上市公司财务报表分析模板
上市公司财务报表分析模板
上市公司财务报表分析模板2010-01-23 13:42:00 来源：作者不详浏览次数：612 网友评论0条[收藏此页]复制分享到i贴吧【必看】2010注册会计师考试快速通过！点击进入上市公司财务报表分析模板一、公司背景及简介1、成立时间、创立者、性质、主营业务、所属行业、注册地;2、所有权结构、公司结构、主管单位;3、公司重大事件(如重组、并购、业务转型等)。
二、公司所属行业特征分析1、产业结构：①该行业中厂商的大致数目及分布;②产业集中度：该行业中前几位的厂商所占的市场份额、市场占有率的具体数据(一般衡量指标为四厂商集中度或八厂商集中度);③进入壁垒和退出成本：具体需要何种条件才能进入，如资金量、技术要求、人力成本、国家相关政策等，以及厂商退出该行业需花费的成本和转型成本等。
2、产业增长趋势：①年增长率(销售收入、利润)、市场总容量等的历史数据;②依据上述历史数据，及科技与市场发展的可能性，预测该行业未来的增长趋势;③分析影响增长的原因：探讨技术、资金、人力成本、技术进步等因素是如何影响行业增长的，并比较各自的影响力。
(应提供有关专家意见)。
3、产业竞争分析：①行业内的竞争概况和竞争方式;②对替代品和互补品的分析：替代品和互补品行业对该行业的影响、各自的优劣势、未来趋势;③影响该行业上升或者衰落的因素分析;④分析加入WTO对整个行业的影响，及新条件下其优劣势所在。
4、相关产业分析：①列出上下游行业的具体情况、与该行业的依赖情况、上下游行业的发展前景，如可能，应作产业相关度分析;②列出上下游行业的主要厂商及其简要情况。
5、劳动力需求分析：①该行业对人才的主要要求，目前劳动力市场上的供需情况;②劳动力市场的变化对行业发展的影响。
6、政府影响力分析：①分析国家产业政策对行业发展起的作用(政府的引导倾向、各种优惠措施等);②其它相关政策的影响：如环保政策、人才政策、对外开放政策等。
三、公司治理结构分析1、股权结构分析：列出持股10%(必要时列出10%)以上的股东，有可能应找到最终持有人;2、是否存在影响公司的少数股东，如存在分析该股东的最终持有人等情况，及其在资本市场上的操作历史;3、“三会”的运行情况：如股东大会的参加情况、对议案的表决情况、董事会董事的出席情况、表决情况、监事会的工作情况及其效率;4、经理层状况：总经理的权限等;5、组织结构分析：公司的组织结构模式、管理方式、效率等;6、主要股东、董事、管理人员的背景、业绩、声誉等;7、重点分析公司第一把手的情况(教育背景、经营业绩、任职期限、政府背景)其在公司中的作用;8、分析公司中层管理人员的总体情况，如素质、背景、对公司管理理念的理解、忠诚度等。
财务报表分析报告模板
财务报表分析报告模板[公司名称][报告日期]一、概述本报告对[公司名称]的财务报表进行了分析和解读，旨在帮助投资者更好地了解公司财务状况和业务发展情况。
二、财务状况分析1. 利润表分析根据[公司名称]的利润表，我们可以得出以下结论：（1）营业收入下降了X％，主要原因是……（2）净利润同比下降X％，主要原因是……（3）毛利率下降了X％，主要原因是……2. 资产负债表分析根据[公司名称]的资产负债表，我们可以得出以下结论：（1）总资产同比增长了X％，主要原因是……（2）负债总额同比增长了X％，主要原因是……（3）净资产同比增长了X％，主要原因是……3. 现金流量表分析根据[公司名称]的现金流量表，我们可以得出以下结论：（1）经营活动现金流同比下降了X％，主要原因是……（2）投资活动现金流同比增长了X％，主要原因是……（3）筹资活动现金流同比增长了X％，主要原因是……三、业务发展分析1. 产品销售情况根据[公司名称]的销售数据，我们可以得出以下结论：（1）产品销售总量同比下降了X％，主要原因是……（2）不同产品的销售占比变化如下……2. 市场占有率分析根据市场调研数据和[公司名称]的销售数据，我们可以得出以下结论：（1）[公司名称]的市场占有率同比下降了X％，主要原因是……（2）[公司名称]在不同地区的市场占有率变化如下……四、风险和挑战分析根据以上分析，我们认为[公司名称]面临以下风险和挑战：（1）……（2）……（3）……五、结论和建议根据以上分析，我们得出以下结论和建议：（1）……（2）……（3）……六、免责声明本报告仅供参考，不对任何人产生任何义务和责任。
