美国移民须知 美国交税和退税制度
美国社会安全税规定(3篇)
第1篇一、引言美国社会安全税（Social Security Tax）是美国政府为保障老年人、遗属和残疾人基本生活而设立的一种税收制度。
该制度旨在为符合条件的纳税人提供退休金、遗属保险和残疾人保险等福利。
本文将详细介绍美国社会安全税的规定，包括税率、征收范围、缴纳方式以及税收优惠政策等。
二、税率美国社会安全税的税率分为两部分：雇主缴纳部分和雇员缴纳部分。
1. 雇主缴纳部分：雇主需缴纳员工工资总额的 6.2%，用于支付退休金和遗属保险。
2. 雇员缴纳部分：雇员需缴纳自身工资总额的 6.2%，用于支付退休金和遗属保险。
此外，雇员还需缴纳1.45%的医疗保险税（Medicare Tax），用于支付医疗保险。
需要注意的是，雇主和雇员的社会安全税缴纳比例是相同的，均为6.2%。
而医疗保险税则由雇主和雇员各自承担。
三、征收范围美国社会安全税的征收范围主要包括以下几类人群：1. 雇员：在美国境内工作的受薪人员，包括全职、兼职和临时工等。
2. 雇主：在美国境内雇佣员工的企业、机构或个人。
3. 自雇人员：在美国境内从事自营职业的人员。
4. 非居民：在美国境内工作且居住超过183天的非居民。
需要注意的是，以下人群不属于社会安全税的征收范围：1. 家庭雇工：雇主雇佣的家庭雇工，如保姆、厨师等。
2. 宗教工作者：从事宗教活动的宗教工作者。
3. 自愿者：无偿从事社会服务或慈善活动的志愿者。
四、缴纳方式美国社会安全税的缴纳方式主要有以下几种：1. 雇主代扣代缴：雇主在支付雇员工资时，需按照规定比例扣除社会安全税和医疗保险税，并在每月的纳税申报期内向税务局申报和缴纳。
2. 自雇人员自行申报缴纳：自雇人员需自行计算应缴纳的社会安全税和医疗保险税，并在规定的申报期内向税务局申报和缴纳。
3. 非居民申报缴纳：非居民需在规定的时间内向税务局申报和缴纳其在美工作的社会安全税和医疗保险税。
五、税收优惠政策美国社会安全税规定了一些税收优惠政策，以减轻纳税人的负担。
移民前后的海外税务规划
移民前后的海外税务规划【摘要】移民前后的海外税务规划在全球化背景下变得越来越重要。
本文首先介绍了什么是移民前后的海外税务规划以及为什么需要进行海外税务规划。
然后分析了在移民前和移民后的两个阶段应采取的税务规划策略，包括海外资产申报和税务合规、跨境遗产规划以及海外税务筹划与避税手段。
结论部分重点强调了海外税务规划的重要性和必要性，以及对个人财务长期影响的重要性，并探讨了未来发展趋势。
通过本文的解读，读者将了解到海外税务规划的重要性和必要性，以及如何合理规划个人财务，做好跨境税务合规和避税。
【关键词】海外税务规划、移民、税务规划策略、海外资产、跨境遗产规划、避税手段、重要性、长期影响、发展趋势、税务合规。
1. 引言1.1 什么是移民前后的海外税务规划移民前后的海外税务规划是指在个人或家庭移民至海外国家之前和之后制定的税务策略和计划。
在个人或家庭移居他国之前，需要考虑如何最大限度地减少税收负担，合法合规地进行资产转移，以确保在移民后不会因为税务问题而陷入困境。
而移民后的税务规划则是针对已经移居他国的个人或家庭制定的税务计划，旨在最优化税务筹划，避免被多国税收重叠，合规申报海外资产及收入，避免不必要的税务风险。
移民前后的海外税务规划涉及多个方面，如移民前的税务规划策略，包括如何最大限度地减少资产转移税、遗产税等税收负担；移民后的税务规划策略，包括如何合规申报海外资产及收入、避免被多国税收重叠等问题；海外资产申报和税务合规，确保在海外拥有的资产能够合法合规地申报纳税；跨境遗产规划，包括如何合理规划遗产分配、避免遗产税等问题；海外税务筹划与避税手段，如何利用海外税收优惠政策，合法避税等。
移民前后的海外税务规划是移民过程中不可忽视的重要环节，通过合理规划和筹划税务事宜，能够有效降低税务负担，避免潜在的税务风险，确保个人或家庭财产的稳健增值。
进行移民前后的海外税务规划是至关重要的。
1.2 为什么需要进行海外税务规划海外税务规划是指针对个人在海外移民后的财务状况进行规划和管理，以最大程度地减少税收负担而制定的一系列策略和措施。
