生产企业免抵退申报流程.doc
生产企业免抵退税操作基本流程
生产企业免抵退税操作基本流程(总14页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--生产企业免抵退税操作基本流程第七章生产企业免抵退税操作基本流程第一节自营出口免抵退税申报流程自营出口企业必须办理完毕自营出口资格认证，报当地税务机关、核销外管局、海关等部门备案以后方可出口。
第一步由主管销售人员或分管财务人员申请领取该笔出口业务的核销单（人民银行外管局）并与报关单位提交。
第二步：核销单提交后开始发货，发货以后由财务部门开具税务部门统一的自营出口货物发票，然后由退税财务人员做会计处理，并输入税务部门规定的免抵退税申报系统做单证不齐录入，（当月出口的业务当月系统不能在当月收齐单证处理，必须跨月度，单证收齐规定是90天之内。
）由销售业务员催该笔出口业务的单证包括：报关单、核销单、海运费单据、装箱单等）。
第三步：核销单收回后，财务分管人员进行核销，核销时需提供的材料：网上核销（具体核销软件的操作与当地核销局联系）。
1.此笔出口业务的核销单、报关单核销联、出口发票核销联、申报批次表3份、结汇核销联。
第四步：购货方（外国）用电汇汇款，结汇时必须用出口该笔业务领取的核销单号码填结汇通知单，填写的结汇通知单的项目一定要与实际出口的国家等项目一致，否则办理出口退税时造成不必要的麻烦。
第五步：收齐单证后，输入申报系统。
（免抵退申报系统具体操作下面一一介绍）。
自营出口免抵退税申报需要的材料：税务局提供的退税资料。
专用档案夹，免抵退税专用退税封面。
免抵退税系统自动生成的免抵退汇总表4份。
免抵退税系统自动生成的免抵退汇总附表4份免抵退税系统自动生成的免抵退货物出口明细表4份出口发票退税联。
报关单退税联。
当月增值税纳税申报表主表1份。
当月增值税纳税申报表附表（二）1份。
当月税负测算表1份（税务部门规定的表样）。
农副产品加工企业动态表1份（税务部门规定的表样）。
自产货物证明1份（税务部门规定的表样）。
生产企业免抵退税申报14.0操作步骤（五篇材料）
生产企业免抵退税申报14.0操作步骤（五篇材料）第一篇：生产企业免抵退税申报14.0操作步骤一、生产企业免抵退税申报、审核步骤：（一）第一步企业操作：生产企业预申报1、在申报系统“退税申报向导”——“二免抵退明细数据采集”——，“出口货物明细申报录入”（录入相关报关单数据）。
（必要时还需相应录入《离岸价差异原因说明表》、《海关商品码调整对应表》、《出口收汇表》、《出口不能收汇表》、零税率相关的运输、研发、设计等表）2、“三确认免抵退明细数据”——“数据一次性检查”——“确认明细申报数据”。
（这是新增的步骤，等同于设置申报标识）3、“五纳税申报表数据采集”——“增值税申报表录入”。
4、“六免抵退汇总表数据采集”——“免抵退申报汇总表录入”——“免抵退税申报资料录入”。
5、“七免抵退税申报”——“数据一次性检查”——生成免抵退申报数据。
（明细、汇总数据都集中在一起，压缩成一个加密的zip 文件，一般的解压工具无法解密，必须使用审核系统读入才能打开文件）上报主管税务分局。
6、进国税申报系统——出口货物退（免）税申报——预审——预审上传——浏览——上传压缩文件包。
7、国税申报系统——出口货物退（免）税申报——预审——预审疑点——下载压缩文件包。
(二)第二步企业操作：正式申报1、在申报系统向导第八步（审核反馈信息处理）选择点击“税务机关反馈信息读入”，读入税局反馈信息数据。
2、在申报系统向导第八步选择点击“税务机关反馈信息处理”，更新企业申报数据。
3、在申报系统向导第八步选择点击“撤消免抵退申报数据”，撤消相关数据的申报标志。
4、按疑点提示，在申报系统向导第二步进行数据调整：（1）对于缺报关单信息的数据，核查报关单号是否录错，如果录错，就改正。
如果无录错，确定是时缺信息导致的，就调整其“所属期”为下一个月（如原录入的所属期为201503，就改为201504）具体操作：在预审反馈信息读入并处理后，撤消申报数据，在向导第二步，点击进入“出口货物明细申报录入”模块，点击“搜索”键，“添加条件”，属性栏选“信息不齐标志”，值录入“B”，按确定，即可筛选出信息不齐标志为B的报关单数据，然后将这些数据的“所属期”改为下一个月，保存即可。
