首旅酒店2019年决策水平分析报告
锦江酒店和首旅酒店财务风险与预防分析★
【摘要】锦江酒店和首旅酒店2015—2019年的财务数据显示，两家酒店总体上不存在明显的财务风险，与行业平均水平相比，各自在细分领域存在一定的潜在风险。
文章对两家酒店的管理模式和管理系统进行了分析，以期可将其实时监测运营情况、加强风险预警等风险预防措施为国内其他酒店借鉴。
【关键词】锦江酒店；首旅酒店；财务风险；风险预防【中图分类号】F253.7；F275一、引言新冠肺炎疫情给全球及中国的旅游酒店业带来了巨大冲击。
据文化和旅游部统计，2020年中国国内旅游总人次为28.79亿，同比下降52.1%；旅游总收入为2.23万亿元，同比下降61.1%。
我国的本土酒店不仅面临着疫情带来的顾客数量减少问题，也面临国际品牌酒店瓜分中国市场的局面。
加强运营管理，保证财务稳健性是各酒店渡过疫情特殊时期的基本要求。
关注现金流压力、优化投资模式、保证收益质量、加强财务风险预防是保持财务稳健性的必然选择。
国内外学者对财务风险的研究卷帙浩繁，但对酒店行业尤其是中国代表性酒店财务风险的对比分析相对较少。
本文将基于该领域的一般化理论，分析中国代表性酒店的财务风险与预防措施，为国内其他酒店提供可借鉴的风险预防方案。
本文选取国内酒店业两家龙头企业北京首旅酒店（以下简称“锦江酒店”）和上海锦江国际酒店（以下简称“首旅酒店”）为研究对象基于近五年的年度报告和内部控制报告，对比近五年的财务数据，分析两家酒店存在的财务风险，以及面对同一风险时两家酒店的应对策略有何差异，面对不同风险时有何应对措施，进一步讨论其他酒店如何借鉴经验，预防财务风险，提升财务稳健性。
二、文献综述（一）财务风险及其防控方式Beaver最早提出财务风险的概念，计算企业债务对资产的比率，以此判定财务风险大小[1]。
从财务风险的来源看，企业在不同的发展阶段和运营环节面临着不同的财务风险[2]，早期研究主要关注货币升贬值风险，亦被称为交易风险、货币折算风险[3]，后来拓展到筹资风险、投资风险、资金回收风险和收益分配风险等。
酒店财务报告分析案例(3篇)
第1篇一、案例背景某五星级酒店位于我国东部沿海城市，自开业以来，凭借优越的地理位置、舒适的住宿环境和优质的服务，在当地享有较高的声誉。
近年来，随着旅游业的发展，酒店业务量逐年上升，为了更好地了解酒店的财务状况，提高经营管理水平，我们对该酒店的财务报告进行了详细分析。
二、财务报告分析（一）收入分析1. 营业收入分析根据财务报表，该酒店2019年的营业收入为1.2亿元，同比增长10%。
其中，客房收入占营业收入的比例最高，达到50%，其次是餐饮收入，占比为30%，其他收入占比为20%。
客房收入增长的原因主要有两点：一是酒店加大了市场推广力度，吸引了更多客人入住；二是酒店在客房价格上进行了合理调整，提高了入住率。
餐饮收入增长的原因是酒店餐饮服务品质的提升和餐饮产品的创新，吸引了更多顾客消费。
2. 毛利率分析2019年，该酒店客房毛利率为40%，餐饮毛利率为35%，其他收入毛利率为25%。
总体来看，酒店的毛利率较高，说明酒店的经营状况良好。
（二）成本分析1. 客房成本分析客房成本主要包括客房折旧、维修费用、客房用品消耗等。
2019年，客房成本为0.6亿元，同比增长5%。
客房成本的增长主要原因是酒店客房数量的增加和客房用品价格上涨。
2. 餐饮成本分析餐饮成本主要包括食材采购、人工成本、能源消耗等。
2019年，餐饮成本为0.4亿元，同比增长3%。
餐饮成本的增长主要原因是食材价格上涨和人工成本上升。
其他成本主要包括管理费用、销售费用、财务费用等。
2019年，其他成本为0.2亿元，同比增长10%。
其他成本的增长主要原因是酒店管理规模的扩大和市场竞争加剧。
（三）利润分析1. 营业利润分析2019年，该酒店营业利润为0.3亿元，同比增长15%。
营业利润的增长主要得益于营业收入的增长和毛利率的提升。
2. 净利润分析2019年，该酒店净利润为0.2亿元，同比增长10%。
净利润的增长说明酒店的经营效益良好。
三、财务状况综合评价1. 盈利能力该酒店2019年的营业收入、营业利润和净利润均实现同比增长，说明酒店的盈利能力较强。
Fastdata极数：2019年中国在线酒店预订行业发展分析报告
• NASA推出太空酒店接轨空间 站预计2024年开业
• 亚朵 LAB 正式发布 • 锦江国际筹措35亿资金，支持
旗下流动性困难酒店渡过难关 • 首旅如家：有还款压力的特许
加盟酒店可将还款展期3个月 • OYO在美国裁掉了约360人 • 住集团旗下超5000多家酒店，
推行智能化无接触服务 • 疫情期间酒店业停摆