ira细则
Individual Retirement Account (IRA) 是美国为其公民提供的退休储蓄账户，它有着严格的税收细则和限制。
1.贡献限制：每年可以对IRA进行的贡献是有限制的，对于2019年和2020年是$6,000
（50岁以上的人可以额外贡献$1,000）。
2.可抵扣性：在纳税申报中，可以抵扣IRA贡献的部分。
3.年龄限制：70.5岁以后将不能对IRA进行贡献
4.提前支取限制：在满足特定条件的情况下，提前支取IRA会受到高额税收的惩罚。
5.投资限制：IRA的投资限制与其他投资账户相似，但是有些投资不能被投资到IRA
中，例如收益来源于非法活动的资金或者投资于一些被限制的公司。
6.转移和撤销限制：IRA账户之间的转移和撤销需要遵守特定的规则，避免导致高额
税收的惩罚。
7.分配限制：在遵守特定的规则的情况下，IRA的收益可以被分配给账户持有人的家
庭成员。
美国移民报税的流程和注意事项
【导语】美国的税收及其复杂，美国在税务⽅⾯审查得是相当严格，在美国报税⼀定要认真仔细。
所以移民美国之前，⾸先要了解的是美国税务，做好合理的税务规划。
以下是⽆忧考整理的美国移民报税的流程和注意事项，欢迎阅读！【篇⼀】美国移民报税的流程和注意事项 ⼀、美国移民报税的流程 1、收集准备纳税所需的必要信息 收集准备纳税所需的必要信息。
从雇主或者前雇主那⾥获得的税务相关⽂件，包括W2表格，财产税、学校税、部分利息、可扣除费⽤（例如医疗或者⼯作时的相关作⽤）的收据以及其他的⽂件。
2、确认需要申报的表格 由于美国的税法复杂，往往会有好⼏张不同的申请表格适合您（但每张表格的计税规则有差别），因此为了不过多的缴纳税款，选取合适的表格填写，如果对于填写哪些表格仍不确认，可以去国税局的查询，也可以咨询专业代理机构或会计师。
3、计算获得调整后收⼊ 在报税过程中，政府允许从纳税中扣除某些免税的项⽬，包括医疗保险费，车辆登记费，搬家花费，学⽣贷款利息等项⽬，同时需要提供相应的收据、票据或者付款单，来证明这些项⽬是合法扣除。
最终，从去年的收⼊中，扣除这些免税项⽬，即为调整后的总收⼊。
4、计算税额 计算税额过程中可分为应纳税额、免税额、减税额、其他应纳税额和已⽀付的税额等。
⾸先，将所有填写的应纳税额相加，扣除免税部分和减税部分，包括外国税收减免，住宅能源优惠等项⽬获得总的应纳税款。
在列出本年⽀付过的其他有关税种和已经缴纳过的税款等已纳税款后，如果应纳税款⼤于已纳税款，则需计算⽋税额；如果已纳税款⼤于应纳税款，则需计算退税额。
⼆、美国移民报税的注意事项 美国移民报税内容分为三部分：第⼀，收⼊的申报；第⼆，海外银⾏帐户和海外⾦融资产的申报，美国本⼟的银⾏帐户是不需要申报的；第三，如果在企业的股份达到了10%，企业的财务报表，也就是资产负债表和损益表也要对美国政府申报。
海外银⾏账户和⾦融资产的申报，以及企业的资产负债表的申报，申报的都是过去⼀整年你的账户曾经出现的额度，申报并不是交税，因为这是资产，收⼊才需要交税。
美国税收制度
美国税收制度美国的税收制度是一个复杂而庞大的机构，用于为国家提供经济资源，支持公共服务和社会福利项目。
这个税收制度包含多个层面和税种，涵盖了个人所得税、企业税、消费税、遗产税等方面。
首先，个人所得税是美国税收制度的主要组成部分之一。
根据税法规定，个人需要根据自己的收入水平交纳相应的税款。
美国个人所得税采用分级征税制度，税率根据收入水平分为多个档次，从而实现了对富人和穷人之间的收入差距进行调节。
此外，个人所得税还包括对各类津贴、扣除和减免的规定，以促进家庭和个人的经济状况。
其次，企业税是美国税收制度的另一个重要组成部分。
美国对企业征收所得税，税率根据企业的营业额和利润进行计算。
政府通过征收企业税来获取经济资源，支持公共项目和社会福利。
近年来，美国政府对企业税法进行了修改，降低了税率，以促进经济增长和创造就业机会。
此外，消费税也是美国税收制度的一部分。
消费税是指在购买商品和服务时，根据商品的价值或交易的金额收取的一种税费。
在美国，不同州对消费税征收标准和税率有所不同。
