【管理】金蝶K3题应收款和应付款管理系统
K3标准财务-应收、应付系统培训
账龄分析法，是根据应收账款入账时间的长短来估计 坏账损失的方法。
销货百分比，是根据赊销金额的一定百分比估计坏账 损失的方法。
10
余额百分比法
例：某企业年末应收账款的余额为100万元，提取坏账准备的比例为3‰ ，第二年发 生了坏账损失6000元，其中甲单位1000元，乙单位5000元，年末应收账款为120万元， 第三年，已冲销的上年乙单位应收账款5000元又收回，期末应收账款130万元。编制会 计分录如下：
设置相应的计 提科目及计提
比率
15
产品演示
备抵法—余额百分比法---计提坏账准备
坏账准备可以一年一次，也可以随时计提。坏账准 备的计提方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计 提坏所账有准已备过账，凭并证产的该生相应的凭证。
科目相应方向的余额
×
=
+
系统设置中坏账 如果应计提坏账准备 > 本年坏账
准备科目的余额 准备余额，则补提金额为：应计
采购系统录入的采购发票与应收款管理系统进 行应收冲应付的核算。
应付系统录入的采购发票与其它应付单与应收 款管理系统进行应收冲应付的核算。
应收款管理系统生成的往来款凭证传递到总账 系统。 与应收款管理系统的应收票据进行互相传递。
3
应付系统结构
采购系统
现金管理系统
应付票据
采购发票
应付系统 凭证
总账系统
ห้องสมุดไป่ตู้
销售发票
核销 销售发票、其它应收单
销售系统
应收系统
4
应付系统结构
采购系统 销售系统 应收系统 总账系统 现金管理系统
金蝶K3题应收款和应付款管理系统
应收款管理系统和应付款管理系统目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法要求：①对应收款系统和应付款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据；②对日常发生的各种赊销和赊购等欠款业务、收付款业务、预收款和预付款业务进行处理；③对应收票据和应付票据的相关业务进行处理；④对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。
资料：一、系统设置（按照教材）二、初始数据录入1、修改期初库存数据红色圆珠笔期初库存10000支，单价4元。
红色笔芯10000支，单价2元注意事项：1、要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。
2、通过发票录入初始数据时，可通过单击“产品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。
3、发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。
4、录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据或应付款数据传递到总账时数据会不正确。
三、结束初始化注意事项：1、如果总账系统未录入应收款和应付款初始数据，在应收系统和应付系统结束初始化之前，通过“转余额”的按钮将应收款和应付款系统的相关的初始数据传递到总账系统；2、一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改，确需修改的，单击“工具”菜单的“反初始化”选项，即可回到初始化状态。
进行反初始化时，系统会自动进行以下操作：①所有业务单据取消审核②所有业务单据取消核销及取消坏账处理③所生成凭证全部删除④应收票据背书等处理全部取消，因此在进行反初始化时应谨慎处理；3、结束初始化后，销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递到应收系统，因此应收系统必须先于或与销售系统同时结束初始化。
四、日常业务处理（一）练习各种单据的制作1、1日，采购部何采购从威盛公司购进蓝色圆珠笔10000件，不含税单价3元，折扣9折，取得增值税专用发票，发票号256，货款全部支付工行支票，支票号123。
2019年K3应收、应付系统日常操作.doc
应收、应付系统日常操作对应收帐款系统操作1．销售合同录入。
应收日期可以为系统日期。
2．供应链销售系统中的销售发票传到应收系统中，将发票中的应收日期改为应收帐款到期日，保存。
3．收款。
先按F7填入客户名称后，点“应收款”关联对应的销售发票。
