债券业务风险防控100分
银行业务风险防控与处理预案
银行业务风险防控与处理预案第一章风险防控概述 (3)1.1 风险防控的意义 (3)1.2 风险防控的基本原则 (3)第二章银行业务风险类型 (4)2.1 信用风险 (4)2.2 市场风险 (4)2.3 操作风险 (4)2.4 法律风险 (5)第三章风险评估与监测 (5)3.1 风险评估方法 (5)3.2 风险监测指标 (5)3.3 风险预警系统 (6)第四章风险防范措施 (6)4.1 风险分散 (6)4.2 风险转移 (6)4.3 风险控制 (7)第五章信用风险管理 (7)5.1 信用评级 (7)5.2 信贷审批 (8)5.3 贷后管理 (8)第六章市场风险管理 (8)6.1 市场风险识别 (8)6.2 市场风险控制 (9)6.3 市场风险监测 (9)第七章操作风险管理 (10)7.1 操作风险识别 (10)7.1.1 风险识别概述 (10)7.1.2 风险识别方法 (10)7.1.3 风险识别流程 (10)7.2 操作风险控制 (10)7.2.1 风险控制概述 (10)7.2.2 风险控制措施 (10)7.2.3 风险控制流程 (11)7.3 操作风险监测 (11)7.3.1 风险监测概述 (11)7.3.2 风险监测方法 (11)7.3.3 风险监测流程 (11)第八章法律风险管理 (11)8.1 法律风险识别 (11)8.1.1 法律风险源分析 (12)8.1.2 法律风险点识别 (12)8.1.3 法律风险列表编制 (12)8.2 法律风险控制 (12)8.2.1 制定法律风险控制策略 (12)8.2.2 法律风险控制措施 (12)8.3 法律风险监测 (12)8.3.1 法律风险监测指标体系 (12)8.3.2 法律风险监测方法 (13)第九章风险防范与处理预案 (13)9.1 风险防范预案 (13)9.1.1 目的 (13)9.1.2 防范原则 (13)9.1.3 防范内容 (13)9.2 风险处理预案 (13)9.2.1 目的 (13)9.2.2 处理原则 (14)9.2.3 处理内容 (14)9.3 预案演练与评估 (14)9.3.1 目的 (14)9.3.2 预案演练 (14)9.3.3 预案评估 (14)第十章内部控制与合规管理 (14)10.1 内部控制体系 (14)10.1.1 内部控制目标 (14)10.1.2 内部控制原则 (15)10.1.3 内部控制措施 (15)10.2 合规管理 (15)10.2.1 合规管理目标 (15)10.2.2 合规管理原则 (15)10.2.3 合规管理措施 (16)10.3 内外部审计 (16)10.3.1 内部审计 (16)10.3.2 外部审计 (16)第十一章信息技术风险管理 (17)11.1 信息技术风险识别 (17)11.2 信息技术风险控制 (17)11.3 信息技术风险监测 (17)第十二章风险防控与处理案例 (18)12.1 风险防控案例分析 (18)12.1.1 案例一：某企业生产过程中的环境污染风险防控 (18)12.1.2 案例二：某金融机构的金融风险防控 (18)12.2 风险处理案例分析 (18)12.2.1 案例一：某企业应对突发环境污染事件 (18)12.2.2 案例二：某金融机构应对金融危机 (19)12.3 经验与启示 (19)第一章风险防控概述1.1 风险防控的意义在当今社会，风险无处不在，无时不在。
浅论自营业务的会计核算及对潜在风险的防控
【 摘 要】 本 文对通过 交 易所进 行 自营业务的核算 ，代发行证 券结束 时取得 自营证券 的核算 ， 证 券 自营业务潜在风险的防控进行
了论 述 。
【 关键词 】自营业务 ；核 算；风 险防控
容。 １通过 交易所进行 自营业务的核 算 １ ． １科 目设置 设置 “自营证券 ”科 目进行 自营证券成本 的核算 ，科 目借方记 录 买人 自营证券 的成本 ，贷方 记录结转的 已售出 自营证券 的成本 ，
余额为借方 ，反 映结存 的库存证券的实际成本。本科 目应按 自营证 券 的存放地 点、种类及 品种设置明细账，并控数量和金额进行 明细 核算 。设置 “ 证 券销售 ”科 目进行 自营证券收益 的核算 ，科 目借方 记录 结转 的已售 出自营证券 的成本， 贷 方记录卖 出自营证券 的收笔 ， 贷 方余额反 映自营业务 的收益 ，借方余额反 映自营业务的亏损 。 １ ． ２核算过程 公司买入 证券成 交时 ，按 清算 日买入证券 的实 际成 本 ，借记 “自营证券”科 目，贷记 “ 清算备付金 ”科 目。公司 自营股票 持有 期间取得 的现金股 利， 借记 “ 清算备付金 ”科 目， 贷记 “ 投 资收 益” 科 目。公司 自营股票持有期间派得股票股利或转增股份 时，应 于股 权登记 日，根据上市公司股东会决议 公告，按本 公司持有 的股 数及 送股或转增比例， 计算确定本公 司增加 的股票数量 ， 在 “自营证券 ” 账户数量 栏进行登记。 ．
