医院财务管理流程
医院财务管理制度报销流程
一、总则为加强医院财务管理，规范财务报销行为，提高资金使用效率，确保医院财务安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院内部所有员工及临时工作人员的财务报销。
三、财务管理制度1. 费用报销范围（1）公务接待费用：包括招待费、差旅费、会议费等。
（2）业务培训费用：包括培训费、教材费、住宿费等。
（3）设备购置费用：包括设备购置费、维修费、安装调试费等。
（4）其他合理费用：包括办公用品费、交通费、通讯费等。
2. 费用报销程序（1）报销人填写《医院费用报销单》，并附上相关原始凭证。
（2）部门负责人对报销单及原始凭证进行审核，签字确认。
（3）财务部门对报销单及原始凭证进行审核，签字确认。
（4）医院领导对报销单及原始凭证进行审批，签字确认。
（5）财务部门办理报销手续，支付报销款项。
3. 费用报销注意事项（1）报销人需在报销事项发生后的次月5日前提交报销申请。
（2）报销单及原始凭证需完整、清晰、真实。
（3）报销人不得重复报销，不得虚报冒领。
四、报销流程1. 填写报销单报销人填写《医院费用报销单》，包括报销事项、费用金额、报销日期、部门负责人签字等。
2. 提交报销单及原始凭证报销人将填写好的报销单及相关原始凭证提交给部门负责人。
3. 部门负责人审核部门负责人对报销单及原始凭证进行审核，确认无误后签字。
4. 财务部门审核财务部门对报销单及原始凭证进行审核，确认无误后签字。
5. 领导审批医院领导对报销单及原始凭证进行审批，签字确认。
6. 办理报销手续财务部门办理报销手续，支付报销款项。
五、附则1. 本制度由医院财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
3. 任何单位和个人不得违反本制度规定，如有违反，将依法追究责任。
医院财务管理流程
医院财务管理流程财务安全管理流程会计报表编制流程固定资产清查流程药品、库存材料清查流程债权债务清查流程固定资产报废、处置流程固定资产购置流程固定资产购置/维修项目经费支付流程实施部门财务科流程编号流单元节点物资采供科 A 设备维修科 B 程分管副院长 D 院委会 E 院长 F CW-013财务科 C1实地查证设备情况提出维修建议计划，并在市场调查后提供维修材料/ 人工费用参考价格提供经审计部核定的有效固定资产购置合同讨论审议审批23办理资产验收入库手续，并签字确认验收维修项目，并签字确认复核经审批的固定资产购置/合同的合法性与经济性，审批支付项目款项的预付金4整理固定资产购置/维修合同，及预付款项票据、合同结束验收凭证等相关资料证明，填写付款申请审批审批5复核合同金额与报销金额是否相符，扣除预付款项金额6办理支付后，收款人在付款凭证的收款人处签名选择合适支付方式办理货币资金支付手续，记录支付项目明细账7在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫” 戳记固定资产日常管理流程实施部门物资采供科流程编号流单元节点 1 物资采供科 A 财务科 B 程资产归口管理部门 C 遵循“归口管理，分级核算”的管理原则资产使用部门 D CW-0142账务管理实物管理使用管理3建立固定资产分类及分部门的数量金额明细账建立医院固定资产总账和分类的金额管理明细账对设备的使用、保养、维修情况进行分类管理建立部门固定资产卡片账，具体负责执行固定资产日常使用、维护工作4建立资产验收登记本，现场登记验收情况固定资产到货验收5办理验收入库手续登记固定资产分类明细账申请领用固定资产6办理出库手续填制“固定资产卡片” ，一式三份7定期检查部门固定资产种类、数量，填写《固定资产清点核对表》定期检查各类固定资产的管理使用情况，填写《固定资产管理情况检查记录表》将固定资产使用管理责任落实到个人，建立资产管理岗位责任制，严格遵守操作规范8定期进行固定资产清查，进行资产账务、实物、使用管理三级核对，做到账、卡物相符固定资产院内调拨流程实施部门物资采供科流程编号流单元节点资产使用部门 A 根据固定资产调拨的不同情况分类申请部门不需使用交还资产程分管副院长 C 物资采供科 D 财务科 E CW-015资产归口管理部门 B12填制申请表，说明资产交还原因 3 部门搬迁无法带离资产核定交还原因实地清查，申请表签署意见，双方签字交接审批现场监督清点，在清点单上签字交接回收使用部门上交的固定资产卡片现场清点资产，填写上交资产清点单，并签字 4 部门合并分离资产变动5原使用部门申请调拨，接收部门签接收意见实地清查，填写“固定资产内部调拨单” （一式四份），并签署意见审批6现场确认完成交接工作，资产调入、调出部门负责人在“固定资产内部调拨单”上签字确认，管理部门现场监督，签字确认回收调拨资产的固定资产卡片，根据调拨情况重新填制固定资产卡片7资产接收部门进行实物管理，进入使用状态由管理部门保管，进入待使用状态8根据资产调拨和上交情况，进行固定资产分部门及分类数量金额明细账调整作出相应账面调整，确保固定资产账、物、卡相符医院票据管理流程实施部门财务科流单元节点财务科 