• 2018年9月，战略轮10亿 美元，软银、光速、红 杉及CREENOAKS投资
• 2018年9月，Grab战略投 资1亿美元。
• 收购联合办公初创企业Innov8、 欧洲民宿品牌Leisure、中国连 锁酒店品牌千屿，推出中国战 略2.0
• OYO酒店进驻中国超过2000个 市 县 ， 合 作 酒 店 超 过 19000 家 , 客房超85万间。
2019年中国在线酒店预订行业发展分析报告
2020年3月
Fastdata极数
数据说明
• 移动端数据：通过SDK的形式获取用户移动端APP使用数据。包括但不限于频次、时长、浏览路径、订单、移动支付等维度数据的收集，上报、存 储及统计分析。
• PC端数据：针对特定类型平台进行不同维度及口径的数据抓取、数据结构化处理、存储及统计分析。 • 宏观数据：来源渠道主要包括Wind、choice、彭博及国家相关统计机构等。 • 统计周期：报告重点数据截止日期为2019年12月31日，由于疫情影响，未采用2020年1-2月相关数据，在行业摆脱疫情影响恢复正常经营后，我们
同比增速（%）
中国星级酒店市场规模（亿元）
18%
1,500 1,200
900
1,023
1,167
1,263
1,287
1,305
15% 12% 9%
某星级酒店财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，旅游业逐渐成为国民经济的重要组成部分。
星级酒店作为旅游产业的重要载体，其经营状况直接关系到旅游业的整体发展。
本报告以某星级酒店为例，对其财务状况进行分析，旨在揭示其经营中的优势和不足，为酒店管理层提供决策参考。
二、酒店概况某星级酒店位于我国某繁华都市，是一家集住宿、餐饮、会议、娱乐为一体的五星级酒店。
酒店占地面积约5万平方米，拥有各类客房500间，其中包括豪华客房、行政客房、套房等。
酒店设有多个餐饮场所，包括中餐厅、西餐厅、咖啡厅等，同时配备大型会议室、健身中心、游泳池等设施。
三、财务分析1. 营业收入分析（1）营业收入构成某星级酒店营业收入主要包括客房收入、餐饮收入、会议收入和其他收入。
以下是2019年各收入构成占比情况：客房收入：60%餐饮收入：25%会议收入：10%其他收入：5%（2）营业收入分析2019年，某星级酒店营业收入为1.2亿元，同比增长5%。
其中，客房收入增长率为8%，餐饮收入增长率为3%，会议收入增长率为6%，其他收入增长率为2%。
分析：客房收入占比较高，说明酒店在住宿市场具有较强的竞争力。
餐饮收入增长缓慢，可能与市场竞争加剧和消费者消费习惯改变有关。
会议收入增长较快，说明酒店在会议市场具有一定的优势。
2. 成本费用分析（1）成本构成某星级酒店成本主要包括客房成本、餐饮成本、人力资源成本、管理费用等。
以下是2019年各成本构成占比情况：客房成本：45%餐饮成本：25%人力资源成本：20%管理费用：10%（2）成本费用分析2019年，某星级酒店总成本为8800万元，同比增长4%。
其中，客房成本增长率为5%，餐饮成本增长率为2%，人力资源成本增长率为3%，管理费用增长率为1%。
分析：客房成本占比较高，主要原因是酒店客房价格较高，且客房数量有限。
餐饮成本增长较慢，说明酒店在成本控制方面取得一定成效。
人力资源成本增长较快，可能与酒店规模扩大和人员招聘有关。
酒店财务数据分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对某酒店近三年的财务数据进行分析，全面评估酒店的财务状况、经营成果和盈利能力，为酒店管理层提供决策依据。
报告将从收入、成本、利润、资产和负债等多个维度进行深入剖析，并提出相应的改进建议。
二、数据来源及分析范围1. 数据来源：本报告所使用的数据来源于酒店财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 分析范围：本报告将分析酒店2019年至2021年的财务数据，涵盖收入、成本、利润、资产和负债等方面。
三、收入分析1. 收入构成2019年至2021年，酒店总收入分别为5000万元、5500万元和6000万元，呈逐年增长趋势。
其中，客房收入占比最高，分别为60%、62%和65%；餐饮收入占比次之，分别为20%、22%和25%；其他收入（如会议、健身等）占比最低，分别为20%、18%和10%。
2. 收入增长原因（1）客房收入增长：随着我国旅游业的快速发展，酒店客房需求持续增长，导致客房收入逐年提高。
（2）餐饮收入增长：酒店餐饮服务品质不断提升，吸引了更多顾客消费，使得餐饮收入增长。
（3）其他收入增长：酒店积极开展会议、健身等业务，拓展了收入来源。