报告中的分析和建议可能会发生变化，投资者需自行决定是否进行投资。
上市公司财务报表分析大全清晰版
负债 短期借款 应付款项
所有者权益
未分配利润
利润表 销售收入 销售成本 期间费用 营业利润 …… 利润总额 所得税 税后净利润
利润分配表 税后净利润 期初未分配利润 提取公积公益金 分配股利 未分配利润
现金流量表 经营活动 投资活动 筹资活动 现金变化额 期初现金余额 期末现金余额
第三十页，共110页。
所有者权益
●所有者权益是企业所有者对企业净资产的要求权。
净资产=资产-负债。
●所有者权益分为：
股本（实收资本）
资本公积
盈余公积
未分配利润
第三十一页，共110页。
所有者权益
老板权益的支点——所有者权益的构成 我和投资有个约会——实收资本 天上掉下个大馅饼——资本公积 厚积才能薄发——盈余公积、未分配利润 我是股东我怕谁——股份公司股东
第七页，共110页。
损益表反映的财务管理内容
项目
财务管理
销售收入
销售规模及市场风险
减：变动成本
固定成本（付现部分） 经营杠杆
固定成本（非付现部分）
息税前利润
经营风险
减：费用化利息
财务杠杆
税前利润
投资收益
资本运营
减：所得税
税务规划
税后利润
股东收益和风险
第八页，共110页。
现金流量表
功能
提供企业在某一特定期间内有关现金及现金等价物的流入和流出的信息 关系
现金流量表反映的财务管理内容
项
目
一、经营现金净流量
二、投资现金净流量
三、筹资现金净流量
四、汇率对现金的影响 五、现金净增加额
财务管理
关于上市公司财务分析报告案例
关于上市公司财务分析报告案例一、公司背景介绍上海达志科技有限公司是一家在上交所主板上市的高科技公司，主要从事集成电路及电子产品的研发、生产和销售。
公司成立于2024年，在短短几年时间里迅速发展壮大，成为行业内的领先企业之一二、财务指标分析1.资产负债表分析根据最新财务报表，截止到2024年12月31日，公司总资产达到10亿元，较上年同期增长了20%。
其中，流动资产为6亿元，固定资产为4亿元。
总负债为6亿元，主要包括短期负债和长期负债。
总股东权益为4亿元，占总资产的40%。
资产负债表显示了公司的整体资产结构稳定，负债相对较低。
2.利润表分析根据最新财务报表，公司2024年的营业收入为4亿元，同比增长了10%。
营业成本为3亿元，毛利润为1亿元，毛利率为25%。
净利润为5000万元，同比增长了15%。
净利润率为12.5%。
公司的利润表显示了持续增长的趋势，业绩表现不俗。
3.现金流量分析根据最新财务报表，公司2024年的经营活动现金流入为5000万元，经营活动现金流出为3000万元，净现金流入为2000万元。
投资活动现金流入为5000万元，主要用于购置固定资产和投资项目。
公司的现金流量表显示了稳定的运营和投资活动。
三、财务指标对比分析1.财务指标与行业平均值对比通过与同行业公司的财务指标对比，发现公司的营业收入和净利润增速高于行业平均水平，并且净利润率也高于行业平均水平。
这表明公司在市场竞争中具有较强的盈利能力和竞争优势。
2.财务指标与历史数据对比通过与公司历史数据的对比，发现公司的营业收入和净利润呈现稳定增长的趋势。
公司的资产负债表结构也相对稳定，负债和股东权益占比相对合理。
这表明公司在经营管理上积极稳健，具有良好的风险控制能力。
四、风险分析1.行业竞争压力在集成电路和电子产品行业，竞争压力较大。
新技术的不断涌现和市场需求的波动使竞争更加激烈。
公司需要持续进行技术创新和产品升级，以保持竞争力。
2.市场需求变化市场需求的不确定性是一个风险因素。