消费税主要用于支持地方政府的公共项目和社会福利，如教育和医疗等。
最后，美国税收制度还包括遗产税和财产税等其他税种。
遗产税是指在个人去世后，将个人财产转让给继承人时征收的一种税费。
财产税则是指拥有房地产、股票、债券等财产的个人或企业需要支付的税款。
这些税收主要用于资助公共项目和社会福利。
总体而言，美国税收制度是为了支持国家和地方政府提供经济资源，推动经济增长和社会发展。
通过个人所得税、企业税、消费税和其他税种，政府可以筹集资金，用于提供公共服务和社会福利。
然而，由于税收制度的复杂性和变动性，需要政府和纳税人共同努力，以确保税收的公平和有效使用。
美国个人所得税税率一览 ShareAmerica
美国个人所得税税率一览ShareAmerica每年4月15日是美国人报税截止日，今年因为恰逢复活节周末，因此延长到4月18日。
交税是民众应守的法律义务，由于美国的税法相当复杂，因此填写税表就成为许多人的“负担”，根据国税局（IRS）的统计，2016年美国人报税填表平均花费13个小时及210美元。
对于美国人的税率我们有位读者有兴趣，问道：“听说美国的个税蛮高的，是真的吗？”这个问题看似简单，其实回答起来还颇费口舌。
根据现有的税法规定，2016年美国的联邦个人收入所得税（个税）的税率最低是10%，最高是39.6%。
从最高税率来看，在发达国家中美国是比较低的，以G7国家为例：个税最高的是法国，最低的是加拿大。
以下是G7国家个税最高税率：法国：59.6%德国：57%日本：55.95%英国：50%澳大利亚：47%美国：39.6%意大利：35.54%加拿大：33%美国的个税根据收入分成10%、15%、25%、28%、33%、35%以及39.6%共7个等级。
其划分标准如下。
单身收入：0 — 9275美元，税率10%9276 — 37650美元，税率15%37651—91150美元，税率25%91151—190150美元，税率28%190151—413350美元，税率33%413351—415050美元，税率35%415050美元以上，税率39.6%夫妻合报（也可以分开报税，但税率不一样）0—18550美元，税率10%18551—75300美元，税率15%75301—151900美元，税率25%151901—231450美元，税率28%231451—413350美元，税率33%413351—466950美元，税率35%466950美元以上，税率39.6%美国的个税税率采取的是大部分国家通用的累进税制，以夫妻合并报税为例，家庭年收入在18550美元以下的，税率为10%；收入在18551美元到75300美元之间的，税率15%。
美国财政税收体制
在资本主义国家中，财政关系是政府间关系中最基本的关系。美国政府间的关系主要体现在分税制和上层政府对下层政府的财政拨款上。
1.分税制。虽然美国的宪法没有指定哪层政府应收哪种税，但为保证各层政府能够提供其事权范围内的服务，在财力保证上，美国历史地形成了每一层政府都有一个主税种成为它的主要财源的分税制度，使每一层政府和校区、特别专区都有自己的财源，达到了一层政府一级事权一级财源的要求。另外，三层政府间还存在着比较复杂的税源共享关系。
(二)美国政体的特点
1.美国有联邦宪法和州宪法两套宪法，二者并行。联邦宪法规定了联邦政府与州政府和国民之间的关系，州宪法规定了州政府和州民之间的关系。
2.依据宪法和州立法，除各级政府外，还有数量众多的虽然不是一层政府但却有征税权的校区教育委员会和收费权的特别专区(提供某种服务的区域性组织、如供水专区、供电专区、交通专区等)。有些校区和特别专区的服务对象甚至是在州内跨地方的。
4.税务管理实行多轨征管体系:美国有中央、州和地方几套税务管理机构，中央以联邦的国税局(Internal Revenue Service，IRS)为主，总局设在华盛顿，全国分为7个区，每区在各地设有办公室，执行联邦税收征管的日常业务。地方的税务管理机构则有多种，主要有:州税局和县税局、市税局等，分别负责州税和县税、市税的税收。而且各地在机构设置上也很不统一，例如，加利福尼亚州有以征收销售税为主的州平准局(State Board of Equalization)，以征收工资税为主的劳工发展局(Employment Development Department，EDD)，以征收所得税为主的州税局(Branchise Tax Board，BTB)等税务机构。
