民营医院财务管理流程
民营医院财务管理流程
医院财务安全管理流程
会计报表编制流程
门诊收入管理流程
住院结算管理流程
固定资产清查流程
药品、库存材料清查流程
债权债务清查流程
固定资产报废、处置流程
固定资产购置流程
固定资产购置/维修项目经费支付流程
固定资产日常管理流程
固定资产院内调拨流程
医院票据管理流程
预算编制流程
药品采购与付款流程
卫生材料、低值易耗品采购与付款流程
办公用品及其他材料采购与付款流程
业务、办公经费项目报销审核流程
门诊收费工作流程
办理住院手续工作流程图
出院审核工作流程
新农合患者出入院流程图。
民营医院财务管理流程
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医院财务安全管理流程
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债权债务清查流程
固定资产报废、处置流程
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固定资产日常管理流程
固定资产院内调拨流程
预算编制流程
债权债务管理流程
院内资金管理流程
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民营医院财务管理流程
民营医院财务管理流程民营医院作为一种商业性质的医疗机构，需要进行高效的财务管理以确保经营的持续性和稳定性。
以下是一个简化的民营医院财务管理流程的概述，以帮助管理层和财务团队更好地掌握财务管理过程。
1.预算编制预算编制是财务管理的起点。
财务部门应根据历史数据和未来规划，制定一个详细的年度预算。
预算应包括所有收入、支出和投资计划，并考虑到医院的经营特点和市场状况。
2.收入管理3.费用控制费用控制是保持医院经营稳定性的重要步骤。
财务团队应制定费用控制策略，并对各项费用进行严格监控和分析。
医院管理层和财务团队需要定期审查各项费用，并找到降低成本的方法，以提高医院盈利能力。
4.风险管理民营医院面临着多种风险，如资金风险、医疗责任风险等。
财务管理流程中的风险管理环节需要确保医院对各种风险有预防措施，并制定相应的应急预案。
此外，民营医院还需要购买相关的保险来降低风险和损失。
5.资金管理资金管理是财务管理的核心。
民营医院需要确保有足够的流动资金来支付各项费用和维持正常运营。
财务团队应监控资金的流动情况，及时调整现金流量，确保医院的日常经营不受资金短缺的影响。
6.财务报告和分析财务报告对于民营医院的经营决策至关重要。
财务团队应负责准时编制财务报表，并提供给管理层进行分析。
这些报告应包括利润表、资产负债表和现金流量表等关键财务指标，以便于管理层了解医院的财务状况并作出相应的调整和决策。
7.税务管理民营医院作为企业，同样要负责履行相关的税务义务。
财务团队需要掌握有关税务法规和政策，确保医院按时足额缴纳各项税费，并按规定报送相关的税务申报表和报告。
8.内部控制内部控制是确保财务管理有效和诚信的基础。
财务团队应了解和执行财务内部控制制度，包括经费使用和合同审批等方面的流程和程序。
此外，还需要定期对内部控制进行评估和改进，以确保财务管理的透明和合规性。
综上所述，民营医院财务管理流程包括预算编制、收入管理、费用控制、风险管理、资金管理、财务报告和分析、税务管理和内部控制等环节。
民营医院财务处工作服务流程
民营医院财务处工作服务流程一、预算编制与执行1.制定医院年度财务预算：财务处负责与各科室及管理层沟通，了解医院各项经济业务需求，进行预算编制工作。
2.预算执行与监控：财务处定期对医院各项经济业务进行核对和监控，确保预算执行的及时性和准确性。
3.预算分析与调整：根据实际情况，财务处会对预算进行分析和调整，以更好地支持医院各项经济业务的发展。
二、财务报告与分析1.会计凭证处理：财务处负责对医院日常的经济业务进行会计凭证处理，确保账务的正确性和准确性。
2.财务报表编制：财务处定期编制医院的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，以反映医院的财务状况和经营情况。
3.财务分析与解读：通过对财务报表的分析和解读，财务处提供财务分析报告，为医院的决策提供依据和支持。
三、费用核算与控制1.费用支出管理：财务处负责对医院各项费用的核算和管理，确保费用的合理性和控制。
2.费用控制与审批：财务处制定并实施费用控制政策，对医院各项费用进行审批和限额管理，确保费用的合理和节约。
3.费用分析与优化：财务处通过费用分析，发现费用的结构和趋势，并提供优化建议，帮助医院优化费用结构和管理。
四、收入管理与分析1.收入核算与控制：财务处负责对医院各项收入进行核算和管理，确保收入的准确性和完整性。
五、资金管理与运营1.资金计划与管理：财务处负责对医院的资金计划和管理，确保医院资金的充裕和安全。
2.资金流动与监控：财务处定期对医院的资金流动进行监控和管理，确保资金的合理运营和使用。