【生产管理】生产企业免抵退操作实务(DOC 39页)
生产企业免抵退操作实务(DOC 39页)部门： xxx时间： xxx制作人：xxx整理范文，仅供参考，勿作商业用途生产企业免抵退操作实务一、企业基本情况襄樊市××制衣有限公司，成立于2005年8月，是一家香港独资企业。
注册资本：300万港币（折合人民币318万元）；法定代表人：马英龙；生产经营地：襄樊市襄阳区服装工业园区；主营范围：成衣、长裤、童装等各类服装制造，年生产能力600万件。
经营方式：大部分产品采取一般贸易和加工贸易方式出口，主要出口美国，年创汇400万美元，少量产品内销，出口占整个销售比重在70%以上。
公司于2005年7月16日办理了对外贸易经营者备案登记手续及海关自理报关单位注册登记手续，于2005年8月1日被襄樊市襄阳区国家税务局认定为增值税一般纳税人，税务登记号为420621739865111，企业代码为4206941007。
主要出口产品名称：棉制男装长裤，产品代码：6203429062，2007年国家对部分出口货物退税率调整后，该货物征税率为17%，退税率为11%。
2007年期末有关税金科目余额：“应交税金----应交增值税”二级科目借方余额为20万元，“应交税金----未交增值税”二级科目余额为0。
不考虑汇兑损益、地方各税及节假日因素。
二、办理退（免）税资格认定手续1、向税务机关申请办理退（免）税资格认定的时限。
在办理对外贸易经营者备案登记后30日内（2005年8月15日以前），持有关证件，到襄阳区国税局办税服务大厅申请办理出口货物退（免）税认定手续。
办理认定手续前已出口的货物，可在出口退税申报期期限内（报关出口之日起90日内）申报退税，超过出口退税申报期限的，则视同内销予以征税。
2、需向税务机关出示的资料：《税务登记证》（副本）3、需向税务机关报送的资料：（1）《出口货物退（免）税认定表》2份；（2）《对外贸易经营者备案登记表》原件及复印件；（3）海关自理报关单位注册登记证明书原件及复印件；（4）《中华人民共和国外商投资企业批准证书》原件和复印件；4、在税务机关受理后进行地调查核实过程中，企业法定代表人、出资人、财务负责人，要积极配合税务机关开展的约谈、调查等工作。
生产企业免抵退税申报系统操作流程
生产企业免抵退税申报系统操作流程第一步：登录系统打开电脑，进入操作界面，输入企业的用户名和密码，点击登录按钮进入系统。
第二步：选择申报类型在系统首页中选择申报类型，通常分为一般纳税人、小规模纳税人和免抵退税三种类型，根据企业的纳税资质选择相应的类型。
第三步：填写基本信息在申报类型选择完之后，系统会弹出填写基本信息的页面。
在该页面中，需要填写企业的注册信息、单位备案信息、信用评级等基本信息，并且需要上传相关证件的扫描件。
第四步：填写申报表填写基本信息之后，系统会根据企业的纳税类型自动显示相应的申报表，企业需要填写相应的表格。
表格的内容通常包括销售收入、进项税额、进口环节增值税等信息。
第五步：检查数据准确性在填写完申报表之后，系统会自动进行数据的校验，企业需要仔细检查数据的准确性，确保填写的信息无误。
如果有错误或者遗漏，可以进行修改或者补充。
第六步：确认申报表确认申报表之前，系统会再次提醒企业检查数据的准确性，确保申报表中的信息无误。
确认无误后，可以点击确认按钮提交申报表。
第七步：核对后提交企业提交申报表后，系统会自动进行数据的核对，比对申报表中的数据与系统中的数据是否一致。
如果数据一致，系统会生成退税申报表。
第八步：打印退税申报表在系统生成退税申报表之后，企业可以点击打印按钮，将退税申报表打印出来。
同时，系统也会自动生成电子版的退税申报表。
第九步：备份申报数据打印退税申报表之后，企业需要将申报数据进行备份，以备后续的查阅和审查。
第十步：提交申报表企业需要将打印好的退税申报表和备份的申报数据一起，通过邮寄、快递等方式提交给相关税务机关。
总结：。
生产企业免抵退税申报操作流程
生产企业免抵退申报的一般步骤：新办企业安装申报系统后，首先应进行系统维护，一般企业申报流程：第一步明细数据采集；第二步免抵退税预申报；第三步预审反馈疑点调整；第四步模拟出具进料加工免税证明；第五步纳税申报；第六步纳税申报表数据采集；第七步免抵退汇总表数据采集；第八步免抵退正式申报。