A 流程编号程各类票据领用部门 B CW-0161财务科设专人管理医院的各类票据2负责票据的申购、审批手续，申购回的票据按类别管理3建立票据领用的登记签领制度，按领用票据种类的起止顺序发放领用人签字确认4严格按照票据规定用途使用，票据须连号使用，作废票据须随存根上交财务部，再次领用采用交旧领新的核销办法5分类管理，每类票据存根保管至少 5 年，期满后统一销毁，并分类登记票据注销情况上交票据存根6 总账会计复核票据购、领、存情况，并签字确认 78随时监督票据使用管理情况，确保医院票据的使用安全规范预算编制流程实施部门财务科流程编号流单元节点各科室/部门 A 程财务科 B 根据医院发展目标以及上年度预算执行情况，编制本年度预算计划院长院委会 C CW-01712上报科室 / 部门的业绩工作量完成计划以及固定资产的购置、改造、更新计划把预算计划分解为业务预算与资本预算3逐项核定财务指标，生成分项预算收入预算支出预算4门诊收入预算住院收入预算财政补助收入预算其他收入预算人员费用预算管理成本预算专用项目支出预算福利补助支出预算其他支出预算5若资金不足，需编制筹资预算编制现金流量计划表6形成年度财务预算方案审议调整7年度财务预算批准执行审批债权债务管理流程实施部门财务科流单元节点流程编号程财务科 A 编制医院债权债务管理的相关规定 CW-01812对“应付账款” “其他应付款” “应收医疗款” “其他应收款” “预收医疗款”分类进行往来账目核对3根据往来账目核对结果，分类编写《债权债务核对表》4与相关部门人员定期按照医院债权债务清查流程及相关规定进行债权债务的清理5每次清理工作结束后，写债权债务清理总结，并备案归档院内资金管理流程实施部门财务科流程编号流单元节点 1 按资金货币资金类别分类管理程财务科 A CW-0192现金管理银行存款管理开支范围工资津贴、差旅费用、零星支出、其他规定情况开立账户按实际需要开立账户，定期对银行账户进行清查不得签发空头/远期支票，支票只用于实际交易，银行账户不得外借申领空白支票须经院长审批，并必须填明收款人全称、用途和限额并加以登记1限额管理库存现金不高于 2000 预案，超出限额及时存银行结算管理收付管理收取现金马上开单入账，支付须凭有效支付凭证，不得以“白条”抵库每日盘点，确保账款相符空白支票管理盘点库存账户核对按月进行银行存款各账户对账工作，编制银行账户余额调节表做好银行票据购买、使用登记，作废支票加盖“作废” 戳记，并附原始凭证保管备查签发支票印章须两人以上分开保管，严禁银行出纳保管票据预留印鉴银行票据管理印鉴管理3医院所有货币资金须按相关流程定期清查，确保货币资金使用安全规范4整理清查记录，按类归档药品采购与付款流程实施部门药剂科流程编号流单元节点药房管理员 A 药剂科 B 拟定年度药品采购计划分管院长 C 程药事委员会 D 院长 E 审计 F 财务科 G CW-020 1批示意见讨论提出建议审批2签订采购合同分月进行采购审核合同备案3根据上月药品消耗量拟定采购计划主任核定签字审批审批根据采购合同审定月度采购计划4实施采购计划5办理验收入库手续6填制“药品付款审批表” ，后附发票及入库单据审批审批核对审定7编制药品付款明细表，登记药品付款明细账8支付货款卫生材料、低值易耗品采购与付款流程实施部门物资采供科流程编号流单元节点物资采供部 A 分管院长 C 程院长 E 审计 F 财务科 G CW-021院长办公会 D1按院领导拟定的采购目录，拟定年度采购计划讨论提出建议审批2签订采购合同分月进行采购审核合同备案3根据上月耗材消耗量拟定采购计划审批审批根据采购合同审定月度采购计划4实施采购计划5办理验收手续6填制“入库单”并与发票核对相符后收存货物审批审批核对审定7填制“耗材付款审批表” ，附发票及入库单据编制卫生材料/低值易耗品付款明细表，分类登记相关付款明细账8支付货款办公用品及其他材料采购与付款流程实施部门物资采供科流程编号流单元节点各科室/部门 A 物资采供科 B 程分管院长 C 院长 E 财务科 G CW-0221每月中旬上报科室/ 部门下月需求计划汇总各部门需求，拟定月度采购计划审批审批2分别进行询价、核价、定价，采购量超万元的应提供 3 家以上的价格对比资料，并建立备案制3选择性价比最优的供应商进行采购4采购完毕后，办理验收入库手续核对审定5填制“耗材付款审批表” ，附发票及入库单据审批审批编制办公耗材付款明细表，分类登记付款明细账67支付货款业务、办公经费项目报销审核流程实施部门财务科流程编号流单元节点各科室/部门 A 在进行业务培训交流、出差公干、课题研究前须提交相关的批准证明财务科 B 审核批准证明有效性，以及是否与年度计划相符，是否是预算内项目程分管院长 C 院委会 D 院长 E