上市公司财务分析报告模板3篇
上市公司财务分析报告模板3篇Financial analysis report template of listed companies汇报人：JinTai College上市公司财务分析报告模板3篇前言：报告是按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导。
本文档根据申请报告内容要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。
本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：一、财务分析含义及作用文档2、篇章2：二、上市公司财务分析内容及方法3、篇章3：三、提升上市公司财务分析质量措施篇章1:一、财务分析含义及作用文档上市公司公之于众的财务报表及相关的会计信息是用以沟通、传递企业财务状况和经营业绩的重要工具，故其规范性和真实度直接影响人们对企业财务状况和经营成果的分析和判断。
财务分析是指以财务报表和其他相关资料为依据和起点，采用专门方法，系统分析和评价公司的过去和现在的经营成果、财务状况及其变动，目的是为了了解过去、评价现在、预测未来，帮助相关利益集团改善决策。
财务报表分析的最基本功能，是将大量的报表数据转换成对特定决策有用的信息，减少决策的不确定性。
财务报表分析对企业的经营活动起着十分重要的作用，可以有效促进企业的财务管理和经营管理的综合水平的不断提升。
不同的使用者对上市公司财务报表有不同的要求。
（一）管理者公司经营管理者必须通过财务分析，发现公司存在的问题，找出问题产生的原因，以便把公司经营得更好。
（二）投资人公司的投资人包括公司股东及潜在的投资人，他们通过分析公司定期公布的财务资料，获得各自关心的财务信息。
例如，股东中的优先股东更关心公司的偿债能力;而普通股东则关注他们投资的增值能力。
上市公司财务分析报告
上市公司财务分析报告一、公司概况本次分析的上市公司为_____（以下简称“该公司”），其在所属行业中具有一定的影响力和市场份额。
该公司主要从事_____业务，产品或服务涵盖_____等领域。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1、资产结构流动资产：截至报告期末，流动资产总额为_____元，占总资产的_____%。
其中，货币资金为_____元，应收账款为_____元，存货为_____元。
货币资金的规模反映了公司的资金储备情况，应收账款的金额及账龄分布需要关注其回收风险，存货的数量和价值则与公司的生产销售策略密切相关。
非流动资产：非流动资产总额为_____元，占总资产的_____%。
固定资产为_____元，无形资产为_____元。
固定资产的规模和折旧政策影响公司的生产能力和成本，无形资产的价值体现了公司的技术实力和品牌影响力。
2、负债结构流动负债：流动负债总额为_____元，占总负债的_____%。
短期借款为_____元，应付账款为_____元。
短期借款的规模和利率会影响公司的财务费用，应付账款的账期反映了公司与供应商的关系。
非流动负债：非流动负债总额为_____元，占总负债的_____%。
长期借款为_____元，应付债券为_____元。
长期借款和应付债券的还款期限和利率对公司的长期财务规划有重要影响。
3、所有者权益股本为_____元，资本公积为_____元，盈余公积为_____元，未分配利润为_____元。
所有者权益的增长反映了公司的盈利能力和股东投入的增加。
（二）利润表分析1、营业收入报告期内，公司实现营业收入_____元，同比增长/下降_____%。
营业收入的增长/下降主要得益于_____（如市场拓展、产品创新等）。
2、营业成本营业成本为_____元，同比增长/下降_____%。
成本的变动与原材料价格、生产效率等因素有关。
3、期间费用销售费用为_____元，同比增长/下降_____%，主要是由于_____（如广告宣传、销售人员薪酬等）。