新用户或对相关业务不是很熟悉可通过“申报系统操作向导”逐步完成当月退税申报。
（一）系统维护初次运行系统，需以系统管理员身份sa(小写)进入系统，不要输入密码。
首先进行系统维护，系统维护是出口退税申报系统的基础工作，对于新安装申报系统的用户首先应进行系统维护，之后才能进行出口业务的录入申报。
新安装用户进入系统必须进行系统初始化、系统配置设置与修改、系统口令设置与修改三个菜单操作。
1、系统初始化系统初始化是在系统第一次使用时或在特定条件下需要清空所有数据记录时，可选择此项操作，清除标准代码表以外的所有实用数据。
由于该项操作涉及到系统的全部实用数据，所以只有管理员有此操作权限，其他用户没有此操作权限。
2、系统配置设置与修改。
是将出口企业的相关信息，企业代码、纳税人识别号、用户名称、纳税人类别、计税计算方法等内容录入系统，进料加工计算方法选“2”购进扣税法，不按月计算退税的新办出口企业计税方法为选“4”免抵，按月计算免抵退税的企业计税方法为选“1”免抵退，分类管理代码选“C”。
3、系统参数设置与修改，设置系统备份路径(建议备份到有E盘或其他盘)、网络数据路径、申报地址等申报报参数。
4、系统口令设置与修改。
该菜单可以增加新的操作人和修改、删除原操作人及口令。
增加新用户必须以管理员身分（sa）进入系统，用户名：进入系统时要求输入的用户名，可以是英文字母或数字、汉字、最长为8个字符。
操作人姓名：录入对应操作人的真实姓名；操作人级别，0为系统管理员，1为主管负责人，2为一般操作人。
日常操作中用要求以一般用户身分登录。
用户口令设置：以“管理员身份”进入该模块后，可以看到所有用户，也可以添加修改用户资料，一般用户只能对口令进行修改。
生产企业出口货物免抵退税申报流程
生产企业出口货物免抵退税申报流程一、出口业务账务处理1、开具出口专用发票。
货物报关离境前，应按出口合同中出口商品名称、数量、成交方式、成交价格、离岸价格等要素，使用电子开票系统开具出口专用发票。
注意：开具的出口专用发票必须与出口货物报关单的内容一致。
2、确认出口销售收入。
按开具的出口专用发票，在货物报关离境的当月确认免抵退出口销售收入（以离岸价格为准）。
借：应收账款（银行存款）贷：主营业务收入-出口销售收入（免抵退出口销售额）。
3、结转出口业务成本。
出口商品的生产成本与不得免征和抵扣税额（出口销售额乘征退税率差）为出口业务成本，借：主营业务成本贷：库存商品贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）。
4、在出口报关单及报信息齐全后进行正式申报退税，确认应收出口退税。
出口退税申报审批的应退税额，应在申报审批的当月进行账务处理。
借：其他应收款-应收出口退税贷：应交税费-应交增值税（出口退税）。
5、免税进口料件记账。
如当期有进料加工业务的免税料件进口，应按进口货物报关单成交总价登记存货。
借：材料-保税进口料件贷：应付账款（预付账款、银行存款），进料退运业务以负数记账。
二、出口退税申报准备1、确认出口报关单信息。
货物报关离境后，在口岸电子执法系统→出口退税子系统中，对出口报关单电子数据进行核对无误后（或查询报送或选择报送），将认可的出口报关单数据提交至税务机关（此操作无需见到正式报关单后再做）。
2、搜集出口报关及其他资料。
将所要申报退税的报关单、开具的和出口相对应的出口专用发票等资料准备好。
3、进料加工手册登记。
从事进料加工业务的企业，在海关核发加工登记手册的当月，在出口退税申报系统中对该手册进行登记录入。
选择“基础数据采集-进料加工手册登记录入”，逐项录入加工手册内容。
三、当期有出口正式申报及零申报1、生成明细申报数据。
方法：进入正确的申报所属期--在免抵退税申报主菜单项下，选择“生成明细申报数据”--生成申报数据确认--申报数据列表确认--选择“路径”U盘（所属期+MX）确认。
生产企业出口退税申报流程详解
生产企业出口退税申报流程详解生产企业出口退(免)税是指将生产企业出口的货物按照规定的比例或金额进行退还或免除支付的一种税收政策。
这项政策在促进出口的同时，也有助于提高企业的竞争力和国际市场份额。