税收补征:就是联邦和州或地方政府对同一税源的税基分别课以不同的税率。方式有二:(1)下级政府采用上级政府的税基，以自己的税率进行征管；(2)税收寄征，即上层政府代替下层政府征管，然后拨还给下层政府。税收补征最明显的例子是联邦和州都课征个人所得税，由联邦国内税务局为某些州代征；另一个例子是州和地方政府同时课征销售税，由州代地方征管。
美国移民需要了解的税收知识
【导语】报税需要填美国联邦税的税表1040，最前⾯部分是个⼈信息，不同的报税地位有不同的抵扣和交税门坎，⼀般来说夫妻联合申报是最省税的。
以下是⽆忧考整理的美国移民需要了解的税收知识，欢迎阅读！【篇⼀】美国移民需要了解的税收知识 ⼀、居民和⾮居民税收区别 美国纳税居民和⾮居民在美国交税有很⼤的不同。
对居民来说，全球的收⼊都要在美国纳税，对⾮居民来讲只有来⾃于美国的收⼊，才在美国交税。
居民：凡是美国公民、拥有美国绿卡或者在美国居住超过183天就成为美国的纳税居民。
⾮居民：不满⾜以上条件，但是有来⾃于美国的收⼊，那么只有来⾃于美国的收⼊才需要在美国纳税。
⼆、美国累进制税率划分 联邦税的税率分别为七档，所得税包括劳动所得（⼯资、奖⾦、从事商业和实业所得），⾮劳动所得（租⾦、投资收⼊、有限合伙收益所得），退休计划的提领。
在投资收⼊中，超过12个⽉的投资为长期投资，税率分别为0，15%，20%；12个⽉以内的投资为短期投资，税率与上表相同。
三、在美国如何报税 税表的前半部分，是各种收⼊的汇总，另⼀部分是减免和抵扣，即算出各种在受法律允许的免税和抵扣额度。
抵扣主要包括外国⼯资收⼊的减免，个⼈扣减，美国房产税和贷款利息抵扣，外国税抵扣，17岁以下被抚养⼈税的抵扣，教育税的抵扣等等。
除了联邦税，如果你所在的州有州税，也需要报。
如果你是某⼀州的居民，全球收⼊也需要缴纳州税，同时如果有来⾃其他州的投资收⼊，也需要在本州缴纳其他州税。
四、赠与税和遗产税 美国的赠与税是赠出去的⼈有交税的义务，接受的⼈没有。
中国则没有赠与税。
所以如果中国⼈赠与美国⼈钱财，两者都不需要交税，额度也没有限制。
所以善⽤这个税法，新移民是可以做很多事情的。
每年的免税额14,000美元。
如果某⼀年赠与某⼀个⼈不超过14,000美元，不需要申报，也不会占⽤终⾝免税额。
超过就需要累计，如果累计的⾦额超过了5,450,000美元，就要征收赠与税，税率是40%。
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美国移民须知美国交税和退税制度
美国是世界上国力最强也是最发达的国家，其文化、科技、经济均排在世界前三，中国有许多人想移民或已经移民到美国。
那么，你们知道在美国是如何纳税的吗?出国留学网获悉，每年4月15日是美国报税的“截止日”，每到这一天美国就有很多人在邮局排队邮寄资料。
而退税制度则是美国为保证中低收入家庭和个人的生活水平不会因纳税过多而下降，规定的各种扣除、免税收入的制度。
刚到美国的时候就听过这句话：“世上只有两件事你逃不过：一件是死亡，另一件就是缴税(Nothing is certain but death and taxes.)”代表美国的“山姆大叔”，经常人们交税，就说交给山姆大叔了。
一般我们个人说的缴税，就是个人所得税，估计很多人都不会陌生。
每次发工资，都能看到一个减号，得到的越多，扣掉的也越多。
老美交税，也有宽免额，相当于国内的“起征点”。
和国内不同的是，这个“起征点”是不固定的，一般来说，大概是年收入在7500美元以下免征。
不过在美国有正常收入的人，都会超过这个数字，所以才会说：逃不过缴税——几乎每个有收入的人都必须缴税。
为保证中低收入家庭和个人的生活水平不会因纳税过多而下降，美国税法还规定了各种扣除、免税收入和退税制度。
在美国，因为每次你消费的时候除了商品的本身价格之外，还有一部分钱是税钱。
每次打税，都会有凭证。