CW-0231讨论审议审批2项目结束后整理相关支付凭证，附在“业务、科研经费项目报销申请单”后面，提交审批3部门负责人核对审批复核付款凭证票据金额与报销金额是否相符，票据是否合法有效、在报销范围内审批审批45办理支付后，收款人在付款凭证的收款人处签名选择合适支付方式办理货币资金支付手续6在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记门诊收费工作流程实施部门财务科流单元节点病人 A 流程编号程门诊收费处 B CW-025 1挂号、持医生开单接待问候语2在电脑系统中刷就诊卡3核对病人姓名、科室、收费金额4 选择收费项目类别手术中药西药化验检查治疗其他5告知病人所需费用6收款7打印票据8处方、票据、单据盖章，发票联交给病人9 告知病人取药、检查、化验、治疗所在位置办理住院手续工作流程图实施部门财务科流单元节点病人 A 出示医生开具的住院证流程编号程住院收费处 B CW-0261 2接待问候语核对病人姓名以及询问医保情况3询问病人病史4登记住院案号5登记住院内容姓名性别年龄工作单位家庭住址联系电话收治科室诊断收治医生6收取住院费押金开具预交款收据 7 8 病人凭住院证、交款收据等办理入科手续并保存好收据出院用导医护送病人到住院病区9出院审核工作流程流程编号流单元节点住院部护士站病人程住院收费处 CW-027实施部门财务科1整理汇总病历资料以及收治医生签署的出院证明接到病人出院通知后，进行住院结算2接到病人出院通知后，补记出院当天费用药费化验费检查费护理费手术费麻醉费诊察费床位费其他费用3查对医嘱审核病历，通知病人办理出院手续持出院证明到住院收费处办理费用结算手续查对病人住院费用，扣除预交款项多退少补 4 出示住院预交款项收据及出院证明5打印票据，把发票联交给病人6 持结算发票退床出院如有需要，打印住院费用清单，交给病人核对7新农合患者出入院流程图实施部门住院处流单元节点 1 病人 A 挂号各临床科室 B 流程编号程医保合疗结算处 C 住院处 D CW-030接诊2 患者持合疗证 3检查办理住院手续诊断核查身份及病种符开具住院证 4 5 接待病人安排床位办理登记患者需持有住院证、合疗证、户口本（本人身份证）6再次核查身份 (人、证相符)7 临床诊治诊断康复开具出院手续按政策方案结算报销医疗费打银行卡出院个人工作业务总结本人于 2009 年 7 月进入新疆中正鑫磊地矿技术服务有限公司(前身为“西安中正矿业信息咨询有限公司”)，主要从事测量技术工作，至今已有三年。
【医院财务工作制度及流程】医院财务工作制度
【医院财务工作制度及流程】医院财务工作制度篇一：医院财务工作制度一、财务部门工作制度１、按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》，全院财务实行统一管理，建立相应的财务管理制度、会计管理制度、物价管理制度以及完善财务部门相应的岗位责任制。
２、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。
财会人员要以身作则，奉公守法，对一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。
３、合理组织收入，严格控制支出。
凡是该收的要抓紧收回。
对各项开支实行预算管理。
对于临时必须的开支，应按规定的审批手续办理。
４、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务预算，办理会计业务。
按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报（决算）。
５、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好成本核算的管理工作。
６、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等）。
原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。
一切空白纸条，不能作为正式凭据。
出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
７、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。
８、财务部门应与有关科配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财进行经常的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。
９、每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。
出纳和收费人员不得以长补短。
如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导指示处理。