录入实收金额、结算金额。
保存、审核并在“结算”------应收帐款核销，在过滤界面将“包括按应收单号核销的单据”打勾。
（要正确计算帐龄分析表、应收记息表、到期债权表必须经核销才作为收款处理，核销日期决定了帐龄分析表、到器债权列表的分析结果）。
已经核销了的收款单要修改必须先反核销。
4．应收票据处理。
新增应收票据，录入出票人、票据签发日期、财务日期、到期日期、票面金额。
保存审核后自动产生收款单或预收单，并对收款单或预收单加以审核。
当应收票据收款时，在“应收票据-----收款”界面，在“应收票据序时簿”界面单击【收款】，可以对应收票据进行收款操作。
并输入利息、费用和结算科目。
只有审核后的票据才可以进行收款处理。
应收票据进行收款处理后，不在应收款管理系统产生任何单据，只是状态变为“收款”。
在此处进行了应收票据收款处理后，也不用再进行收款单的录入。
如果需要取消票据的收款处理，只要在应收票据序时簿的编辑菜单选择“取消处理”即可，且应收票据的状态变为“审核”。
应收票据收款后，应对收款单与发票核销。
5．退款处理。
可以关联对应的应收单号或者收款单号，输入实退金额。
6．帐表查询及分析。
7．期末结帐。
8．应付系统与应收系统操作流程一致。
2003年3月15日收到雪尼公司商业承兑汇票15000元，不计息，信用期10天；2003年3月24日因特殊原因飞龙百货公司的票据作废，转为应收账款；2003年3月25日雪尼公司汇票兑现。
一、新增单据：单击票据处理，应收（付）票据－查询，选择过滤条件，弹出票据备查簿窗口。
可以在此录入银行承兑汇票，商业承兑汇票等商业汇票。
在工具栏单击“新增”按钮，弹出应收（付）票据录入窗口。
金蝶K3应收应付系统与总账的对账规则
⾦蝶K3应收应付系统与总账的对账规则⾦蝶K3应收应付系统与总账的对账规则⼀、对账的⽬的－核对应收应付系统的数据与总账系统数据的⼀致性。
⼆、对账⽅式是总额的对账⽅式，主要是应收应付系统的汇总⾦额与总账系统涉及往来业务科⽬的汇总⾦额之间的核对；常⽤公式：应收系统余额＝总账系统的应收账款+其他应收款－预收账款应付系统余额＝总账系统的应付账款+其他应付款－预付账款三、对账的报表应收应付的汇总表－总账的总分类账应收应付的汇总表－总账的科⽬余额表应收应付的汇总表－总账的核算项⽬汇总表四、对账的前提1、已经启⽤应收应付系统；2、应收应付系统的所有业务均已经⽣成凭证，并且期间与对应凭证期间⼀致；3、如果与采购、销售系统连⽤，则采购和销售系统的所有涉及往来的业务均要求⽣成凭证，并且期间与对应凭证期间⼀致；五、对账过滤条件的设置a)应收汇总表应收汇总表（商业账套）过滤条件注意说明：1）包括未审核选上后，应收汇总表统计包括未审核和已审核的单据；不选时，则只统计已审核的单据；由于会存在单据未审核就已经⽣成凭证的情况，因此对账时要求选上“包括未审核”的选项；同时建议⽤户加强单据控制，要求从流程上控制单据必须审核后才可以⽣成凭证，通过选上“凭证处理前单据必须审核”的系统参数进⾏控制；2）包括已出库未开票（商业账套）选上后，应收汇总表统增加未开具发票的销售出库单的统计；不选时，则不统计未开票的销售出库单；该选项⽬前只对商业账套有效。
由于财务制度规定以销售发票确认应收账款的，因此对账时要求不能选上“包括已出库未开票”选项，即在财务上未开票的销售出库单是不确认为收⼊的；b)应付汇总表1）应付汇总表应付汇总表（⼯业账套）过滤条件注意说明：a）包括未审核选上后，应付汇总表统计包括未审核和已审核的单据；不选时，则只统计已审核的单据；由于会存在单据未审核就已经⽣成凭证的情况，因此对账时要求选上“包括未审核”的选项；同时建议⽤户加强单据控制，要求从流程上控制单据必须审核后才可以⽣成凭证，通过选上“凭证处理前单据必须审核”的系统参数进⾏控制；b）包括暂估款（⼯业账套）选上后，应付汇总表增加未收到发票的采购⼊库单和暂估冲回的采购⼊库单的统计，同时要求采购⼊库单必须是未钩稽且已经⽣成凭证；不选时，则不统计未收到发票和暂估冲回的采购⼊库单；如果与采购系统连⽤，财务上对未收到发票的采购⼊库单必须暂估⼊库以确认债务的，因此对账时必须选上“包括暂估款”的选项；c）包括暂估款（商业账套）应付汇总表（商业账套）选上后，应付汇总表增加未收到发票的采购⼊库单和暂估冲回的红字采购⼊库单的统计，同时要求未收到发票的采购⼊库单必须是未完全核销且已经⽣成凭证，暂估冲回的红字采购⼊库单必须已经⽣成凭证；不选时，则不统计未收到发票和暂估冲回的红字采购⼊库单；由于财务上对未收到发票的采购⼊库单必须暂估⼊库以确认债务的，因此对账时必须选上“包括暂估款”的选项。