前 言
《 中华人 民共 和国证券法》规定综合类证券公司可 以从事证券 自营业务 。所谓 证券 自营业务 ，是指证券经营机构用 自己可 以自主 支配 的资金或证券 ，通过 证券 市场从事 以赢利为 目的 的买卖证券 的 经营行为 。证券 自营业 务包括 自营股票买卖 、自营债券买卖 、自营 基金 买卖 以及余 股承购包销等 。实质上 ，证券公司进行 的 自营业务 是 一种 投资活动 ，其面临的风险程度大大高于发行承销业 务和经纪 业务 。证券 的风险性决定 了证券 自营业务的风险性 ，可 以说自营业 务利润高，风险也大 。作为证券公司传统业务之一 ，证券 自营收入 约 占一般 券商总收入的 ３ ０ ％ ， 但其风险却 比承销和经纪业务大得多。 自营业务的风险与利润并存使得其具有 极大 的挑 战性 ，如 何对 自营 业务的风险进行管理 ，如何把风 险降到最低 ，正是本文所 讨论的 内
C18024S债券回购业务交易管理及风控
C18024S 债券回购业务交易管理及风控100分单选题（共6题，每题10分）倒计时：00:39:371 .某客户持有国债X 200张,折算率0.95，按照托管量计算可融资金额为（C）。
A. 20000 元B. 19000 元C. 16000 元D. 18000 元2 .回购融资主体开展融资回购交易的，融资回购交易未到期金额与其证券账户中的债券托管量的比例不得高丁（C）。
A. 0.7B. 0.75C. 0.8D. 0.853 .证券公司经纪客户开展融资回购交易的，回购标准券使用率不得超过（A ）。
A. 0.9 1B. 0.85C. 0.8D. 0.754 .回购融资主体开展融资回购交易，其持有的债券主体评级为（B）级的信用债入库集中度占比不得超过10%。
A. AAA 级、AA+级B. AA+级、AA 级C. AA 级、AA-级D. AA-级、A+级5 . T日公布的标准券折算率一般适用丁（B）日。
A. T+1B. T+2C. T+3D. T+46 .某客户持有国债X 200张，折算率0.95,按照标准券使用率计算可融资金额为（D）。
A. 20000 元B. 19000 元C. 18000 元D. 17000 元多选题（共2题，每题10分）1 .以下届丁信用债的有（ABC）。
A. 国债B. 地方政府债C. 政策性金融债D. 企业债2 .可计入债券托管量的资产包括（AB）。
A. 回购融资主体证券账户内的全部债券类资产B. 符合中国结算质押券入库标准的债券型基金产品C. 债券型衍生品D. 国债期货判断题（共2题，每题10分）1 .回购标准券使用率的计算公式为回购标准券使用率=融资回购交易未到期金额/质押券对应的标准券总量，按照证券账户核算。
错2 .标准券数量的计算公式为：标准券数量=债券市值*标准券折算率。
错100分个人工作业务总结本人于2009年7月进入新疆中正鑫磊地矿技术服务有限公司使身为“西安中正矿业信息咨询有限公司”），主要从事测量技术工作，至今已有三年。
证券公司公司债券业务执业能力评价相关解读 80分文档
证券公司公司债券业务执业能力评价相关解读课后测验
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单选题（共2题，每题20分）
1 . （）应当接受证券公司公司债券业务执业能力评价。
A.具有证券承销业务资格的证券公司，但取得证券承销业务资格未满三年的除外
B.所有证券公司
C.开展公司债券业务的证券公司
D.已取得证券承销业务资格的证券公司与正在申请证券承销业务资格的证券公司我的答案：A
2 . 公司债券项目风险控制实效指标满分为（）分。
A.5
B.10
C.20
D.30
我的答案：
C
多选题（共2题，每题20分）
1 . 存在（）情形之一的证券公司为C类。
A.未按要求报送能力评价材料的
B.公司债券合规展业能力指标项得分为0或者得分为负数的
C.公司债券项目风险控制实效指标得分为0的
D.产生严重不良社会影响等其他协会认为应当纳入的
我的答案：ABD
2 . 公司债券基础保障能力指标包括（）。
A.公司债券制度建设指标
B.从业三年以上公司债券业务人员占比指标
C.公司债券内部控制人员占比指标
D.公司债券合规展业能力指标
我的答案：
ABCD
判断题（共1题，每题20分）
1 . 证券公司因公司债券承销或受托管理业务受到刑事处罚的,每项扣5分。
对错
我的答案：错。
证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引