四、成本分析1. 成本构成2019年至2021年，酒店总成本分别为4500万元、5000万元和5500万元，呈逐年增长趋势。
其中，客房成本占比最高，分别为50%、52%和55%；餐饮成本占比次之，分别为20%、22%和25%；其他成本（如水电费、人力资源等）占比最低，分别为30%、26%和20%。
2. 成本增长原因（1）客房成本增长：随着客房价格的上涨，客房成本也随之增加。
（2）餐饮成本增长：酒店餐饮服务品质不断提升，导致餐饮成本逐年增长。
（3）其他成本增长：酒店水电费、人力资源等成本也呈现逐年增长趋势。
五、利润分析1. 利润构成2019年至2021年，酒店净利润分别为500万元、500万元和450万元，呈逐年下降趋势。
其中，客房利润占比最高，分别为10%、12%和9%；餐饮利润占比次之，分别为2%、5%和5%；其他利润占比最低，分别为8%、3%和3%。
酒店的年度分析总结范文(3篇)
第1篇一、前言随着我国旅游业的蓬勃发展，酒店行业作为旅游产业链中的重要一环，也迎来了前所未有的机遇和挑战。
在过去的一年里，我国酒店行业整体保持了稳定增长态势，但也面临着市场竞争加剧、客户需求多样化等挑战。
本文将对本酒店过去一年的经营状况进行分析总结，为下一年的发展提供借鉴。
二、经营状况分析1. 营业收入过去一年，本酒店营业收入实现了稳步增长，同比增长15%。
其中，客房收入增长10%，餐饮收入增长20%，会议及宴会收入增长15%。
这一成绩得益于以下几点：（1）加强市场营销，拓宽客源渠道。
通过线上线下的宣传推广，提高了酒店知名度和美誉度。
（2）优化产品结构，满足客户需求。
推出特色房型、套餐，满足不同客户群体的需求。
（3）提升服务质量，增强客户满意度。
加强员工培训，提高服务意识，确保客户享受到优质的服务。
2. 成本控制在过去的一年里，本酒店在成本控制方面取得了显著成效，成本费用同比下降5%。
具体措施如下：（1）优化人力资源配置，提高员工工作效率。
（2）加强能源管理，降低能源消耗。
（3）规范采购流程，降低采购成本。
3. 市场竞争过去一年，我国酒店行业竞争日益激烈，本酒店面临着来自同行业及新兴旅游住宿业态的竞争压力。
为应对市场竞争，本酒店采取了以下措施：（1）提升品牌形象，打造差异化竞争优势。
（2）加强客户关系管理，提高客户忠诚度。
（3）拓展多元化业务，降低对单一业务的依赖。
三、存在的问题及改进措施1. 客房入住率仍有提升空间针对这一问题，我们将采取以下措施：（1）加大市场营销力度，提高酒店知名度。
（2）优化客房价格策略，吸引更多客户入住。
（3）提升客房服务质量，提高客户满意度。
2. 餐饮业务有待拓展为拓展餐饮业务，我们将：（1）推出特色餐饮产品，满足客户需求。
（2）加强餐饮团队建设，提高餐饮服务质量。
（3）举办各类餐饮活动，提高酒店知名度。
四、未来展望展望未来，本酒店将继续秉承“以人为本、客户至上”的经营理念，不断提升服务质量，优化产品结构，加强成本控制，努力实现可持续发展。
酒店经营数据分析报告
酒店经营数据分析报告1. 引言本报告旨在分析一家酒店的经营数据，以帮助酒店管理层做出更明智的决策。
通过对各项指标和趋势的分析，我们将为酒店经营提供重要的见解和建议。
2. 数据收集和处理我们收集了以下关键数据：客房入住率、客房收入、餐饮收入、会议宴会收入、维修保养费用、员工工资和客户满意度调查结果。
所有数据均从酒店的内部系统中获得，并经过匿名处理以保护客户隐私。
3. 客房入住率分析客房入住率是衡量酒店客房利用率的重要指标。
我们对过去一年的客房入住率进行了分析。
结果显示，在工作日，酒店的入住率平均为70%，而在周末则达到了80%。
这表明酒店在周末的客房出租情况更好。
4. 收入分析我们还分析了酒店的收入情况。
客房收入、餐饮收入和会议宴会收入是酒店三个主要的收入来源。
•客房收入：客房收入占总收入的60%，而且在过去一年中呈现稳定增长的趋势。
这表明酒店的客房经营状况良好。
•餐饮收入：餐饮收入占总收入的20%。
我们发现，在周末和节假日，餐饮收入显著增加，这可能与客房入住率的增加有关。
•会议宴会收入：会议宴会收入占总收入的10%。
我们建议酒店加强对会议宴会市场的开拓，以进一步增加收入。
5. 成本分析维修保养费用和员工工资是酒店的主要成本。
•维修保养费用：我们发现，酒店的维修保养费用逐年上升。
我们建议酒店管理层重视设备维修和保养，以减少额外成本。
•员工工资：员工工资占总支出的30%。
我们建议酒店管理层进行薪资结构的优化，以提高员工的工作积极性和满意度。
6. 客户满意度分析客户满意度是衡量酒店服务质量的重要指标。
我们对客户满意度调查结果进行了分析。
结果显示，客户对酒店的整体服务和员工的友好程度表示满意。
