公司财务部内部管理及工作流程规范
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程【1】财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签字。
第三部分商品采购报销制度及流程公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。
第六条采购商品报销的一般规定（一）申请人必须取得相应的合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的付款资料和与供货商签订的购销合同，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方及时开具发票，开具发票具体相关规定见（发票管理制度）。
(二) 由申请人填写付款申请单或费用报销单，注明购买商品名称、数量和金额，金额大小写须完全一致（不得涂改），且必须附上上述的所有合法票据。
财务部门内部控制管理制度5篇
财务部门内部控制管理制度5篇企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素养四个方面予以高度注重。
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财务部门内部掌控管理制度篇一1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2、范围：财务部内部管理。
3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。
◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节省，合理使用资金。
◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。
◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。
4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。
4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。
公司财务部规章制度
公司财务部规章制度
第一条，财务部的职责。
1. 财务部负责公司的财务管理工作，包括财务预算、资金管理、会计核算、财务报告等工作。
2. 财务部负责监督公司各部门的财务活动，确保公司的财务活
动合法、规范、有效。
第二条，财务部的组织架构。
1. 财务部设有财务总监，负责全面领导和管理财务部工作。
2. 财务部设有会计组、财务分析组、资金管理组等职能部门，
负责具体的财务管理工作。
第三条，财务部的工作流程。
1. 财务部应按照公司的财务管理制度和相关法律法规，制定财
务管理流程和工作程序。
2. 财务部应及时、准确地完成财务报表的编制和提交工作，确
保财务信息的真实性和完整性。
第四条，财务部的保密责任。
1. 财务部应严格遵守公司的保密制度，保护公司的财务信息不
被泄露。
2. 财务部应妥善保管公司的财务档案和资料，防止遗失和损坏。
第五条，财务部的监督责任。
1. 财务部应定期对公司各部门的财务活动进行监督和检查，发
现问题及时提出整改意见。
2. 财务部应积极配合公司内部审计工作，确保公司的财务活动
合规。
第六条，财务部的奖惩制度。
1. 对于在财务管理工作中表现突出的员工，公司将给予适当的
奖励和表彰。
2. 对于违反财务管理制度和规定的员工，公司将给予相应的处罚和纠正。
以上规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改，应经财务总监批准并报公司领导审批。
财务部内部规章制度
财务部内部规章制度第一章总则第一条为了规范财务部的管理行为，提升财务管理效率，保证财务稳健运行，特制定本规章制度。
第二条财务部是公司的财务管理部门，负责公司的资金管理、会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
第三条财务部内部规章制度适用于公司财务部门所有成员。
严格遵守规章制度是每个成员的义务和责任。
第二章财务部组织架构第四条财务部设主任一人，副主任一人，分管几个部门，部门内设科长、专员等职务，具体工作由各部门负责人负责。
第五条财务部实行科室制管理，各科室根据工作需要负责不同的财务业务，形成相对独立的工作体系。
第六条财务部应当建立健全内部管理规定，明确各部门职责和权限，规范工作流程，确保财务工作的有序进行。
第三章财务管理制度第七条资金管理制度1. 资金管理部门负责公司的资金监管，每日对公司现金流进行监控，确保公司资金安全。