这些消费掉的钱就可以退税。
也就是如果你挣了100万，用掉了90万，就只上10万的税。
平常是每个月发工资时要扣，年底时退回。
每年我都有退的钱。
还有许多开销是可以免税的，比如说：医疗养老保险中个人缴纳的部分，股票损失(提交相关证明)，搬家费用(要超过50英里，并提供凭证)，慈善捐助，医疗开销，还有个人偶然损失(比如说丢了什么东西)，教育费用(孩子学费，或者自己去接受再教育)，买房子要还的贷款，等等。
所有七七八八的收入和支出，平时都要留着工资单、消费凭证什么的原始记录，到了年底翻出来。
而你的雇主、银行，届时也都会给你寄一份全年报表——厉害的是，他们同时也会寄一份给国税局。
说是退税，实际上是报税。
如果交的不够还可能补税。
每年报税，就是把报税材料直接上交到税务处理中心，每一份在收到后90天内要有结果。
美国不仅仅公司才用专业的会计师，私人也有自己的会计师，这些报税退税的繁杂手续，我们都习惯交给他们这些专业人士处理。
虽然收费不菲，但好在省事。
也有人的收入和税收比较简单，能自己处理填报，就会自己把材料整理好，到邮局去邮寄资料。
申请退税的时候会填很多表格，假如你的退税申请符合规定，那退回的税金就会自动打到你账户中。
每年4月15日是美国报税的“截止日”，“D e a d l i n e”，直译是“死线”——年年的报税截止日，对美国人来讲可不就像“死线”?4月15日，大小报纸头版和网站首页上的粗体大字咄咄逼人：今天是报税最后一天!据统计，这一天是美国人全年中请病假不上班人数最多的。
每年一到4月15日，是美国就有很多人在邮局排队邮寄资料
报税的时候，夫妻可以单独报税，也可以按家庭报税。
如果有孩子，还可以减免。
怎么减免呢?这个问题很专业也比较复杂，俺高娓娓一向是弄不清楚，我特意咨询了我的会计师，然后查了一些资料，现在举出一个这样的例子：
以一个平均年收入为5万美元左右的家庭来算。
如果一对夫妇没有孩子，其中一人收入3万美元，代扣3000美元(10%)，另一人收入2万美元，代扣2000美元(10%)。
那么他们2010年报税计算为(美元)：全年总收入-标准减免纳税额度数字-个人纳税减免数字(2人)=应纳税收入，即50000-11400-(3650×2)=31300。
按照美国国税局的计算，那么他们要纳税3835美元，已经代扣了5000美元，减去应缴税数字，年度退税1165美元。
如果有两个未成年的孩子，那么就变成：全年总收入-标准减免纳税额度数字-个人纳税减免数字(4人)=应纳税收入，即50000-11400-(3650×4)=24000。
他们只需缴税2766美元，最终年度退税2234美元。
另外，如果这两个孩子都不足16岁，那么抚养他们的父母(监护人)还可以获得儿童抵税金额，每个儿童最高可达1000美元。
按照奥巴马实行的给参加工作人员免税的新政策，
今年这对夫妇还能免税800美元，所以，他们原来代扣的5000美元不仅都退了，联邦政府还要额外多给他们34美元。
“我想让每个美国人知道，我们会重新制定税法。
个税申报程序将更简便，每年4月15日也不再是一个让人害怕的日子。
”奥巴马2009竞选时年曾经利用“报税日”造势，为众多美国人争取减税(看来大家对这些事情头痛)。
美国安分守己的老百姓，依法纳税觉悟之高，有目共睹，大家费尽心机琢磨的是合法少交税的途径。
每年到了这个季节，各团体也竞相举办各种省税讲座，教人们怎样合理避税，还要标榜主讲者是资深报税会计师，甚至是退休的前国税局某某主管。
国税局每年按一定比例抽查个人所得税，所以寄走税表、支票之后，那些原始单据一定要保存好。
等候国税局抽查时交验。
因为你说不定什么时候就会被抽到，以前没查，不等于今年不查，更不等于今后不查。
真要查出谁有问题，罚款还在其次，从此就上了国税局的“黑名单”，今后抽查的几率大大增加，多少年得夹着尾巴做人。
被调查的人，只能老老实实配合调查，没有别的路可走。
如果你企图贿赂税务调查人员，就会被对方立即写入调查记录，更是罪加一等。
而一旦被查出确有偷税行为，你社会记录的信用度就会被记上深深的一笔，做生意找不到合作伙伴，向银行贷款变得十分困难。
同时还要承担相应的法律责任。