然而，客户对餐饮和会议宴会服务的满意度相对较低。
我们建议酒店加强对餐饮和会议宴会服务的培训，以提升客户满意度。
7. 结论和建议通过对酒店经营数据的分析，我们得出以下结论和建议：•酒店在周末的客房出租情况较好，可以进一步优化工作日的客房入住率。
酒店业财务报告分析总结(3篇)
第1篇摘要：随着全球经济的不断发展，酒店业作为旅游业的重要组成部分，其市场地位日益凸显。
本报告通过对某酒店集团近三年的财务报告进行分析，旨在揭示其财务状况、经营成果、现金流量等方面的特点，为酒店业管理者提供决策参考。
一、引言财务报告是企业经营状况的重要体现，通过对酒店业财务报告的分析，可以全面了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力。
本文以某酒店集团为例，对其财务报告进行深入分析，以期为酒店业管理者提供有益的参考。
二、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从资产结构来看，该酒店集团资产总额逐年增长，其中流动资产占比最大，主要是由货币资金、应收账款和存货构成。
非流动资产占比相对较小，主要由固定资产和无形资产构成。
这表明该酒店集团资产流动性较好，但仍需关注存货管理。
（2）负债结构分析从负债结构来看，该酒店集团负债总额逐年增长，其中流动负债占比最大，主要是由短期借款、应付账款和应交税费构成。
非流动负债占比相对较小，主要由长期借款和递延收益构成。
这表明该酒店集团短期偿债压力较大，需加强流动性管理。
2. 利润表分析（1）营业收入分析从营业收入来看，该酒店集团近年来营业收入持续增长，主要得益于客房收入和餐饮收入的增加。
然而，营业成本也随之增长，导致毛利率有所下降。
这表明该酒店集团在市场竞争中需提高盈利能力。
（2）费用分析从费用来看，该酒店集团近年来管理费用和销售费用逐年增长，主要原因是员工薪酬和广告宣传投入增加。
尽管如此，费用控制仍需加强，以提高盈利能力。
三、经营成果分析1. 盈利能力分析从盈利能力来看，该酒店集团近年来净利润持续增长，但盈利能力有所波动。
这主要受市场竞争、政策调整和经营策略等因素影响。
2. 偿债能力分析从偿债能力来看，该酒店集团近年来资产负债率逐年上升，表明其财务风险有所增加。
为降低财务风险，需加强资产负债管理。
3. 运营能力分析从运营能力来看，该酒店集团近年来总资产周转率和存货周转率有所提高，表明其运营效率有所改善。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
首旅酒店2019年资产总额为1,710,999.76万元，其中流动资产为 254,217.91万元，主要分布在货币资金、应收账款、预付款项等环节，分 别占企业流动资产合计的69.92%、7.45%和6.9%。非流动资产为 1,456,781.85万元，主要分布在商誉和无形资产，分别占企业非流动资产 的32.18%、26.03%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的 75.3%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的
七、营运能力分析
首旅酒店2019年存货周转天数为33.86天，2018年为36.64天，2019 年比2018年缩短2.78天。首旅酒店2019年应收账款周转天数为9.12天， 2018年为9.11天，2019年比2018年延长0.01天。从存货、应收账款、应 付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金
0
300,032.87
37.13 218,787
56.58 139,724.73
0
五、偿债能力分析
从支付能力来看，首旅酒店2019年是有现金支付能力的。企业短期偿 债能力下降，主要是由经营业务萎缩、资产周转速度放慢、经营业务创造 现金的能力下降引起的。从短期来看，企业拥有支付利息的能力。从盈利
内部资料，妥善保管
首旅酒店2019年决策水平报告
首旅酒店2019年决策水平报告
一、实现利润分析
2019年实现利润为127,693.07万元，与2018年的128,561.56万元相 比变化不大,变化幅度为0.68%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业 盈利基础比较可靠。2019年营业利润为127,434.15万元，与2018年的 128,080.96万元相比变化不大,变化幅度为0.51%。企业在减收的情况下营 业利润却并没有明显降低，企业成本费用支出控制较好，但要注意营业收 入下降带来的不利影响。