3.资金分析与投资：财务处通过对资金的分析和评估，提供资金投资方案，帮助医院实现资金的增值和优化。
通过以上服务流程，民营医院财务处能够有效地管理医院的财务工作，提供有力的财务支持和决策支持，促进医院的健康发展。
民营医院财务管理流程
医院财务安全管理流程
会计报表编制流程
门诊收入管理流程
住院结算管理流程
固定资产清查流程
药品、库存材料清查流程
债权债务清查流程
固定资产报废、处置流程
固定资产购置流程
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固定资产院内调拨流程
医院票据管理流程
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民营医院财务管理制度
民营医院财务管理制度民营医院财务管理制度主要包括以下内容：一、财务管理目标民营医院财务管理的目标是确保医疗服务质量与效益，合理规划收支与资金使用，防范经济风险，在合法、合规的前提下实现健康经营，最终保证民营医院的可持续发展。
二、财务管理组织架构民营医院应设立财务部门，负责全院财务管理工作。
具体包括：1. 财务主管：负责全院财务管理工作，制定财务工作计划、年度预算和财务报表。
2. 会计：负责全院会计资料的登记、记录、核对和报表制作。
3. 出纳：负责全院收支款项的管理、结算、支票开发和财务凭证的存档管理。
4. 资产管理员：负责全院资产管理保管、盘点和报废处理。
三、财务管理流程1. 收入管理：民营医院在收入管理上应合理制定价格，并将收入按时纳入医院账户。
全院所有收入均须通过银行结算，并开具发票和收据，确保所有收入的来源合法、账目清晰、能够被反复核对。
2. 支出管理：民营医院在支出管理上应采取标准化的流程，严控预算。
所有支付款项应经过审核、审批、备案等程序，财务主管对支付金额进行严格审核，确保资金的合理配置和使用。
财务部门应做好支付凭证的管理及存档，如支票、现金、汇票等。
3. 资产管理：民营医院应建立健全的资产管理制度，将资产管理委托给设立专门机构进行管理，设置固定资产账户和低值易耗品账户。
资产管理员按折旧法计提资产折旧并进行资产盘点，以确保资产准确、规范进出和安全保管。
四、财务报表制作民营医院应按照财政制度规定完成财务报表的制作和上报工作，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。
财务部门应按月报送财务报表，并定期开展内部财务审计，对民营医院的财务数据进行审核和审计，确保财务数据真实、完整、准确。
五、财务制度的完善与执行为确保民营医院财务管理的规范化和有效性，民营医院应建立完善的财务制度，并加强对员工的培训和管理。
同时，各级领导和各部门全面配合，充分执行财务制度，确保财务工作的顺利运作。
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固定资产清查流程
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界定使命是企业家的任务，而激励与组织人力资源是领导力的范畴，二者的结合就是管理。
”提出了三个经典的问题：我们的事业是什么？我们的事业将是什么？我们的事业究竟应该是什么？这三个问题经过改编完全可以应用于现在的我们：我们学习的是什么？我们学习的将是什么？我们学习的究竟应该是什么？经典之所以被称之为经典往往在于其超强的预见性.多年之后依然闪耀者夺目的思想光辉，熠熠发光，为处在黑暗中的人们知音了前进的方向与道路。
大师之所以成为大师在于思想的高度，作品能够让人们产生心灵上的共鸣，大事记是肉身已逝，但精神依然长存.德鲁克先生《管理的实践》已面世半个多世纪了，在这五十多年中，有关企业管理方面的书籍可以用浩如烟海来形容。
但能禁得住时间考验的的书籍还是《管理的实践》一书，这也从另一个侧面证明了《管理的实践》是一本值得认真阅读的好书。
终于读完了德鲁克的《管理的实践》，仿佛自己游荡在上个世纪中期的企业中。
这本书构筑了完整的“对人的管理”思想。
如：1、人是资源，是所有资源中最富潜力的资源。
德鲁克认为“人的资源——整个的人，是自然赋予的所有资源中最丰富、最有才能，最有潜力的资源。
”这是因为在企业可以得到的所有资源中，认识“唯一能够增长和发展的资源”，亦即“人要贡献出什么必须由他自己决定”，只要他们愿意进行“有目标的、集中和联合的努力”，就可以“产生出真正完整的东西来”。
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实施部门财务科
单元
节点
10
1
1 会计报表编制流程
流程编号
财务科
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叮叮小文库固定资产报废、处置流程
承担相应责任期满正常报废
说明叶提前一报废
理由
意见
根据审批单
按审批意见处置资产
调整部门固
定资产数量
