行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
行政事业单位内部控制基础评价指标评分表
5.2不相容岗位与职责得到有效分离和实施（3分）
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）
6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程（6分）6.2系统Βιβλιοθήκη 置不相容岗位账户并体现其职权（4分）
2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题（2分）
2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（2分）
2.3单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作（2分）
3.对权力运行的制约情况（8分）
3.1权力运行机制构建（4分）
3.2对权力运行的监督（4分）
4.内部控制制度完备情况（16分）
行政事业单位内部控制基础评价指标评分表
类别
评价指标
评价要点（分值）
评价得分
单位层面（60分）
1.内部控制建设启动情况（14分）
1.1成立本单位内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制（4分）
1.2开展内部控制专题培训（3分）
1.3开展内部控制风险评估（3分）
1.4开展组织业务流程再造（4分）
2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）
9.政府采购业务管理控制情况（7分）
9.1政府采购合规（4分）
9.2落实政府采购政策（2分）
9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批（1分）
10.资产管理控制情况（6分）
10.1 对资产定期核查盘点、跟踪管理（4分）
10.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产（2分）
11.建设项目管理控制情况（8分）
内控评价
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
二、内部控制考核评价与其他监督结果运用效果
1.内部控制考核评价发现问题总数：（附佐证材料：内部控制考核评价报告）
2.针对发现问题建立内部控制措施数量：（附佐证材料）
3.审计发现问题总数：（附佐证材料：审计报告）
4.针对发现问题建立内部控制措施数量：（附佐证材料）
5.巡视、纪检监察发现问题总数：（附佐证材料：巡视、纪检检查报告）
6.针对发现问题建立内部控制措施数量：（附佐证材料）
其他业务管理内部控制制度：人事管理制度及流程图
教学管理制度及流程图
科研管理制度及流程图
学生管理制度及流程图
后勤管理制度及流程图
党务管理制度及流程图
安全保卫管理制度及流程图
三、建立健全内部控制制度情况
最近更新的制度文件：表格内填文件名称，附制度全文。
最近更新的流程图文件：表格内填流程图名称，附流程图全文。
更新或不更新理由（可多选）：1.外部法律环境，2.内部控制手段效用，3.实际执行成本原因，4.内设机构调整变动，5.内部运行流程变动，6.是否有新的运行风险，7.其他。
管控点材料：文字说明。
四、内部控制制度执行情况金额单位：元
附件2
行政事业单位内部控制手册建立情况评价表
1.所有评价指标均适用的参评单位，汇总各参评指标得分，即为参评单位的评价得分，满分为100分。
2.因参评单位不涉及某类业务，导致某项指标不适用的，其评价得分需要换算，换算公式如下：
评价得分=参评指标得分/(（100-不适用指标分值）)×100分。
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
5.2不 相容岗 位与职 责得到 有效的 分离和 实施(3 分)
6.2系 统设置 不相容 岗位账 户并体 现其职 权(4 分)
7.1对 预算进 行内部 分解并 审批下 达(3 分)
8.2支 出事项 实行归 口管理 和分类 控制(2 分)
8.3举 债事项 实行集 体决 策，定 期对账 (2分)
9.3政 府采购 9.2落 9.1政 方式变 实政府 府采购 更和采 采购政 合规(4 购进口 策(2 分) 产品报 分) 批(1 分)
序 填报单位 号
评 价 得 分
1.2 开 展内部 控制专 题培训 (3分)
1.3 开 展内部 控制风 险评估 (3分)
1.4 开 展组织 及业务 流程再 造 (4 分)
3.1 权 力运行 机制的 构 建 (4 分)
3.2 对 权力运 行的监 督 (4 分)
5.1对 4.1 建 4.2建 4.3建 4.4建 4.5建 4.6建 4.7建 4.8建 不相容 立 预 算 立收入 立支出 立政府 立资产 立建设 立合同 立决策 岗位与 管 理 制 管理制 管理制 采购管 管理制 项目管 管理制 机制制 职责进 度 (2 度(2 度(2 理制度 度(2 理制度 度 (2 度(2 行了有 分) 分) 分) (2分) 分) (2分) 分) 分) 效设计 (3分)
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分汇总表