上市公司财务报表分析完整版
（1）资产负债表提供的信息
➢ ●公司所掌握的经济资源 ➢ ●公司所负担的债务 ➢ ●公司的偿债能力 ➢ ●公司所有者所享有的权益 ➢ ●公司未来的发展趋势
（2）资产负债表的结构和形式
➢ ●表头：报表名称、编报单位、编制日 ➢ 期、货币计量。 ➢ ●表体：资产负债表具体内容 ➢ ●脚注：对报表补充说明 ➢ ●结构形式：报告式、帐户式
➢ 重要财务指标的比较。是将不同时期 财务报告中的相同指标或比率进行比较， 直接观察其增减变动情况及变动幅度，考 察其发展趋势，预测其发展前景。
➢ 1、定基动态比率=分析期数值/固定基期数值。
➢ 2、环比动态比率=分析期数值/前期数值
趋势分析法
➢ 二、会计报表比较
➢ 会计报表比较是将连续数期的会计 报表的金额并列起来，比较其相同指标 的增减变动金额和幅度，据以判断企业 财务状况和经营成果发展变化的一种方 法。
—— 损益表
➢ 企业是个蓄水池，钱有进也有出
➢
—— 现金流量表
财务报表体系
➢ 反映资产状况
资产负债表、现金流量表
➢ 反映损益状况
损益表
➢ 反映损耗状况
成本与费用类报表
➢ 反映控制状况
预算与分析类报表
➢ 三大活动
融资
经营
资产
现金
负债表 流量表
➢ 三大报表
投资 损益表
-3-
1、资产负债表
➢ ●反映企业在某一特定日期财务状况的报表 ➢ ●理论依据：“资产=负债+所有者权益” ➢ ●时点报表,静态报表 ➢ ●报表内的项目按流动性大小排列。
➢ 张三夫妇是上海普通的人家，这天，他们进行了如下的对话 ➢ 夫：老婆，最近我们家这个小区的二手房跌了，现在每平方
上市公司财务报表分析指标模板
财务报表分析分类指标计算结果流动比率 1.154782463速动比率0.88297499偿债能力分析保守速动比率0.585365346现金比率0.159985591应收账款周转率 4.938335265应收账款周转天数72.89906024股东权益比率0.395743708资产负债比率0.604256292资本负债比率 1.526887929资本结构分析长期负债比率0.045221662有息负债比率0净资产调整系数调整后每股净资产营业费用率0.050192185财务费用率-0.000710861三项费用增长率-0.16196711三项费用合计587881842.8存货周转率4.696620363存货周转天数76.65086215固定资产周转率 6.232860869总资产周转率0.941943318主营业务收入增长率0.156595947其他应收账款与流动资产比率0.02448074营业成本比率0.829392313营业利润率0.073192065销售毛利率0.170607687税前利润率0.074469844税后利润率0.065442894资产收益率0.061643497净资产收益率0.310560589经常性资产收益率0.173667219经营效率分析：盈利能力分析主营业务利润率固定资产回报率0.466193502总资产回报率0.0614512经常性总资产回报率0.060251359市盈率净资产倍率资产倍率销售商品收到现金与主营业务收入比率经营活动产生的现金流量净额与净利润比率净利润直接现金保障倍数营业现金流量净额对短期有息负债比率每股现金及现金等价物净增加额每股自由现金流量自由现金流量现金保障能力分析投资收益率参考值备注2流动比率可以反映短期偿债能力。
一般认为生产企业合理的最低流动比率是2。
影响流动比率的主要因素一般认为是营业周期、流动资产中的应收帐款数额和存货周转速度。
1由于种种原因存货的变现能力较差，因此把存货从流动资产种减去后得到的速动比率反映的短期偿债能力更令人信服。
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上市公司财务报表分析模板
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一、公司背景及简介