按单项报废金根据审批意见进行资
其他
原因
提前
报废
签署
签署报废意见后将
＞进行待报废明细账处理及固
「定资产减值的账务处理
固定资产购置流程实施部门采供科流程编号CW-012
流程
单元资产使用部门资产归口管理部
门
分管院长
院委会
院委厶
院长物资采供科
节点
填写《固 定资产购 置申请 表》，相关 负责人编 写可行性 分析以及 具体的购 置计划
负责固定资 提交审批后 按购置资 产单价分 类报批
+ +
5
5 万
以 下
讨论研究，
提出决定 意见
审计局负有 提供报价不少 于310万及以上 按相关规定， 签订固定资产购置合同, 报填写固定资产验收单， 经 联合办理固定资产出 库手按资产单价分类处理
固定资产购置/维修项目经费支付流程
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单元
节点
物资采供科
A
设备维修科
B
财务科
C
分管副院长院委会院长
F
实地查证
设备情况
提出维修
建议计
划，并在
市场调查
后提供维
修材料/
人工费用
参考价格
提供经审
计部核定
的有效固
定资产购
置合同
讨论审议
X丁
办理资产验收
入库手续，并
签字确认
验收维修项
目，并签字确
认
1
整理固定资产购置/维修合
同，及预付款项票据、合同
结束验收凭证等相关资料证
明，填写付款申请
办理支付后，收款人在付款
凭证的收款人处签名
复核经审批的
固定资产购置
/合同的合法
性与经济性，
审批支付项目
款项的预付金
复核合同金额
与报销金额是
否相符，扣除
预付款项金额
选择合适支
付方式办理
货币资金支
付手续，记录
支付项目明
细账
固定资产日常管理流程
固定资产院内调拨流程
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节点
根据固定资产调
拨的不同情况分
类申请
'T部门不需使用交还资产
填制申请表，说明资产交
还原因
T部门搬迁无法带离资产
现场清点资产，填写上交
资产清点单，并签字
部门合并分离资产变动
原使用部门申请调拨, 接
收部门签接收意见
现场确认完成交接工作，资
产调入、调出部门负责人在
“固定资产内部调拨单”上
签字确认，管理部门现场监
督，签字确认
资产接收部门进行实
物管理，进入使用状
态
现场监督清点，在清
点单上签字交接
审批
核定交还原因实地清 .
查，申请表签署意见,
双方签字交接
审批
实地清查，填写“固定
-- 资产内部调拨单”（一式
四份），并签署意见
*
由管理部门保管,
进入待使用状态
回收使用
部门上交
的固定资
产卡片
回收调拨资产的
固定资产卡片，
根据调拨情况重
新填制固定资产
卡片
根据资产调拨和
上交情况，进行
固定资产分部门
及分类数量金额
明细账调整
作出相
应账面
调整，确
保固定
资产账、
物、卡相
符
叮叮小文库医院票据管理流程
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实施部门财务科
预算编制流程
流程编, CW-017 单元
节点
各科室/部门
A
财务科院长院委会
若资金不足，需
编制筹资预算
叮叮小文库
实施部门财务科
单元
节点
债权债务管理流程
流程编号
程
CW-018
财务科
院内资金管理流程
药品米购与付款流程
卫生材料、低值易耗品采购与付款流程
实施部门
单元
节点
办公用品及其他材料采购与付款流程
物资采供科
各科室/部门物资采供科
流程编号
分管院长
CW-022
院长财务科
每月中旬上
报科室/ 部门
下月需求计
划
汇总各部门需初
求，拟定月度
采购计划
分别进行询价、
核价、定价，采
购量超万元的应
提供3家以上的
价格对比资料，
并建立备案制
1r
选择性价比最优
的供应商进行采
购
1T
采购完毕后，办
理验收入库手续
1r
填制“耗材付
款审批表”附
发票及入库单
据
审批审批
审批审批
编制办公耗
材付款明细
表，分类登记
付款明细账
支付
货款
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实施部门
单元节点
病人
A
办理住院手续工作流程图
财务科流程编CW-026
住院收费处
出示医生开
具的住院证
登记住院内容
年
龄
姓
名
工
作
单
位
联
系
电
话
收取住院费押金
开具预交款收据
导医护送病人到住院病区
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实施部门财务科出院审核工作流程
流程编
CW-027
单元住院部护士站病人
节点
住院收费处整理汇
总病历资料以及收治医生签
接到病人出院通知后, 进
行住院结算
化
验
费
其
他
费
用
查对病人住院费用,
扣除预交款项
多退少补
打印票据，把发票联交给病人
如有需要，打印住院费用清
单，交给病人核对
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