金蝶K3题 应收款和应付款管理系统
应收款管理系统和应付款管理系统目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法要求：①对应收款系统和应付款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据；②对日常发生的各种赊销和赊购等欠款业务、收付款业务、预收款和预付款业务进行处理；③对应收票据和应付票据的相关业务进行处理；④对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。
资料：一、系统设置（按照教材）二、初始数据录入1、修改期初库存数据红色圆珠笔期初库存10000支，单价4元。
红色笔芯10000支，单价2元2、新增加如下客户和供应商，出客户名和供应商名外的其他相关资料，参照教材操作。
客户名称供应商名称长城公司威盛公司宏基公司天达公司3、应收款系统相关期初数据客户/职员单据类型日期部门业务员事由往来科目发生额商品数量单价（不含税）应收日期宏基公司销售发票（专用）商业承兑汇票2009.12.15签发日2009.10.9销售部票号001严秀兰赊销销售应收账款5850020,000红色圆珠笔1000052010.1.15到期2010.1.9长城公司销售发票（普通）2009.6.23销售部严秀兰销售应收账款31,590红色圆珠笔蓝色圆珠笔50001000522010.1.312010.1.31陈静其他应收单2009.12.8职员借款其他应收款5,0002010.1.8天达公司期初坏账2009.7.2销售部严秀兰逾期未还5,0004、应付款系统相关期初数据、供应商单据类型日期部门业务员事由往来科目发生额商品数量单价（不含税）应付日期威盛公司采购发票（专用）商业承兑汇票2009.12.25签发日2009.10.20采购部票号101何采购赊购采购应付账款3340020,000红色笔芯1000022010.1.55到期2010.1.20注意事项：1、要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。
会计信息系统实用教程(金蝶ERP-K-3)第6章 应收款、应付款管理系统
6.2.3 应收初始数据录入
单击【系统设置】→【初始化】→【应收账款管理】，可以查看应付款管理概述
5．应付款管理系统与其他系统间的数据流向
采购管理系统
采 购 发 票
凭证 总账系统 应付款管理系统
应付票据 现金管理
销售发票 销售管理
核 销
销售发票、其他应收单 应收款系统
6.2 初 始 设 置
初始设置包括基础资料、公共资料设置，系统参数和初始化数据录 入，公共资料设置方法请参照第3章，
6.1 应收应付款管理概述
3．应收款管理系统每期操作流程
应付款管理系统的操作流程可以参照应收款管理流程。
6.1 应收应付款管理概述
4．应收款管理系统与其他系统的数据流向
销售管理系统
销 售 发 票
凭证 总账系统 应收款管理系统
应收票据 现金管理
采购发票 采购管理
核 销
采购发票、其他应付单 应付款系统
6.2.1 应收款管理系统参数
双击【系统设置】→【系统设置】→【应收款管理】→【系统参 数】，系统弹出“系统参数”设置窗口，
6.2.1 应收款管理系统参数
2．坏账计提方法
6.2.1 应收款管理系统参数
3．科目设置
单击按钮获取科目
6.2.1 应收款管理系统参数
4．单据控制
6.2.1 应收款管理系统参数
左侧是事务类型 右侧是类型下已有 的模板
6.2.3 应收初始数据录入
应收初始数据主要有以下几项。 应收款期初数据：包括货款核算应收账款科目的期初余额、本年借方累 计发生数和本年贷方累计发生数。 预收款期初数据：包括货款核算预收账款科目的期初贷方余额、本年贷 方累计发生数。如果预收账款的期初余额为借方余额，建议进行调账处理，把预 收账款调入应收账款科目中。 应收票据期初数据：还没有进行票据处理的应收票据，不包括已经背书、 贴现、转出或已收款的应收票据。 期初坏账数据：以后有可能收回的坏账。
金蝶技术支持(k3)_应收应付
