项目工程审计工作程序
(工程)全过程跟踪审计流程(建设工程全过程跟踪审计的流程及重点)
1跟踪审计服务内容负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
2主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。
②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。
③有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。
3、检查项目概算执行情况。
4、积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，提出建设性的优化方案。
经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。
检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。
参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。
适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。
5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。
6、参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。
7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。
8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。
各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。
现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。
9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。
10、及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整结算报告。
3主要措施工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段。
项目工程结算审计经过流程
项目工程结算审计经过流程一、审计准备阶段二、审计程序阶段1.数据采集审计人员根据审计计划和审计范围，向被审计单位索取相关的项目工程结算文件和资料，并对这些资料进行详细的采集和整理。
2.初步分析审计人员对收集到的项目工程结算文件和资料进行初步分析，了解工程项目的基本情况、施工进展情况、工程量与质量情况，初步把握项目的风险点和重要事项。
3.审计方案设计根据初步分析的结果，审计人员制定具体的审计方案，包括审计程序、审计方法和审计时间安排等。
4.实地勘察审计人员对被审计单位的工程项目进行实地勘察，了解施工现场的实际状况，核实工程量、质量等情况。
5.审计工作底稿的编制与审计测试根据审计方案，审计人员编制审计工作底稿，对工程项目的各项指标进行审计测试，包括工程量的准确性、工程质量的合格性、施工期符合计划等。
6.整理审计发现审计人员对审计测试的结果进行整理，总结审计发现，明确问题的性质和严重程度。
7.编制审计报告初稿根据审计发现，审计人员编制审计报告初稿，对项目工程结算的合法性、准确性、真实性进行评价，提出审计建议和整改意见。
三、审计报告编制阶段1.审计报告编制审计人员根据审计报告初稿，对审计发现和整改建议进行进一步的论证和修正，最终编制审计报告。
报告内容包括项目工程结算的基本信息、审计目标、审计方法和程序、审计发现、审计建议和整改意见等。
2.报告审定审计机构的领导层对审计报告进行审定，确保审计报告的客观、公正、准确。
3.报告发布审计机构将审计报告正式发送给被审计单位，同时报送相关主管部门和项目管理方。