下面详细介绍生产企业出口退(免)税的申报流程。
1.准备材料：首先，企业需要准备好申报退(免)税所需的材料。
主要包括：企业的注册登记信息、进出口经营权许可证、出口合同、海关报关单、外汇收汇核销单、进口代理证和收款银行出具的出口收汇核销单等相关证明材料。
3.填写申报表：企业需要按要求填写退(免)税申报表，包括出口货物明细、退(免)税比例和金额等信息。
同时，还需填写相关证明材料的编号、件数和金额，并加盖企业公章。
6.检查调查：税务机关有权对企业的出口货物进行检查调查。
如果发现企业的申报材料存在虚假、不准确或其他问题，税务机关有权要求企业提供更多的证明材料或进行实地调查。
7.审核通过：审核通过后，税务机关将核发审批表，确认企业的退(免)税申报审核通过，并根据申报表中的退(免)税比例或金额，进行退税或免税操作。
8.退(免)税结算：税务机关将退(免)税金额划入企业指定的银行账户，企业可以根据自身需求进行资金运作。
同时，企业需将退(免)税结算情况及时记录。
9.监督检查：税务机关还会进行监督检查，在申报审核过程中发现问题，或对企业进行日常税务合规性核查。
企业应配合税务机关的检查工作，并及时纠正存在的问题。
总结起来，生产企业出口退(免)税的申报流程主要包括准备材料、登记备案、填写申报表、提交申报材料、审核受理、检查调查、审核通过、退(免)税结算和监督检查等环节。
企业应按照规定的流程和要求，履行申报手续，确保退(免)税申报的准确性和合规性。
同时，企业还需遵守相关法律法规，确保企业的出口行为符合国家的政策和法规要求。
生产企业出口货物免抵退税申报系统操作说明
生产企业出口货物免抵退税申报系统操作说明1. 系统概述生产企业出口货物免抵退税申报系统是一个便捷高效的电子申报平台，旨在帮助生产企业简化申报流程，提高出口货物免抵退税的效率。
本文档将详细介绍系统的操作流程和主要功能，以便用户能够快速上手使用。
2. 系统登录在使用生产企业出口货物免抵退税申报系统之前，用户需要先进行系统登录。
请按照以下步骤进行操作：1.打开系统登录页面，输入用户名和密码。
2.点击登录按钮，进入系统主界面。
3. 申报流程生产企业出口货物免抵退税申报系统的申报流程主要分为以下几个步骤：1.新建申报：进入系统后，点击“新建申报”按钮，填写相关信息，包括申报单位、出口时间、货物信息等。
2.上传文件：根据系统提示，选择相应的文件进行上传，如合同、发票、报关单等相关资料。
3.数据填写：在系统中操作填写相关数据，包括货物分类、数量、单价等信息。
4.核对信息：系统会自动对填写的信息进行核对，用户需要仔细核对信息的准确性。
5.确认申报：确认无误后，点击“确认申报”按钮，系统将生成申报表格并提交申请。
6.缴款：根据系统提示，按照要求进行缴款操作。
7.审核与批准：申报资料会经过系统的审核与批准，用户可以在系统中查询申报状态。
8.打印申报表格：审核通过后，用户可以在系统中打印出申报表格。
4. 主要功能介绍4.1 新建申报在系统中，用户可以创建新的申报记录，输入相应的申报信息，包括申报单位名称、出口时间、货物信息等。
用户需要确保所填写的信息准确无误。
4.2 文件上传在申报过程中，用户需要将相关的文件资料上传至系统。
根据系统提示，选择要上传的文件，如合同、发票、报关单等。
请确保上传的文件格式正确，并按照要求命名。
4.3 数据填写在系统中，用户需要填写与申报相关的数据。
具体包括货物分类、数量、单价等信息。
请根据实际情况进行填写，并确保数据准确性。
4.4 核对信息系统会自动对填写的申报信息进行核对，用户需要仔细核对信息的准确性。
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生产企业免抵退申报流程
一、生产企业免抵退申报流程：（一）、出口货物退（免）税认定 1、外经贸部门备案登记，取得《对外贸易经营者备
案登记表》； 2、自外经贸部门备案登记 30 日内办理出口退（免）税认定手续； 3、安装《出口免抵退税管理系统》（企
业端）和《出口退税申报系统》二期网络版申报软件； 4、首笔出口业务发生后，按财务会计制度规定离岸价（ FOB 价）登记出口销售帐； 5、取得纸质报关单后在《海关电子口岸
执法系统》中，将出口电子信息与纸质报关内容进行核对，核