系方式................................................................................................................................................. 4 1.1 系统设置....................................................................................................................................................... 4 1.1.1 科目设置的作用.............................................................................................................................. 4 1.1.2 基础设置与总账的对应关系........................................................................................................... 4 1.1.3 系统设置的数据结构....................................................................................................................... 5 1.2 初始化.........................
金蝶K3应收应付初始化设置
单据类型科目都选择1131.01，应收票据科目： 1111，应交税金：2171.01.05
系统设置—初始化—应收款管理—初始销售增 值税发票（新增）
1.核算项目：天津机械公 司，往来科目：1131.01， 发生额：75000
2.本年后的方框 对号点掉，即不 设置本年
3.收款金额：75000 都设置好后，点击保存， 会提示“未录入部门和 业务员，是否继续”， 点击“是”即可。 另一张发票也是类似
系统设置—初始化—应收款管理单击确定即可，弹出如下窗口。
点击“转余额”按钮，弹出提示窗口，点击“是”，弹出转 余额成功提示。 在路径：系统设置—初始化—总账—科目初始余额录入，查 询1131.01科目，金额为125000即可。
首先，从科目管理中将1131.01和2121.01科 目受控系统修改为“应收应付”。
系统设置—系统设置—应收款管理—系统参数
在使用应收应付模块时，如果提醒“ActiveX 无法创建对象”，就需要重新注册中间层。 路径：windows开始程序—金蝶k3—中间层 服务部件—注册中间层组件
坏账损失科目：5504，坏账准备科目：1141， 计提坏账科目：1131，计提比率：3%
财务会计—应收管理—初始化—结束初始化
双击“结束初始化”，连续两 个提示窗口都选“否”，最后 提示成功。
系统设置—系统设置—应付款管理—系统参数
单据类型科目都选择2121.01，应收票据科目： 2111.01，应交税金：2171.01.01
说明
• 应付款的初始化请自己学习，通过新增采 购增值税发票的形式将期初余额传递到总 账。 • 本次练习只是简单了解一下应收款模块和 应付款模块。目前只需设置“应收账款” （具体是1131.01）和“应付账款”（具体 是2121.01）为受控科目，涉及这两个科目 的账务处理在应收款和应付款模块进行。
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【关键字】管理
应收款管理系统和应付款管理系统
目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法
要求：①对应收款系统和应付款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据；
②对日常发生的各种赊销和赊购等欠款业务、收付款业务、预收款和预付款业务进行处理；
③对应收票据和应付票据的相关业务进行处理；
④对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。
资料：
一、系统设置（按照教材）
二、初始数据录入
1、修改期初库存数据
红色圆珠笔期初库存10000支，单价4元。
红色笔芯10000支，单价2元
注意事项：
1、要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。
2、通过发票录入初始数据时，可通过单击“产品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。