四、审计结果跟踪阶段审计机构对审计报告中提出的问题和整改建议进行跟踪，确保整改情况的及时与有效。
五、审计文件保管阶段审计机构对审计过程中的文件和资料进行整理和归档，确保审计材料的安全和可检索性。
以上是项目工程结算审计的经过流程，通过严谨、全面和科学的审计工作，可以保证项目工程结算的合规性和准确性，提高项目经济效益和风险可控能力。
工程审计全套工作流程及底稿
工程审计全套工作流程及底稿工程审计是指对工程项目进行全面的评估和审查，以评估项目的质量、有效性和可持续性。
以下是工程审计的全套工作流程及底稿，包括前期准备、审计程序和报告阶段。
一、前期准备阶段：1.明确审计目标和范围：确定审计的目标、范围和时间表，明确审计的重点和重要问题。
2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，包括审计任务的分工和时间安排。
3.收集项目信息：收集工程项目的相关信息，包括项目合同、施工图纸、财务报表、审计文件等。
4.分析风险因素：对工程项目存在的潜在风险进行评估和分析，并确定审计重点。
5.确定审计方法：根据审计目标和范围，确定适用的审计方法和工具。
6.制定底稿模板：根据审计目标和范围，制定审计底稿的模板，包括审计程序、工作底稿和报告模板。
二、审计程序阶段：1.开展初步审计调查：对工程项目进行初步调查和了解，了解项目的背景、目标和计划，收集相关证据和资料。
2.进行审计测试：根据审计计划和底稿模板，进行具体的审计测试工作，包括现场检查、文件复核、数据分析等。
3.审查项目文件：对工程项目的合同文件、设计文件、施工图纸等进行审查，确认项目的合规性和完整性。
4.检查项目执行过程：对工程项目的实施过程进行检查，包括施工进度、质量控制、成本控制等方面。
5.评估项目风险：根据项目的实际情况和风险因素，对项目的风险水平进行评估和分析。
6.核实项目支出：核实工程项目的支出情况，与财务报表进行核对，确保支出的合理性和准确性。
7.进行其他审计程序：根据审计目标和范围，进行其他适用的审计程序，如资产评估、财务分析等。
三、报告阶段：1.编写审计报告：根据审计底稿和信息分析，编写审计报告，包括审计结论、问题发现和建议。
3.报告传达：将审计报告传达给相关的管理人员和决策者，讨论审计发现和建议，以支持决策和改进措施。
4.报告复核：对审计报告进行复核，确认报告的准确性和一致性。
5.报告归档：将审计报告和相关文件进行归档，保存审计资料和记录。
工程项目审计定案工作流程
工程项目审计定案工作流程一、准备工作1.明确审计目标和任务，确定审计范围和期限。
2.收集项目相关文件和资料，包括合同、付款申请、发票、工程量清单、施工日志等。
3.成立审计小组，确定各成员的职责分工。
二、项目现场踏勘1.选派工程师和验收人员赴项目现场，了解项目的具体情况。
2.踏勘工程现场，查看工程进展情况、施工质量等。
3.与项目相关人员进行沟通，了解项目进展存在的问题和困难。
三、资料分析与评估1.对收集到的项目文件和资料进行归档整理。
2.对项目付款申请、发票等财务文件进行审核，确认支付合规性。
3.对项目的工程量清单进行核对，与实际施工情况进行比对。
4.评估工程进展情况、质量控制等情况。
四、问题整理及处理1.根据现场踏勘和资料分析结果，确定存在的问题和不合规行为。
2.整理问题清单，将问题进行分类和排序。
3.与项目相关人员进行沟通，了解问题产生的原因和解决方案。
4.协助项目方制定改进措施，确保问题得到及时解决。
五、报告编撰与审核1.根据问题整理结果，编写审计报告，并附上问题清单和改进措施。
2.报告中应包括对项目的总体评价、存在的风险和不合规行为的分析、建议和意见等信息。
3.完成报告初稿后，交由审计负责人进行审核。
4.审核后，进行报告的修改和完善。
5.最后，报告需提交给相关主管部门和项目方审核。
以上就是工程项目审计定案工作流程的主要环节。
通过准备工作、项目现场踏勘、资料分析与评估、问题整理及处理、报告编撰与审核等环节的有机衔接，可全面了解工程项目的执行情况，发现问题并提出改进措施，确保工程项目按照规定程序进行并取得预期效果。
工程项目质量审计工作流程