二、成本费用分析
2019年首旅酒店成本费用总额为708,923.58万元，其中：营业成本为 52,490.5万元，占成本总额的7.4%；销售费用为540,167.04万元，占成本 总额的76.2%；管理费用为100,939.31万元，占成本总额的14.24%；财务 费用为12,181.99万元，占成本总额的1.72%；营业税金及附加为5,574.28 万元，占成本总额的0.79%。2019年销售费用为540,167.04万元，与2018 年的560,975.58万元相比有所下降，下降3.71%。2019年在销售费用下降 的同时营业收入也有所下降，营业利润也随之下降，企业市场销售形势恶 化，应当采取措施，调整销售力量和战略。2019年管理费用为100,939.31 万元，与2018年的102,793.59万元相比有所下降，下降1.8%。2019年管 理费用占营业收入的比例为12.15%，与2018年的12.04%相比变化不大。 企业经营盈利水平有所下降，但管理费用支出总体水平未见异常。
项目名称
负债总额 短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
负债变动情
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
781,316.96
-6.67 837,131.27
-9.21 922,002.43
0
23,400
134 10,000
-88.1 84,000
第2页 共6页
首旅酒店2019年决策水平报告
情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为11.48倍。从实现利润和利息的关 系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2019年
0.66
2018年
0.64 11.48
0.46
0.66 0.65 8.48
7.7 138,932.82
0
2019年所有者权益为929,682.8万元，与2018年的845,286.59万元相 比有所增长，增长9.98%。
项目名称
所有者权益合计 资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2019年
93.01 15.33 18.01
8.24 10.36
2018年
93.78 15
17.24 8.66 11.1
2017年
93.95 12.31 13.42
7.17 9.01
首旅酒店2019年内部经营资产的盈利能力为9.11%，与2018年的 9.14%相比变化不大。2019年对外长期投资业务的盈利能力为6.58%，与 2018年的35.01%相比有较大幅度的降低，降低28.43个百分点。
0
12,940.85
3.86 12,459.32
-6.75 13,360.77
0
203,781.64
12.57 181,022.97
24.44 145,467.45
0
394,435.32
-18.51 484,024.69
-10.41 540,241.38
0
146,759.15
-1.91 149,624.28
内部资料，妥善保管
第1页 共6页
首旅酒店2019年决策水平报告
投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比 例基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。
四、负债及权益结构分析 2019年负债总额为781,316.96万元，与2018年的837,131.27万元相 比有所下降，下降6.67%。2019年企业负债规模有所减少，负债压力有所 下降。
929,682.8
9.98 845,286.59
10.83 762,717.15
0
98,772.3
0.9 97,889.13
20 81,574.28
0
483,399.96
1.69 475,362.48
-2.91 489,630.95
0
20,000.41
3.89 19,252.2
0.59 19,139.11
0.5
2017年
0.52 0.5 5.5
0.55
六、盈利能力分析
首旅酒店2019年的营业利润率为15.33%，总资产报酬率为8.24%，净 资产收益率为10.36%，成本费用利润率为17.95%。企业实际投入到企业 自身经营业务的资产为1,398,362.27万元，经营资产的收益率为9.11%， 而对外投资的收益率为6.58%。