2. 资金使用需经主管领导批准，保证用款用途合法合规。
3. 对于大额资金支付，需进行签字同意，确保风险可控。
第八条会计核算制度1. 财务部门应当按照国家相关法律法规和会计准则，进行准确的会计核算工作。
2. 会计主管人员要做好财务数据的管理和保密工作，确保数据的真实性和完整性。
3. 每日核算工作应当及时、准确，保证财务账目的清晰、完整。
第九条财务报表编制制度1. 财务部门应当按照相关规定，制定公司财务报表，完整、准确地反映公司财务状况。
2. 在编制财务报表过程中，要确保数据的真实性和准确性，不得随意篡改数据。
3. 财务报表审查应当由主管领导和财务主管共同完成，确保报表准确无误。
第四章税务管理制度第十条税务申报制度1. 财务部门负责公司的税务管理工作，保证公司依法申报纳税。
2. 税务申报应当按照国家税收政策和相关法规，及时、准确进行。
3. 税务申报过程中如有疑问或问题，应及时向税务部门进行咨询，确保申报无误。
第十一条税收合规制度1. 财务部门要遵守国家税收政策，不得有逃税行为，确保纳税合规。
财务部工作职责及工作流程
财务部工作职责及工作流程
职责
财务部是公司中负责财务管理的部门，负责以下职责：
1. 收集和整理公司的财务数据，包括收入、支出、资产和负债等方面的信息。
2. 编制财务报表，如利润表、资产负债表和现金流量表等，以反映公司的财务状况和业绩。
3. 分析财务报表，提供给公司管理层有关业务运营和财务决策的数据和建议。
4. 管理公司的资金流动，包括日常的资金收付、银行账户的管理和资金投资等。
5. 开展税务管理工作，确保公司依法履行税务义务并最大限度地减少税务风险。
6. 实施财务合规管理，确保公司财务活动符合相关法律法规和公司内部规定。
工作流程
财务部的工作流程主要包括以下几个步骤：
1. 收集和整理财务数据：财务部通过各个部门提交的财务凭证和报表等，收集和整理公司的财务数据。
2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务部编制各类财务报表，如利润表、资产负债表和现金流量表等。
3. 分析财务报表：财务部对编制完成的财务报表进行分析，评估公司的财务状况和业绩，并提供相关数据和建议给公司管理层。
4. 资金管理：财务部负责管理公司的资金流动，包括日常的资金收付、银行账户的管理和资金投资等。
5. 税务管理：财务部负责开展税务管理工作，确保公司依法履行税务义务并最大限度地减少税务风险。
6. 财务合规管理：财务部负责执行财务合规管理工作，确保公司财务活动符合相关法律法规和公司内部规定。
以上是财务部的工作职责及工作流程，财务部的工作对于公司的财务管理和业务决策起到了重要的支持作用。
财务部制度及流程
财务部制度及流程一、财务部门的职责与权限财务部门是企业管理的重要组成部分，负责企业的财务管理和会计核算工作，其职责和权限主要包括以下几个方面：1、财务管理（1）制定和完善企业的财务管理制度和流程，确保财务工作的规范化和标准化。
（2）参与企业的战略规划和决策，为企业的发展提供财务方面的建议和支持。
（3）负责企业的资金管理，包括资金筹集、资金使用、资金调度等，确保企业资金的安全和合理使用。
（4）进行财务分析和预测，为企业的经营决策提供依据。
2、会计核算（1）按照国家的财务会计制度和企业的内部规定，进行会计核算，编制财务报表。
（2）负责企业的成本核算和费用控制，降低企业的经营成本。
（3）核算企业的各项税费，按时申报和缴纳税款，确保企业的税务合规。
3、财务监督（1）监督企业内部财务制度的执行情况，发现问题及时纠正。
（2）对企业的各项经济活动进行财务监督，防止财务风险和违规行为的发生。
4、资产管理（1）负责企业固定资产的核算和管理，定期进行资产清查和盘点。
（2）对企业的存货、应收账款等流动资产进行管理，提高资产的使用效率。
5、财务档案管理（1）妥善保管企业的财务档案，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等。
（2）按照规定的期限保存财务档案，确保财务资料的完整性和可查性。
二、财务预算管理制度1、预算编制（1）每年年底，各部门根据企业的发展战略和经营计划，编制本部门的下一年度预算草案。
（2）财务部对各部门的预算草案进行汇总和审核，综合考虑企业的资源状况和经营目标，制定企业的年度预算方案。
（3）预算方案经企业管理层审批后，下达各部门执行。
2、预算执行（1）各部门按照预算方案组织开展各项经济活动，严格控制费用支出。
（2）财务部定期对各部门的预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。
（3）对于重大的预算调整事项，需经企业管理层审批后执行。
3、预算考核（1）建立预算考核机制，对各部门的预算执行情况进行考核和评价。
财务部职责岗位工作职责及工作流程