对无误后确认提交报关单信息； 6、税务机关对企业首笔出口
时间认定，企业根据税务机关首笔出口认定时间在《出
口免抵退税管理系统》“代码维护--出口企业维护”栏，调整出
口认定时间。
（二）、出口货物预免预抵申报1、出口企业每月10 日前纳税申报后（遇节假日的顺延），根据当月财务入帐出口销售和增值税纳税申报表相关数据逐笔登录《出口
免抵退税管理系统》（企业端），生成免抵退税明细表、月报
表进行网上申报； 2、税务机关根据企业预免预抵申报数据
与企业相关纳税申报数据进行核对，确认免抵额和应退税
额，建立预免预抵台帐； 3、当月预免预抵申报有应退税额的
出口企业，应在次月财务中将应退税额从留抵税额转入
“应收出口退税”帐户（；三）免抵退税出口货物单证申报1、
出口企业收集回笼出口退税申报凭证（报关单、外汇核销单、外销发票）；2、根据回笼出口凭证中实际成交方式出口数量、出口额与原帐面销售记录进行比对，及时进行帐面调整，使财务与单证记载相一致；3、对收齐的退税申报凭证进
行配单，相关退税数据登录《出口退税申报系统》生成预申
报数据进行网上预审；4、根据网上预审反馈信息调整申
报数据，生成正式申报软盘并打印出纸质汇总申报表和明细申
报表，同时将相关申报内容在《出口免抵退税管理系统》的
“免抵退税正式申报”栏中生成《免抵退税（单证齐全）正
式申报表》，并进行网上发送申报； 5、出口企业在货物报关出口之日起 90 日内，把生成正式申报的退税凭证（报关
单、核销单、外销发票）和申报电子数据（软盘）向税务机
关正式申报。
对尚未到期结汇的，可暂不提供出口收汇核销
单，但须在货物报关出口之日起180 天内向税务机关提供（远
期结汇除外）； 6、税务机关对企业申报数据进行电子审核，
无疑点的出具申报受理单，申报有错误疑点的退企业调整或
修改或撤单后再重新申报； 7、对即将到达 90 天申报期限但无
相关电子信息的退税单证，出口企业可在 90 天申报期限内向税
务机关申请备案，税务机关审核后出具《纸质单证齐全申报备案表》，列入备案表出口货物，可在相关电子信息比对通过后向
税务机关申报； 8、对出口货物纸质退税
凭证丢失或内容填写有误，按有关规定可以补办或更改的，
出口企业可在90 天申报期限内向税务机关提出延期办理退（免）税申报的申请，经税务机关批准后出具《出口退税单
证延期申报申请审批表》，可延期 3 个月申报。
二、外贸企业出口退税申报流程：（一）、出口货物退（免）税认定1、外经贸部门备案登记，取得《对外贸易经营者备案登记
表》； 2、自外经贸部门备案登记 30 日内办理出口退（免）税认定手续； 3、安装《出口退税申报系统》二期网络版申报软件； 4、首笔出口业务发生后，按财务会计制度规定登记出口
销售帐； 5、取得纸质报关单后在《海关电子口岸执法系统》中，将出口电子信息与纸质报关内容进行核对，核
对无误后确认提交报关单信息；（二）、出口货物单证申报 1、外贸企业收集回笼出口退税申报凭证（报关单、外
汇核销单、外销发票、增值税专用发票）； 2、对收齐的退税申报凭证进行配单，相关退税数据登录《出口退税申报系
统》生成预申报数据进行网上预审； 3、根据网上预审反馈信
息调整申报数据，生成正式申报软盘并打印出纸质汇总申报表
和明细申报表； 4、出口企业在货物报关出口之日
起 90 日内，把生成正式申报的退税凭证（报关单、核销单、外销发票、增值税专用发票按申报顺序装订成册）和申报电
子数据（软盘）向税务机关正式申报。
对尚未到期结汇的，
可暂不提供出口收汇核销单，但须在货物报关出口之日起
180 天内向税务机关提供（远期结汇除外）；5、税务机关
对企业申报数据进行电子审核，无疑点的出具申报受理单，
申报有错误疑点的退企业调整或修改或撤单后再重新申报；
6、对即将到达90 天申报期限无相关电子信息的退税单证，
出口企业可在90 天申报期限内向税务机关申请备案，税务
机关审核后出具《纸质单证齐全申报备案表》，列入备案表出口货物，可在相关电子信息比对通过后向税务机关申报；
7、对出口货物纸质退税凭证丢失或内容填写有误，按有关
规定可以补办或更改的出口企业可在90 天申报期限内向税务机关提出延期办理退（免）税申报的申请，经税务机关批
准后出具《出口退税单证延期申报申请审批表》，可延期 3 个月申报。