10、原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等资料，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。
11、按照国家统一的招标投标目录进行采购，建立目录外的药品、耗材、设备、物资、劳务的采购管理制度。
12、奖金分配的原则、标准、程序公开透明，体现按劳分配、效率优先、兼顾公平；坚持奖金分配不得与药品收入挂钩的原则。
13、加强医疗机构经济活动内控制度建设，建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证国有资产的安全与完整。
医院财务管理流程
医院财务管理流程一、概述医院财务管理流程是指医院对财务资源进行有效规划、组织、控制和监督，确保医院财务运作的高效性、透明性和合规性的一系列流程。
本文将从收支管理、预算编制、成本控制、财务报告和审计五个方面详细介绍医院财务管理流程。
二、收支管理流程1. 收入管理医院财务部门根据医疗服务项目和实际就诊情况，制定合理的收费标准，并及时核对医疗费用的收入。
相关信息将被准确记录于医院财务系统中，以便后续核算和报告。
2. 成本管理医院财务部门需定期核算各项成本，如人员工资、医疗设备消耗、药品耗材费用等。
通过成本核算，医院可以了解各项费用占比及变动情况，以便对可能存在的成本风险进行预警和控制。
3. 支出管理医院财务部门对各项支出进行审批、登记和支付。
按照规定流程，综合考虑科室需求、资金预算等因素，确保支出合理、合规。
三、预算编制流程1. 预算需求收集医院各部门根据工作计划和需求，向财务部门提供横向和纵向的预算需求，财务部门根据需求收集相关信息。
2. 预算分配财务部门根据医院整体发展规划和各部门需求，制定年度预算分配方案，并与各相关部门进行沟通和调整。
3. 预算编制各部门根据得到的预算分配方案，按照规定格式编制部门预算，并报送给财务部门进行审核和汇总。
4. 预算审批财务部门对各部门报送的预算进行审批，确保财务预算的合理性和可行性。
四、成本控制流程1. 成本监测医院财务部门通过建立成本监测指标体系，对医疗服务过程中的各项成本进行监测和分析，及时发现异常情况。
2. 成本控制财务部门与医院管理层合作，制定合理的成本控制政策和措施，指导各部门严格执行成本控制要求。
3. 成本分析财务部门对成本进行分类分析，通过比较不同时间段的成本变动情况，为决策提供数据支持，确保成本控制的效果。
五、财务报告流程1. 财务信息汇总医院财务部门定期对各项财务数据进行汇总和整理，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。
2. 财务报告编制财务部门将汇总后的财务数据按照财务报告标准编制财务报告，并确保报告全面、准确。
医院财务管理制度及流程
一、总则为加强医院财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障医院各项经济活动的正常进行，根据国家有关法律法规和财务制度，结合医院实际情况，特制定本制度。
二、组织机构及职责1. 医院财务管理部门负责全院的财务管理工作，组织实施本制度。
2. 各科室、部门负责本单位的财务收支管理，配合财务管理部门做好财务核算、监督等工作。
3. 院长负责审批医院重大财务事项，对财务管理工作进行监督和指导。
三、财务收支管理1. 收入管理（1）医院收入分为财政补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入等。
（2）各类收入应按规定及时、足额上缴，不得隐瞒、截留、挪用。
（3）加强收入核算，确保收入的真实性、准确性和及时性。
2. 支出管理（1）医院支出分为基本支出、项目支出、其他支出等。
（2）支出必须符合国家法律法规和财务制度，严格执行预算管理。
（3）加强支出审核，确保支出合理、合规、节约。
四、预算管理1. 医院预算由财务管理部门编制，经院长批准后执行。
2. 预算执行过程中，如有特殊情况需要调整，须按规定程序报批。
3. 财务管理部门对预算执行情况进行监督，确保预算的严肃性和权威性。
五、固定资产管理1. 医院固定资产分为房屋、设备、车辆等。
2. 固定资产购置、报废、转让等事项，须按规定程序审批。
3. 加强固定资产的核算、管理和维护，确保资产的安全和完整。
六、内部控制与监督1. 建立健全内部控制制度，明确各岗位职责，确保财务管理的规范性和有效性。
2. 加强财务人员的业务培训，提高财务人员的素质和能力。
3. 定期开展财务审计，对财务管理工作进行监督和检查。
七、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由医院财务管理部门负责解释。
3. 本制度如有与国家法律法规和财务制度相抵触之处，以国家法律法规和财务制度为准。
医院财务规章制度及流程
医院财务规章制度及流程一、总则为规范医院财务管理，加强财务监管，提高财务工作效率，保障医院经济稳健发展，特制定本规章制度。