财务部职责岗位工作职责及工作流程一、财务部职责概述财务部是企业内部管理核心部门之一，主要负责企业财务和会计管理工作。
其主要职能包括会计核算、财务筹资、资金管理、成本管理、财务分析、税务筹划等。
二、财务部岗位工作职责1、会计岗位职责：（1）负责企业的账务处理及单证审核；（2）编制、审核、归档各种凭证、账款记录和报表；（3）按时完成月度财务报告，保证财务数据真实有效；（4）清点现金、支票及银行卡余额并进行日常资金汇划；（5）负责现金、银行存款、应收账款、应付账款等问题的处理。
2、出纳岗位职责：（1）负责企业日常资金的收付及保管工作；（2）根据财务部门的要求每日进行账务处理和操作；（3）妥善管理现金、支票、银行卡等；（4）了解银行的相关政策和规定，及时处理各项银行业务，确保企业正常运转；（5）汇报资金使用情况，定期清点资金余额。
3、财务总监岗位职责：（1）负责企业的财务、会计、审计等工作的管理和监督；（2）参与公司重大财务决策，并对决策进行评估和分析；（3）负责编制企业年度预算，并对其执行情况进行监督；（4）与税务机关加强沟通，负责企业税务申报和税务筹划；（5）领导财务部门，保证企业财务管理的合法性、合规性和合理性。
4、财务经理岗位职责：（1）负责企业的资金管理、财务决策和风险控制；（2）协助财务总监进行预算编制和执行监督工作；（3）制定企业财务管理规定，并落实、监督其执行；（4）协调、指导财务部门的工作，及时解决财务问题，确保财务管理的正常运转；（5）与内外部相关人员进行沟通协调，促进财务管理工作各方面的协调发展。
三、财务部工作流程1、会计经营会计经营是实现会计核算和财务管理的基础，其核心内容是完成账务处理，包括资金使用和收付、货款支付和收到、成本计算和核算，以及债务和资产的记录等。
2、资金管理资金管理是企业的必须要解决的问题，它主要关注企业内部的资金利用效果。
资金管理的目标是优化资金利用效率、降低运营成本、提高企业竞争力。
【规章制度】公司财务工作管理规章制度
【规章制度】公司财务工作管理规章制度公司财务工作管理规章制度。
第一条为了规范公司财务工作，保障公司财务安全，提高财务管理效率，特制定本规章制度。
第二条公司财务工作包括资金管理、财务报表编制、会计核算、税务申报等内容，由财务部门负责具体执行。
第三条财务部门应当建立健全财务管理制度，明确各项财务工作的责任人和工作流程，确保财务工作的准确性和及时性。
第四条资金管理方面，财务部门应当建立资金预算、资金申请、资金支付等制度，严格控制公司资金的使用，确保资金的安全和合理运用。
第五条财务报表编制方面，财务部门应当按照国家相关法律法规，编制真实、准确的财务报表，并及时报送给上级主管部门和公司领导。
第六条会计核算方面，财务部门应当按照国家相关会计准则，进行会计核算工作，确保会计账簿的真实性和完整性。
第七条税务申报方面，财务部门应当按照国家相关税收法律
法规，及时、准确地进行税务申报工作，确保公司的税务合规。
第八条财务部门应当定期对公司财务工作进行内部审计，发
现问题及时纠正，并及时上报公司领导。
第九条财务部门应当加强对员工的财务培训，提高员工的财
务管理意识和水平。
第十条对违反本规章制度的员工，财务部门应当按照公司相
关规定进行处理，并及时上报公司领导。
第十一条本规章制度自颁布之日起生效。
如有需要修改，须
经公司领导批准后方可执行。
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财务部部管理及工作流程规一、组织架构图二、部门职能1、 负责本公司融资、货款回收、资金支付的管理。
2、 组织本公司会计核算，确保财务报告的真实性、准确性。
3、实施合法性、合规性会计监督。
4、起草本公司财务制度。
5、贯彻执行总部及本公司发布的财务制度及其他制度。
6、培训、指导、检查，落实岗位责任制。
7、及时、准确报送财务报表。
8、对本公司经营情况进行财务分析。
9、对外协调银行、税务，对加强与其他部门的合作。
10、对本公司的财务档案进行管理。
11、完成领导交办的其他工作。
三、岗位职责（一）财务经理1、在公司财务总监的直接领导下，负责组织和领导公司全体财务人员开展工作，提供规化、标准化的财务管理与会计核算服务。
2、负责公司财务队伍的建设，制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。
3、负责根据及总部相关管理制度的要求，在公司围建立和健全有关财务管理与会计核算制度及实施细则，并组织落实。
4、负责公司控建设，规会计核算，如实反映财务状况和经营成果，按总部要求及时报送会计报表，对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。
5、依据经营授权书及相关管理制度，对经营活动进行财务监督。
对超权限事项，在得到上级授权单位的书面批准文件后，方可办理财务手续。
6、负责组织编制目标预算，实行预算控制，进行预算分析，使预算管理落到实处。
