相同。
其登 （1）日期栏：系指记账凭证的日期。
（2）凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号（与现金日记账的登记方法一致）。
（3）对方科目：系指银行存款收入的来源科目或支出的的用途科目。
如开出支票一张支付购料款,其经济业务的来龙去脉。
（4）摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。
文字要简练，但能概括说明问题。
现金支票号数和转账支票号数栏：如果所记录的经济业务是以支票付款结算的，应在这两栏内填写 （5）收入、支出栏：系指银行存款实际收付的金额。
每日终了，应分别计算银行存款收入和支出的支出的合计数，做到月结。
以采用三栏式，也可以采用多栏式，但必须都使用订本账。
登记方法基本相同。
其登记方法如下：记方法一致）。
说明问题。
的，应在这两栏内填写的支票号数，以使与开户银行对账。
账簿。
银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日逐笔进行登记。
每日结出存款余额。
支票一张支付购料款,其支出的用途科目（即对方科目）为“材料采购”科目，其作用在于了解银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，做到日清；月终应计算出银行存款全月收入、。
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银行存款日记账的说法
A.按时间先后顺序逐日逐笔进行登记
B.每日结出存款余额
C.月终计算出全月收入支出的合计数
一、库存现金日记账和银行日记账的登记方法
1.格式：库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。
2.登记方法
(1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行
存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。
每日终了应结出当日库存现金
收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存
现金相核对，做到“随时发生随时登记，日清月结”。
(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存
现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。
每日终了应结出当日收入、支
出合计数及结余数。
银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供
的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额
调节表检查银行存款记录的正确性。
库存现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与银
行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。
二是银行存款日记账
与银行存款总账相亘核对,做到账账相符。
账证核对
收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全
一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记
错方向或记错数字等情况。
账证核对主要按照业务发生后顺序一笔
一笔进行,检查项目主要是:
1、核对凭证的编号。
2、检查记账凭证与原始凭证看两者是否完全相符。
3、查对账证金额与方向的一致性。
检查中发现差错,要立即按照规定方法更正,以确保账证完全一致。
账账核对
银行存款日记账是根据收付凭证逐项登记的,银行存款总账是根
据收付凭证汇总登记的,记账依据是相同的,记录结果应一致,但由于
两种账薄是不同人员分别记账的,而且总账一般是汇总登记的,在汇
总和登记过程中,都有可能发生差错。
日记账是一笔一笔地记,记录
次数多,难免会发生差错。
平时是经常核对两账的余额,每月终了结
账后,总账各科目的借方发生额,贷方发生额以及月末余额都已试算
平衡,如果不符,先应查出差错在哪一方,如果借方发生额出现差错,
应查找银行存款收款凭证和银行存款收入一方的账目。
反之,则查找
银行存款付款凭证和银行存款付出一方的账目。
找出差错,应立即加
以更正,做到账账相符。
账实核对
企亊业単位在银行中的存款实有数是通过"银行对账単"来反映的,所以照实核对是银行存款日记账定期与"银行对账単"核对,至少每月
一次,这是出纳人员的一项重要日常工作。
理论上讲,"银行存款日记账"的记录对银行开出的"银行存款对账単"无论是发生额,还是期末余额都应是完全一致的,因为它是同一账
号存款的记录,但是通过核对,会发现双方的账目经常出现不一致的情况,原因有两个:一是双方账目可能发生记录或计算上的错误,如単位记账是漏记,重记,银行对账単串户等,这种错误应由双方及时查明原因,予以更正。
二是有"未达账项"。
"未达账项"是指由于期末银行估算凭证传递时间的差异,而造成的银行与开户単位之间一方入账,另一方尚未入账的账项。
无论是记录有误,还是有"未达账项",都要通过単位银行存款日记账的记录与银行开出的"银行存款对账単"进行逐笔"核对"才能发现。
具体做法是出纳人员根据银行提供的"对账単"同自己的"银行存款日记账"进行核对,核对时,需要对凭证的种类,编号,摘要,记账方向,金额,记账日期等内容进行逐项核对,凡是对账単与银行存款日记账记录内容相同的可用"√"在对账単和日记账上分别标示,以查明该笔业务核对一致;若有"未达账项",应编制"银行存款余额调节表"进行调节,使双方余额相等。
看了“银行存款日记账的说法”的人还看了：。