**集团工程项目质量（安全）内部审计作业流程（征求意见稿）一、质量（安全）审计概念1、目的：为加强中仁集团的工程项目建设管理与监督，规范工程项目质量（安全）审计工作，有效控制工程质量，指导工程项目质量审计工作，特制订工程项目质量审计作业流程。
2、适用范围：凡中仁集团工程项目（含新建、改建、扩建）、修缮工程项目、室外工程（含园林绿化、构筑物、道路、管网等），均属于工程项目质量审计对象。
造价在100万元（暂定）及以上的项目，属于工程项目重点审计对象。
3、工程质量审计的总体目标：通过查阅项目前期、勘察、设计、施工、监理、工程质量检测、项目部现场管理部门等相关文件和资料以及现场检查工程实体质量等方式，对各单位在项目建设过程中的履行质量责任的行为进行审计（调查），分析工程质量控制体系是否建立、是否完善、是否有效运行，从而从总体上评价项目的质量控制是否有效。
并对重要工程实体质量状况进行抽查，及时发现和纠正工程质量管理中存在的问题和薄弱环节，督促重大质量问题得到及时纠正和整改，充分发挥工程项目质量审计的建设性作用。
4. 工程质量审计主要内容：工程质量审计主要内容分以下几个方面，一是工程质量管理关键环节是否符合国家和中仁集团要求，设计、施工等是否符合规定技术标准；二是项目施工、监理等技术管理人员是否按照合同要求到位；三是工程是否发生重大质量问题或安全隐患，已发生的质量问题或缺陷是否及时整改到位；四是现场管理、工程监理、竣工验收和质量检测等是否按照规范要求实施，有无偷工减料、以次充好等造成严重质量问题和安全事故等。
5.工程质量审计工作要求：5.1审计原则。
审计人员应当坚持客观公正、实事求是、廉洁自律和保守秘密的原则进行工程项目审计。
5.2审计计划。
工程审计组根据部门任务书及集团计划管理年度项目计划，列出审计项目计划。
5.3审计申请。
工程审计组根据项目实际进度自主安排审计计划，报批主管审计副总批准。
5.4审计通知。
工程项目审计详细流程
工程项目审计详细流程一、前期准备阶段1.确定审计目标：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和关注的问题。
2.组建审计团队：确定审计团队的成员，并明确各成员的职责和任务。
3.收集相关资料：收集项目合同、工程方案、施工计划、工程进度、财务资料等相关资料，为后续审计提供依据。
二、审计程序阶段1.审计准备工作：对项目资料进行整理和分析，了解项目的背景、目标、风险以及相关政策和法规等情况。
2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定审计计划，明确审计的时间安排、方法步骤、工作重点等。
3.开展初步审计：对资料进行初步审核，了解项目的进展情况、工程质量、工程投资等情况。
4.开展详细审计：按照审计计划，对项目进度、工程质量、风险控制、合同履行等方面进行详细审计，采用抽样、比对、核实等方法开展审计工作。
5.召开现场会议：与项目组、项目管理方等相关方进行沟通交流，了解他们对项目的了解和看法，并与他们讨论审计结果和意见。
6.提交报告：根据审计结果，编制审计报告，向委托方提交审计报告，报告中应包含审计的目标、方法、结果、建议等内容。
三、结果评价阶段1.委托方评价：委托方对审计报告进行评价，并提出修改意见或补充要求。
2、整改落实：根据委托方的要求，整理整改措施，并落实到位。
3、抽查复核：对整改措施进行抽查和复核，确保整改落实到位。
4、定期追踪：对项目进行定期追踪，评估整改措施的执行效果，并提出改进意见。
1.审计完成后应及时将审计结果进行内外部通报，以免引起误解和不必要的纠纷。
2.审计团队成员应具备相应的专业知识和技能，具备良好的沟通和协调能力。
3.在审计过程中要保持独立和客观的态度，不受其他因素的影响，真实、公正地核实和评估项目的情况。
4.宜根据具体项目的特点和问题确定审计的重点和方法，既保持工程项目审计的专业性，又要符合项目的实际情况。
通过以上详细的审计流程，可以确保工程项目的资金、进度、质量和安全等方面得到有效的控制和管理，保证项目的顺利进行。
工程审计的流程是怎样的