3、发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。
4、录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据或应付款数据传递到总账时数据会不正确。
三、结束初始化
注意事项：
1、如果总账系统未录入应收款和应付款初始数据，在应收系统和应付系统结束初始化之前，通过“转余额”的按钮将应收款和应付款系统的相关的初始数据传递到总账系统；
2、一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改，确需修改的，单击“工具”菜单的“反初始化”选项，即可回到初始化状态。
进行反初始化时，系统会自动进行以下操作：①所有业务单据取消审核②所有业务单据取消核销及取消坏账处理③所生成凭证全部删除④应收票据背书等处理全部取消，因此在进行反初始化时应谨慎处理；
3、结束初始化后，销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递到应收系统，因此应收系统必须先于或与销售系统同
时结束初始化。
四、日常业务处理
（一）练习各种单据的制作
1、1日，采购部何采购从威盛公司购进蓝色圆珠笔10000件，不含税单价3元，折扣9折，取得增值税专用发票，发票号256，货款全部支付工行支票，支票号123。
2、5日，销售部严秀兰现销一批蓝色圆珠笔给天达公司，数量1000件，不含税单价4元，增值税率17%，发票号256430，收到商业承兑汇票一张，到期日。
3、7日，销售部严秀兰与宏基公司签订销售订单，蓝色圆珠笔数量5000件，不含税单价3.50元，红色圆珠笔数量2000件，不含税单价5元，增值税率17%。
交货期15日。
当日收到订金1万元工行支票。
交易方式赊销。
4、10日，采购部与笔芯供应商签订采购订单，预付货款1000元现金，采购蓝色笔芯2000支，每支1元，交易方式赊购。
预计到货期20日。
5、15日，销售部严秀兰根据7日销售订单，将蓝色圆珠笔和红色圆珠笔销售赊销给宏基公司，开具增值税专用发票，发票号325641。
6、15日，职员管仓库因出差向公司借款5000元，预计归还。
7、20日，收到长城公司签发并承兑的一带息商业承兑汇票一张抵销应收账款，到期日，票面金额50,000元。
票据编号002.
8、9日，将天达公司签发并承兑的商业汇票拿去工行贴现，贴现率3%。
结算科目“银行存款-工行”。
9、9日，将宏基公司签发并承兑的商业汇票拿去工行收款。
结算科目“银行存款-工行”。
10、20日，收到银行通知威盛公司持到期商业承兑汇票到工行实现。
11、20日，收到笔芯供应商按照10日订单交的货，并收到增值税专用发票。
12、25日，职员陈静还来上年个人借款5000元。
3、26日，销售部严秀兰收回天达公司初始坏账5,000元当中的3,000元。
结算方式为现金。
14、31日。
财务部到工行将商业承兑票据002贴现，贴现息0.005.
15、31日，将宏基公司逾期未还，且明显无法收回的前欠货款50,000元中的10,000列为坏账。
填制坏账损失处理单并制作凭证。
（二）将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记账凭证。
注意：各种单据必须经过审核后才能生成凭证！
注意：坏账损失、坏账收回、坏账准备的记账凭证都不在“凭证处理”模块中生成，而在坏账处理模块生成。
（三）计提当年坏账准备。
注意：
坏账准备只能一年计提一次，如年中计提了坏账准备，则年末将不能再计提。
如要取消计提的坏账准备，只需删除坏账准备的计提凭证即可。
（四）核销往来业务。
（五）查看往来对账单及账龄分析表等有关账表。
操作要点：
1、要注意区别本位币与综合本位币，如果选择本位币，则输出的汇总表只是本位币的原币发生额，它不包括外币折合的本位币数额。
2、查看账龄分析表时，如要设定账龄分组，只须通过在“天数”栏目中直接修改，标题栏目中的信息也会相应更改。
五、期末结账
操作要点：
1、进行期末结账时，必须注意要确保本期应收款业务已处理完毕并数据正确无误，否则一旦结账上期的有关数据将不能再进行修改。
如要修改上期记录，必须进行反结账处理；
2、反结账的操作只有系统管理员才能进行。
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