2、所有权结构、公司结构、主管单位;
二、公司所属行业特征分析
①该行业中厂商的大致数目及分布;
②产业集中度：该行业中前几位的厂商所占的市场份
额、市场占有率的具体数据(一般衡量指标为四厂商集中度或八厂商集中度);
③进入壁垒和退出成本：具体需要何种条件才能进入，
如资金量、技术要求、人力成
本、国家相关政策等，以及厂商退出该行业需花费的成本和
转型成本等。
①年增长率(销售收入、利润)、市场总容量等的历史数据;
③分析影响增长的原因：探讨技术、资金、人力成本、
技术进步等因素是如何影响行
业增长的，并比较各自的影响力。
(应提供有关专家意见)。
①行业内的竞争概况和竞争方式;
②对替代品和互补品的分析：替代品和互补品行业对
该行业的影响、各自的优劣势、
未来趋势;
④分析加入WTO 对整个行业的影响，及新条件下其
优劣势所在。
①列出上下游行业的具体情况、与该行业的依赖情况、
上下游行业的发展前景，如可
能，应作产业相关度分析;
5、劳动力需求分析：
②劳动力市场的变化对行业发展的影响。
①分析国家产业政策对行业发展起的作用(政府的引导倾向、各种优惠措施等);
三、公司治理结构分析
1、股权结构分析：列出持股10%(必要时列出10%)以上的股东，有可能应找到最终持有人;
2、是否存在影响公司的少数股东，如存在分析该股东
的最终持有人等情况，及其在资
本市场上的操作历史;
3、“三会”的运行情况：如股东大会的参加情况、对议
案的表决情况、董事会董事的出
席情况、表决情况、监事会的工作情况及其效率;
5、组织结构分析：公司的组织结构模式、管理方式、
效率等;
7、重点分析公司第一把手的情况(教育背景、经营业绩、任职期限、政府背景)其在公司中的作用;
8、分析公司中层管理人员的总体情况，如素质、背景、
对公司管理理念的理解、忠诚
度等。
1、主导产品
①名称、价格、质量、产品生命周期、公司规模、特
许经营、科技含量、占有率、专
利、商标、发展战略、市场定位、消费群等;
③销售方式;
⑤广告投入数量及方式;
⑦同类产品的差别。
①本公司及竞争对手的定价政策，定价政策对公司经
营的影响;
③需求弹性;
⑤是否为行业中的价格领导者。
4、公共关系
①营销网络、结构、模式;
五、公司竞争力分析
2、R&D
现在：费用、完成时间、收益;
a 竞争对手的研发情况;
b 主要研究人员的简要介绍(教育技术背景、构成比例、队伍稳定度、薪酬、激励机制等)。
③
R&D 占销售收入的比例;
⑤专利、商标、Know-how 等;
3、激励机制：年薪制、期权、其他激励措施
1、公司经营战略分析
②分析公司发展战略的可行性与实现的必要条件。
①资源情况(人才、技术、资金、是否为相关行业、优势、地理资源及位置);
③具体分析现有资源能否支持项目运行;
⑤行业发展趋势;
3、风险分析
②经营业绩的影响：几个主要指标(净利润、每股收益、净资产收益率);
七、财务分析
1、最近三年来主要财务指标：主营业务收入、主营业
务利润、净利润、非正常性经营
损益所占利润总额的比例、总资产、所用者权益、每股受益、净资产收益率;
①流动性指标
速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
应收帐款周转率=销售收入/应收帐款净额
固定资产周转率=销售收入/固定资产
③盈利性指标
净利润率=净利润/销售收入
净资产收益率=净利润/所有者权益
④负债管理比率
利息倍率=EBIT/利息费用
①总体分析公司现金流的运转情况;
③与利润表和资产负债表进行对照分析;
4、资产质量
②应收帐款、其他应收款的年限、计提坏账情况;
八、结论
第2～7 部分每部分得出一条总结性意见，最终得到一个或几个结论。
结论是在前面事实基础上分析得到的逻辑结果，不进行相应的引申，不分析二级市场相关的情况。
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