工程审计的流程是怎样的工程审计是指对工程项目进行全面、系统的评估和审查，旨在评估工程项目的合规性、技术可行性、经济效益和风险管理等方面。
在工程审计的过程中，一般包括以下几个主要的步骤和流程：一、立项阶段二、准备阶段在准备阶段，审计机构需要通过收集、整理、分析相关资料，对工程项目的基本情况和相关信息进行充分了解。
包括但不限于工程项目文件、设计文件、合同文件、施工记录、验收报告等。
此外，审计机构还需要进一步明确审计方法和工具，确定审计人员的组成和分工，并进行相应的培训和准备工作。
三、实地调研阶段在实地调研阶段，审计人员需要前往工程项目所在地，实地进行现场检查和调研。
在此期间，审计人员需要对工程项目的实施情况进行详细了解，包括工程项目的进展情况、施工质量、工程资金使用情况、合同履行和风险管理等方面。
审计人员还需与相关人员进行沟通、访谈和记录，了解他们的意见和建议。
四、数据分析和评估阶段在此阶段，审计人员需要对收集到的数据进行整理和分析，进行数据的比较和计算，对项目的关键指标进行评估和分析。
审计人员需要判断相关数据是否真实可靠，是否存在乱象和问题，评估工程项目的合规性和经济效益。
五、问题发现和整改阶段根据数据分析和评估的结果，审计人员会发现一些问题和风险，并提出相应的意见和建议。
这些问题可能涉及到工程项目的合规性、质量问题、施工过程中的违规行为、施工资金的浪费等。
审计人员通常会将这些问题和建议整理成报告，并提交给项目发起方。
六、报告编写和提交阶段在报告编写和提交阶段，审计人员将对工程项目进行全面的总结和分析，将审计结果和意见整理成报告。
这份报告需要包括审计的目的、范围、方法、结果和建议等内容。
审计报告通常由审计机构向项目发起方提供，并可能需要经过一定的程序和程序的审核和批准。
七、跟踪和监督阶段八、总结和评估阶段在工程项目完工后，审计机构会对整个审计过程进行总结和评估，包括审计方法和技术的应用、审计人员的工作表现等。
项目工程结算审计经过流程
工程结算审计工程结算审计是指总包、监理、造价咨询单位及建设单位对承包单位提交的工程结算资料所进行的审计活动。
编制依照：工程完工报完工工图及完工查收单。
审察工程：工程量是决定工程造价的主要要素。
方法：分组计算对照全面目录1. 1 内容2. 2 方法3.? 分组计算4.? 对照1.? 全面2.? 要点抽查3.? 利用手册4. 3 步骤1. 4 质量控制2. 5 问题成因3. 6 风险防备工程结算审计内容1.审察完工结算编制依照编制依照主要包含：工程完工报告、完工图及完工查收单；工程施工合同或施工协议书；施工图估量或招标招标工程的合同标价；设计交底及图纸会审记录资料；设计更改通知单及现场施工更改记录；经建设单位签证认同的施工技术组织举措；估量外各样施工签证或施工记录；合同中规定的定额，资料估量价钱，构件、成品价钱；国家或地域新颁发的有关规定。
审计时要审察编制依照能否切合国家有关规定，资料能否齐备，手续能否完备，对遗留问题办理能否合规。
2.审察工程量(1)工程量是决定工程造价的主要要素，审定施工工程量是工程完工结算审计的要点。
审计的方法能够依据施工单位编制的完工结算中的工程量计算表，比较图纸尺寸进行计算来审察，也能够依照图纸从头编制工程量计算表进行审计。
一是要要点审察投资比率较大的分项工程，如基础工程、混凝土钢筋混凝土工程、钢构造等。
二是要要点审察简单混杂或出破绽的项目。
如土石方分部中的基础土方，清单计价中按基础详图的界面面积乘以对应长度计算，不考虑放坡、工作面。
三是要要点审察简单重复列项的项目。
四是要点审察简单重复计算的项目。
对于无图纸的项目要深入现场核实，必需时可采纳现场测量实测的方法。
(2)审察资料用量及价差。
资料用量审察，主假如审察钢材、水泥等主要资料的耗费数目能否正确，列入直接费的资料能否切合估量价钱。
资料代用和更改能否有签证，资料总价能否切合价差的规定，数目、本质价钱、差价计算能否正确，并应在审察工程项目资料用量的基础上，依照估量定额一致基价的取费价钱，比较资料耗用时的本质市场价钱，审察退补价差金额的真切性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
项目工程审计工作程序