7、严格执行收支两条线，维护财经纪律。
负责对存货、应收、应付款项、固定资产等资金组织实施规有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。
8、负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘点，加强客户信用和应收账款管理，确保授信安全。
9、执行总部制定的成本费用管理办法，开展费用分析，深入挖潜，提高费用功效。
10、规会计档案，保证会计资料的安全完整。
11、进行经济分析，实施风险监控，协助公司开源节流，优化资金占用，定期检查各环节的经济效果，对经营状况作出经济分析，提出改进建议，为总部提供决策支持。
12、接受和配合审计部的会计稽核及相关机构和部门的审计、检查工作，及时纠正违规事项。
13、加强与当地财税机关的沟通和协调，依法妥善处理本单位各项税务事宜。
14、负责协调与其他部门之间的关系。
15、保守本单位的商业秘密。
（二）会计主管1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。
2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工作正常化、规化。
3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。
4、按时审核费用审批单、记账凭证。
5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。
6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。
7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。
8、协调部工作，对特殊情况及时向上级领导汇报。
9、部门经理不在时，根据领导的授权，执行部门经理的职责。
10、完成领导交办的其他工作。
（三）现金出纳记账、盘点：当日收支业务，当日记账，当日盘点，严格执行日清日毕，确保账实相符。
收款凭证须附收据，付款凭证须附现金支出单，编号要连续，出纳须在收据存根联上签字。
对账：每月一次，与财务软件现金科目余额核对，与物流管理软件现金回款金额总数核对，与集团所属公司现金出纳核对。
报表：每日10：00向分公司总经理报送资金收支日报表；每月8日前，与银行出纳共同报送上月回款明细表。
借款审核：审核借款审批程序是否完整、借款是否超额度、借款是否全额及时归还；借款到期未还，每月5日填制罚款单，通知人力资源部和借款部门。
报销审核：审核是否按规定时间报销、审批程序是否完整，付款并注销票据。
备足零钞。
达到3万元，用款部门需提前一天报资金计划。
收款台交款：收款台所收现金于当天4：30之前交送现金出纳，由现金出纳向收款员出具收条，4：30之后的收款于第二天上班时交送现金出纳，由现金出纳向收款员出具现金收据（收据专用），同时收回收条。
资金安全：库存现金限额为3万元，超支部分必须在当天及时交存银行，下午4：30之后的收款可在第二天交存银行，春节放假期间库存现金全部存入银行。
交存银行时应做到存款时间不固定，存款银行不固定，不单独去银行交存现金，以提高警惕确保现金的安全。
收取业务员货款时，应把货款放在交款人的视野围，当面清点，与现金交款单核对无误后，交款人复核签字后，出纳方可签字、盖章。
保密责任：资金收支、余额只向部门领导、公司总经理汇报；现金日记帐、电子表格等应当妥善保管，未经部门领导许可任何人不得查看。
存款利息要入账，否则视同贪污。
负责现金收讫章的保管，只在收到现金时在现金收据上使用。
文明办公、热情服务。
按时、按要求完成领导交办的其它事务。
（四）银行出纳存取现金：库存超限额现金及时与现金出纳一起存入银行，（现金出纳据银行回单复印件登记日记账，）根据现金出纳要求提取现金，由现金出纳在现金支票存根上签收。
票据解付：支票、银行汇票、银行承兑汇票到期前及时送交银行办理解付，严禁出现过期票据。
银行办款：提前联系银行，及时办理支付供应商的票据。
因故不能按规定时间办款，及时与采购部门沟通。
支付货款：审核供应商取款人资格，监督其用钢笔或碳素笔当面签字，审核是否已收取手续费、结算方式变更的是否已收取贴息。
协助融资：熟悉各家银行融资政策，协助办理授信资料，授信资料及时归档保管。
登记每次银行承兑汇票到期日、金额，及时还款，严禁超期未还。
记账、对账：每日登记银行收支日记账，月末结账时与软件核对相符，账实相符。
印章保管：财务专用章、法人章保管，仅限用于票据背书、专人负责的对账，其它用途必须登记、复印。
风险控制：票据传递须办理书面交接手续，及时对账，确保账账、账实相符；严格限制印章使用，防止意外；票据到期前及时处理，防止过期无法解付。
资金划转：及时按制度要求将分公司资金划入母公司账户。