二、财务管理机构1. 财务管理机构设在医院总部，负责医院全部经济活动的管理和监督。
2. 财务管理机构设置为总务处下设的财务科，主要负责医院财务管理工作。
3. 财务科由一名总会计师领导，协助的有会计人员和出纳人员。
4. 财务科人员应当遵守法律、法规和医院规章制度，认真履行财务管理职责。
三、收支管理1. 资金收支管理（1）医院资金主要来源包括医疗服务收入、药品销售收入、政府补助等。
（2）医院资金支出主要包括人员工资、设备维护费用、药品采购费用等。
2. 预算管理（1）医院每年制定年度预算，明确收入、支出及各项经济指标。
（2）财务科负责监督预算执行情况，并根据实际情况及时调整预算。
3. 资金监管（1）医院对资金流向进行严格监督，确保资金安全。
（2）财务科对每笔资金的收支进行记录和审计，发现问题及时进行处理。
4. 税务管理（1）医院按照国家税法规定，及时向税务机关缴纳各项税费。
（2）医院应当积极配合税务机关进行税务稽查及协助提供相关财务资料。
四、审计与监督1. 内部审计（1）医院财务科每年对财务账目进行内部审计，并出具审计报告。
（2）内部审计主要检查财务资料的真实性、合规性及经费使用情况。
2. 外部审计（1）医院每年委托会计公司进行外部审计，确保财务业务在法律法规和规章制度规定的范围内进行。
（2）外部审计意见作为医院经营管理和财务决策的参考依据。
3. 监督管理（1）医院领导对财务工作进行监督，及时发现和解决财务问题。
（2）医院建立财务监督委员会，定期审查财务管理工作，提出改进建议。
五、资产管理1. 固定资产管理（1）医院应当建立固定资产登记台账，对固定资产实行分类管理。
（2）医院财务科负责对固定资产的购置、报废、更新等进行审批和监督。
2. 资金管理（1）医院建立资金管理制度，确保资金安全和高效利用。
民营医院财务管理流程
医院财务安全管理流程
会计报表编制流程
固定资产清查流程
药品、库存材料清查流程
债权债务清查流程
固定资产报废、处置流程
固定资产购置流程
固定资产购置/维修项目经费支付流程
医院票据管理流程
预算编制流程
药品采购与付款流程
卫生材料、低值易耗品采购与付款流程
办公用品及其他材料采购与付款流程
业务、办公经费项目报销审核流程
门诊收费工作流程
办理住院手续工作流程图
出院审核工作流程
新农合患者出入院流程图。
医院财务管理制度(11篇)
医院财务管理制度(11篇)医院财务管理制度(精选11篇)医院财务管理制度1为规范医院财务收支预算，健全财务收支管理，确保医院预算的贯彻执行，根据《会计法》、《医院财务管理制度》及《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》等法律、法规、制度和规定，制定本制度。
(一)财务收支预算的原则医院编制收支预算要遵循稳妥可靠、量入为出的原则;保证重点与兼顾一般相结合的原则及完整性和统一性原则。
(二)财务收支预算的方法固定预算、弹性预算、增量预算、零基预算、定期预算、滚动预算。
(三)医院财务收支预算的编制、执行和分析1、收入预算管理医院收入是指医院在开展业务及其他活动中依法取得的非偿还性资金，以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。
包括:财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。
(1)收入预算的编制收入预算根据单位上年度实际收入水平，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。
财政补助收入、上级补助收入应根据主管部门分配此项补助款额的意向或计划预计编制。
医疗收入中的门诊收入应以计划门诊人次和计划门诊人次费用计算，住院收入应以计划病床占用日数(或计划出院病人数)和计划床日费用水平(或每出院病人医疗费水平)计算，其他医疗收入应分不同的服务项目，确定不同的总额，分别计算。
药品收入实行“药品收支两条线”的管理办法。
医院收入预算经主管部门审核并报财政部门核定。
(2)收入预算的分解为了保证收入预算的有效执行，必须实行收入预算指标的分解。
医院应将收入预算指标分解到医疗科室，有的可分解到诊疗组，直至每一个人，让他们做到心中有数，知道每年甚至每季度、每月的收入预算数。
(3)收入预算的`执行和分析为了促进收入预算顺利实现，医院应每季开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年预算的顺利完成，并为编制和执行下年度预算提供依据。
2、支出预算管理医院的支出是指医院在开展业务及其他活动发生中的资金耗费和损失，包括医疗支出，药品支出、其他支出、财政专项补助支出。
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财务安全管理流程
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