为了加强项目工程审计工作的管理，规范审计工作程序，保证项目审计的及时性、有效性，提高审计工作效率，特制定公司项目工程审计工作程序：
一、审计部根据经营部提供的项目工程已竣已结资料及公司人事机构变更情况，安排审计工程项目，通知相关项目经理部做好审计事前准备工作。
二、由项目经理部财务人员整理、准备审计相关资料，经理部经营、材料、统计等有关人员应协同配合财务部门共同填写审计报表。
做到全面、真实、准确，以便与日后审计报告对比，反映该单位的财务管理水平。
将所填审计报表送达审计部。
三、审计部审阅上报资料，组成审计工作小组，研究编制审计工作方案，提出初步问询，根据工作日程安排就地审计时间并及时通知被审单位。
四、审计小组进驻被审单位，下发审计通知书，被审单位提供必要的工作条件及相关资料。
五、审计小组正确运用审计方法调查取证，查阅各类资料、帐目及原始凭证，编制审计工作底稿，与被审单位取得一致意见。
六、审计工作小组根据所掌握资料，整理分析审计工作底稿，在
五个工作日内撰写审计报告，征求被审单位意见。
由该单位财务人员于三个工作日内，将审计报告交项目负责人签认后送回审计部（离任审计需离任、接任双方领导签认并由离任方提供述职报告，附于审计
报告之后，该过程不多于五个工作日）。
七、由审计部人员将审计报告顺序送交公司总会计师、总经济师、总经理、董事长审阅复核，签署意见；财会部、经营部部长签字并保存审计报
告复印件；完成传递程序的审计报告由审计部立卷归档保存。
被审单位可保留该审计报告复印件备用。
审计部和被审单位财务人员应协助公司领导完成该审计事项的其他后续工作。
八、审计部根据需要可以调阅各基层单位月、季、年各类会计报表。
九、审计部根据内部审计加强事中监控的工作要求，选择性的参与成本跟踪核实小组对基层单位的效益核实工作，随时掌握项目工程盈亏情况及潜亏因素，并提出审计建议，防止项目工程虚盈实亏现象的发生。
十、审计部独立行使审计工作职能，根据工作需要不定期审查了解所
属单位财务收支情况，反映企业生产经营状况，提供有关改善经营管理，提
高经济效益的审计建议。
十^一、如遇外审单位或上级单位对一公司进行有关审计工作，相关部门及基层单位应予以积极协助配合，圆满完成审计任务。
十二、审计部将于每年年初根据各单位执行审计工作程序情况、单位基础业务资料水平和单位审计效益情况等综合因素进行考核评比，召开审计工作会议，以促进内部审计工作质量不断提高。
附件:
关于被审计单位应提供资料的
说明
为使内部审计工作系统、全面、准确、高效地开展，同时，也为公司对被审项目进行分析，对未来承接工程项目进行比较，提供详实有用的原始资料，审计部特编制该套工程项目审计报表，各有关单位在工程竣工结算后，需认真如实填写该表格，并将审计部需要有关原始资料一并提交审计部，具体送交资料包括：
1.审计报表；
2.截止期末科目余额表；
3 .甲方签认的最终结算资料复印件（竣工结算书）；
4.甲方在工程项目施工过程中签认的工程经济变更、洽商（增减帐）及工程索赔等资料；
5公司签批的该项目政策优惠、弥补亏损等文件；
6 .财会部门签认的已上缴利润数额和该项目应交利润率；
7.经营部门签认的应付示付职工工资奖金数，有关该项目的经营承包文件中特殊规定的相关内容及内部承包合同；
8.统计部门签认的应报量、已报量、已完未报量、不报量项目及数额，应上缴两税一费比率；
9.提供最后一次的工程价款结算帐单；
10.项目经理离任须提交述职报告；
11.其它认为必要的有关资料；
就地审计时被审计单位应提供的
待查案头资料
1.总帐、明细帐；
2.原始凭证；
3.财务相关支出台帐口：上缴费用、管理费用、工程成本等有关台帐；
4.有关工程结算方面的原始资料：如施工图预算书、工程变更和材料差价签证、竣工结算书、工程款收入台帐等；
5.有关施工生产方面的原始资料：如工程进度统计表、未完施工统计表等；
6 .有关劳动力方面的原始资料：如职工工资单、施工任务单（书）、外包队劳务费结算书、有关经营承包文件等；
7.有关财产物资方面的原始资料：如材料验收单、领料单、限额领料单、耗料单、退料单、材料调拨单、材料盘点表等；
8.其它原始凭证：如机械设备原始记录、机械设备维修记录、施工预算、工程质量成本支出记录等。