报表：每日10：00前报送前日资金收支日报表，每月8日前报送上月资金收支月报表。
按时、按要求完成领导交办的其它事务。
（五）采购会计熟悉并掌握公司采购政策和全部采购业务流程，了解采购人员编制。
入库单入帐：与质管部沟通，争取每日10：30前传来前日入库单，检查是否排序，从物流管理软件核对第一个和最后一个编号以确认完整性，然后录入财务核算软件中的应付帐款管理模块，总数核对无误后当日生成凭证。
采购退出审核：严格按《采购退出审核制度》审核。
采购退出单当日及时入帐，除公司外其他公司在入账之前要核对完整性。
运营中心审核的采购退出单于次月3日传送公司，公司次月5日前核对完整性后及时入帐。
空打采购退出单于每月5日填制罚款单对责任人进行处罚。
采购发票管理：收到采购发票后，检查发票填写是否合规、正确，当日录入财务核算软件，尤其是在制作采购付款计划前1日须全部入帐。
核对发票或清单明细是否与入库单数量、单价相符，不符明细每月8日报采购部门一份。
根据纳税需要，认真测算所需进项税额，及时和母公司联系开票，及时认证。
付款单入帐：将银行出纳传来的付款单当天及时先录入物流管理软件，再录入财务核算软件，核对相符。
换货付款审核：同样执行《采购付款制度》，在付款日方可办理。
采购商品入库，暂估增值税进项税额，金额=（入库含税总金额-免税产品入库金额）/1.17*17%。
从关联方购进免税产品，及时索要发票。
月结账时，当月单据在完成上月结账后当日或次日及时录入。
报表：预付款超过2个月货未到、货到2个月发票未到、发票与到货数量或单价不符、退货/退补价导致应付账款为负数等列表反映。
部对账：每月5日前，从物流软件与财务软件核对库存商品、应付账款、付款。
外部对账：随时与供应商对账（包括到货、发票、付款三部分），不符及时查明原因。
办理退货/折让证明：税票已认证的退货，索要供应商开具的《销售退货与索取折让证明单》（注明药品明细及退货理由），3日持往税务局办理退货/折让证明，下月及时索要红票。
按时、按要求完成领导交办的其它事务。
（六）销售会计熟悉并掌握公司销售政策和全部销售业务流程，了解业务人员编制。
赊销欠条、退货及退补价单据的整理、核对、录入：每日按客户、业务员分类汇总前日赊销欠条、销售退回入库单、退补价单等单据，与物流软件核对，核对后当天逐笔录入财务软件。
销售发票的整理、核对、录入：核对销售发票票面单位、金额、业务员与销售出库单是否一致，核对无误后逐笔录入财务软件，并一一核对录入是否正确，无误后生成凭证并打印。
每月8日前统计由于退货、退补价等造成的多开税票，通知业务部门及时处理，并送税票员备案。
多个业务员与同一客户做业务，向该客户开税票时不得共用同一税票。
回款单据的核对、整理、录入：将出纳传来的回款单据（现金收据记账联、票据背书转让复印件、银行回单等）与物流软件核对，不符及时查明原因，核对相符后当天逐笔录入财务软件。
产品销售成本计算：熟悉免税产品品种，统计免税产品当月销售额，从物流软件中得出的销售成本。
当月总销售成本=[（当月总含税销售金额-当月采购成本总毛利）-（当月免税产品含税销售金额-当月免税产品采购成本毛利）]/1.17+（当月免税产品含税销售金额-当月免税产品采购成本毛利）。
部对账：次月5日前，核对物流软件和财务软件中应收账款总额及明细、收入总额是否相符，不符及时更正。
对照账面余额盘点应收票据，对照出纳资金收支月报表核对财务软件、物流软件回款（总额、每类回款方式金额、收款台收款）。
外部对账：应收账款超过1个月，业务部门应主动与财务部对账，必要的可共同前往客户对账，出具对账单。
应收账款超过3个月，业务部门必须与财务部前往客户对账，出具对账单，双方盖章。
对账容包括：发货/退货、发票、回款、返利结算、应收账款余额等，双方未达账项要详细列明。
部报表：每月10日，按时编制业务人员超期未回款明细表，部门领导审核签字后传人力资源部（暂停发放工资）。
20日，将已回款业务人员按时通知人力资源部（发放工资）。
外部报表：每月5日前，将上月进项税额转出、无票销售数据、财务报表等资料报送税票员。
客户资料维护：结合资料中心与所开具的销售发票整理客户名称，按照业务人员区域划分规业务软件与财务软件的客户资料。
审核新增加客户编号，充分利用闲置编号，防止业务资料重复，造成财务账面混乱。
根据财税政策规业务人员各种手续。
按时、按要求完成领导交办的其它事务。
（七）费用核销会计费用报销审核：审核原始凭证是否合法，审核报销单填制是否正确，审核费用性质、金额是否符合公司规定。
报销单据入账：负责除采购和销售业务之外的所有单据的录入，当日单据当日录入。
对账：每月不定期盘点现金、编制银行调节表，确保帐实相符，落实未达账项真实性、合理性，发现问题及时向部门领导反映。
费用统计：统计营业费用明细项目发生额，按科、组进行真实、完整、详细反映。
每月按时、按要求编制费用报表，并对制度变化等重要因素的影响进行分析。