证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引第一章总则第一条为规范证券基金经营机构债券投资交易相关业务，建立和健全证券基金经营机构债券投资交易相关业务内部控制机制，有效防范和控制风险，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《中国人民银行中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会关于规范债券市场参与者债券交易业务的通知》、《关于进一步加强证券基金经营机构债券交易监管的通知》等相关法律法规、规范性文件及自律规则，制定本指引。
第二条本指引所称证券基金经营机构为证券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司。
上述证券基金经营机构证券自营（以下简称“自营”）、资产管理（含私募与公募基金，以下简称“资管”）、投资顾问（以下简称“投顾”）等业务参与债券投资交易（以下简称“债券投资交易业务”）适用于本指引。
本指引所称债券包括但不限于国债、地方债、金融债、政府支持机构债、企业债、非金融企业债务融资工具、公司债。
证券基金经营机构开展资产支持证券、同业存单的投资交易业务，参照本指引执行。
本指引所称债券投资交易为债券现券交易、债券回购交易、债券远期交易、债券借贷业务等符合规定的债券投资交易业务。
其他公开募集证券投资基金管理人参照本指引执行。
其他公开募集证券投资基金管理人包括但不限于开展公开募集证券投资基金管理业务的保险资产管理机构、私募资产管理机构等。
第三条中国证券业协会（以下简称中证协）、中国证券投资基金业协会（以下简称中基协）对证券基金经营机构债券投资交易业务实施自律管理。
第四条证券基金经营机构开展债券投资交易业务，应当建立明确的业务管理制度和风险管理制度，加强业务流程管理和风险控制。
第五条证券基金经营机构应当建立用于管理债券投资交易业务的信息技术管理系统（以下简称管理系统），债券投资交易业务应统一归集在管理系统平台上开展，管理系统包括但不限于业务审批、业务要素录入、业务风险监测管理、业务合规审核等功能，并在符合监管要求的前提下，审慎设置业务规模、杠杆比例、集中度及价格偏离度等指标。
债券市场违约风险及应对策略分析
债券市场违约风险及应对策略分析一、债券市场违约风险及规避理论概述(一)债券市场违约风险的概念和特征这主要是一种指正在继续发行此类主权债券的投资人，因其他借款人不能按时足额偿还支付正在发行此类债券借款到期时的利息或按时足额偿还发行债券到期本金，而给正在发行此类债券上的其他投资者自身利益安全带来比较重大损失的一种违约债务风险。
通常可称为信用风险，可以由穆迪、标准普尔和惠誉进行测定。
其中，标普评级将企业信用风险关键界定于做为对于企业在特殊负债合同到期时很有可能造成没法立即执行其负债协议中的经济发展偿还责任，及其在企业违约或没法降低升值风险状况下的一切财产可能等，都是会立即造成企业会计盈利损害的信用风险。
由此可见，信用风险的实际含义远远地超过企业违约减值风险，违约减值风险毫无疑问是企业信用风险的一种关键表达形式。
尽管导致信用风险的因素有很多，可是最后均以借款人不合同履行承诺——即违约的类型主要表现。
(二)债券市场违约风险及其分类狭义应该是指由于相关债务人不能如期顺利履行偿还其所有银行债务从而间接导致的银行预期违约，而给债务相关人与债权人直接关系造成重大经济损失的一种信用风险。
而如果采用这种广义含义应该也仅仅包含了给相关债务人的预期银行违约降级降低贷款风险和增加银行预期信用卡的预期利差可以扩大贷款风险。
(1)价格降级潜在风险，此类是指国家信用风险评级评估机构对标的相关证券产品评级价格下调可能导致相关证券产品价格下降的潜在风险。
(2)利差信用风险利差贬值风险则一般是指证券市场因信用风险产品定价利率变化而可能导致相关证券产品价格大幅变化的主要风险。
二、债务违约的现状(一)违约数量和规模就近年来全年当月各类违约抵押贷款违规数据和违约合计贷款规模违约数量情况来看，债券市场各类违约抵押贷款违规事件数量总体走势呈现短期价格波动大并趋向长期上升的大变化趋势。
从2014-2020七年里，在我国债券违约金额和数量都展现爆发式增长，2014年仅有7只债券违约，违约金额为2.8 亿人民币，只是是5 年之后，债券的违约金额就提升1000 亿人民币价位。
银行业案件防控测试题库
案件防控培训测试单位:___________ 姓名:__________ 得分:__________一、填空题10分（每空0.5分）1、《商业银行资本管理办法（试行）》已经中国银监会第115次主席会议通过，自起施行。
2、商业银行资本充足率监管要求包括、和逆周期资本要求、要求以及第二支柱资本要求。
5、案件责任人员范围应当根据和的职责内容、管理权限、情况等因素予以认定。
6、银行业金融机构案件问责应当遵循依法依规、实事求是、权责对等、、的原则。
7、要实行小时值班制度，及时敏锐监测网络舆情，建立网络舆情分级体系，严格执行测网络舆情信息报告制度，坚持工作日“”。
8、商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷等各项减值准备的基础之上。
9、合规风险是银行未能遵循法律、监管规定和准则，而可能遭受法律制裁、监管处罚、和的风险。
10、合规督导员应对本机构或业务条线进行至少一次的合规性检查，对检查出的问题向机构负责人和条线负责人报告，同时报告给，并对检查出的问题进行了风险分析，提出具体的整改措施。
二、单项选择题20分（每题1分）1、商业银行核心一级资本充足率不得低于（）。
A4% B5% C8% D 6%2、商业银行对个人住房抵押贷款的风险权重为( )。
A50% B0% C75% D 100%3、商业银行对我国中央政府和中国人民银行债权的风险权重为（）。
A50% B0% C75% D 100%4、商业银行因行使抵押权而持有的非自用不动产在法律规定处分期限内的风险权重为（）。
A150% B50% C75% D 100%5、银行业金融机构应当及时整理、汇总案防自我评估情况，形成《银行业金融机构案防工作自我评估报告》，并在每年（）月底前报送银行业监督管理机构。
A2 B3 C6 D 96、银行业金融机构案件问责工作应当接受（）的监督和指导。
A总行 B中国人民银行 C银行业监督管理机构D 银行业协会7、案件责任人员被撤职后，（）年内不得安排担任同职（级）及以上职务。
金融机构债券投资交易风险分析及建议探讨
金融机构债券投资交易风险分析及建议探讨摘要：金融债券投资在促进产业结构调整和优化升级、改善信用水平等方面发挥着不可替代的作用，在我国也具有十分广阔的发展前景。
由于目前我国对利率还没有完全放开、银行贷款融资制度尚不完善等原因限制了其在市场上发挥着重要作用；另一方面也制约了金融机构投资者进行更多种类和数量资产管理产品交易。
本文主要介绍我国债券投资交易市场的现状，并且重点研究分析了利率风险、汇率风险以及通货膨胀带来的这些潜在影响，在理论的基础上进行深入阐述，对当前我国金融机构债券市场进行深入分析并提出相应建议。
关键词：金融债券；利率风险；汇率风险一、引言随着经济发展和社会进步人们对资产保值增值越来越重视，证券市场的发展进程与方向以及其风险防范问题都有一定程度上受到影响并且导致投资者们对于证券交易产生很大压力。
然而由于我国资本结构不平衡、银行监管不力等原因正面临着国际金融危机对全球实体经济产生的巨大冲击。
因此如何对金融机构债券进行交易风险分析是一个亟待解决且刻不容缓问题。
本文主要研究国内外债券投资交易所面临各种风险及其对策分析，并结合国际经验提出相关建议，以期能够促进我国金融体系的健康、稳定运行。
二、银行间债券市场交易概述银行间债券市场交易，是指商业银行、证券公司和其他金融机构发行或承购协议在一定期限内向非特定对象购买金融资产。
在一定程度上来说这种交易会使资金价格产生波动风险；同时也会增加违约成本以及流动性风险等问题，出现时对于投资者造成不利后果等情况发生概率可能性问题。
三、金融机构债券投资的现状金融机构债券是一种重要的投资工具，由于其自身存在着一些不足，对整个金融业来说都有一定程度上影响。
在我国目前市场中，主要以两种形式存在：其一是政府债券，由国家信用组织或者其他官方发债主体所募集得资金用于基础设施建设、项目开发以及社会上经济活动等等；其二是银行间协议存款合同和定期存单等票据发行工具来筹集资金的方式。
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单选题（共1题，每题20分）
1 . 在召开内核会议审议前，以下哪个程序是不需要来自行的？A.利益冲突检查
B.尽职调查
C.提交申报材料送审
D.工作底稿验收
我的答案： C
多选题（共2题，每题 20分）
1 . 以下哪些因素可能导致发行人债券违约？
A.过度质押
B.核心资产转移
C.公司治理缺陷
D.重大投资失误或转型失败
我的答案： ABCD
2 . 下列哪些潜在风险关注点是一般债券可以关注的？
A.政策风险
B.财务风险
C.募集资金用途合理性
D.宏观政策
我的答案： ABCD
判断题（共2题，每题 20分）
1 . 发行人所持上市公司股权质押超过50%一定会使得债券违约。
对 错
我的答案： 错
2 . 最近三年债券违约规模逐年上升。
对 错
我的答案： 对