单位层面（60分）
1.内部控制建设启动情况（本 指标14分） 1.1 成 立内部 控制领 导 小 组，制 定、启 动相关 的工作 机 制 (4 分) 2.单位主要负责人承担 内部控制建立与实施责 2.1 单 2.2 单 2.3 单 位主要 位主要 位主要 负责人 负责人 负责人 主持召 主持制 主持开 开会议 定内部 展内部 讨论内 控制工 控制工 部控制 作 方 作分工 建立与 案，健 及人员 实施相 全工作 配备等 关的议 机 制 工 作 题（2（ 2（ 2 分） 分） 分） 3.对权力运行 的制约情况 4.内部控制制度完备情况（本指标16分） 5.不相容岗位 与职责分离控 6.内部控制管 理信息系统功 6.1建 立内部 控制管 理信息 系统， 功能覆 盖主要 业务控 制及流 程(6 分)
内部控制基础性评价工作的询价综合评分标准表
内部控制基础性评价工作的询价综合评分标准表评分标准详表：序号评分因素及权重分值评分标准说明1 报价30% 30以有效投标价平均值(有效投标价平均值＝各有效投标人报价的总和÷有效投标人数量)为基准价，报价得分=（基准价/报价）*30最高分不超过30分2 业绩30% 30 1.有医疗行业的业绩，每个12分，最多得24分。
2.其他行业的业绩，每个3分，最多的6分。
有内控评价报告的业绩证明，以报价单位提供的合同复印件（加盖公章）为准3 评价方案20% 20 1、针对评价服务工作方案详细、完整、全面，服务目标明确，工作流程清晰、规范，方案切实可行的得5分；工作方案较详细、完整，工作流程较清晰、规范，方案切实可行的得3分。
2、时间进度设计合理（3分）；3、对服务要求理解透彻、思路清晰，并拟订明确合理的评价目标（8分）；4、对评价服务范围、内容和重点有一定认知程度（2分）；5、对评价服务中可能出现的困难和问题有初步的认识和相应的措施（2分）。
4 人员配备15%151.项目负责人（9分）：1.1项目负责人持有注册会计师证得3分，否则不得分。
1.2项目负责人负责过三甲大型医院内控评价工作的，每个业绩得2分，最高得4分。
（需提供合同复印件，否则不得分）1.3,项目负责人财经工作10年及以上得2分，6年及以上得1分。
否则不得分。
（以初期注册证书批准日期起算为准。
）2.其他人员配备（6分）：2.1具有注册会计师证，每人得0.2分，财经类高级技术职称的，每人得0.2分，具有财经类中级技术职称的，每人得0.1分，其他不得分，最高得分2分。
2.2参加过三甲大型医院内控评价工作的，每个人加0.2分，最高得2分（需提供合同复印件）；2.3财经工作6年及以上每人得0.2分，其他不得分，最高得分2（以初期注册证书批准日期起算为准。
）5 财务状况3% 3分提供2013年-2015年的财务报表，报表完整的、财务状况良好的得3分，一般的得1分，差的、不完整的及不提供的财务报表的得0分。
内部控制基础性评价指标评分表
8.2支出事项实行归口管理和分类控制(2分)
2
8.3举债事项（本指标7分）
9.1政府采购合规(4分)
4
9.2落实政府采购政策(2分)
2
9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批(1分)
1
10.资产管理控制情况（本指标6分）
10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分)
2
4.6建立建设项目管理制度(2分)
2
4.7建立合同管理制度 (2分)
2
4.8建立决策机制制度(2分)
2
5.不相容岗位与职责分离控制情况（本指标6分）
5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计(3分)
3
5.2不相容岗位与职责得到有效的分离和实施(3分)
3
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（本指标10分）
附件1
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
单位：宝鸡市金台区新福园小学
类别
评价指标
评价要点（分值）
评价得分
考评得分
单位
层面
（60分）
1.内部控制建设启动情况（本指标14分）
1.1成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制(4分)
4
1.2开展内部控制专题培训(3分)
3
1.3开展内部控制风险评估(3分)
6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程(6分)
6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权(4分)
业务
层面
（40分）
7.预算业务管理控制情况（本指标7分）
7.1对预算进行内部分解并审批下达(3分)
3
7.2预算执行差异率 (4分)
4
8.收支业务管理控制情况（本指标6分）
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表和行政事业单位内部控制基础性评价报告
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表和行政事业单位内部控制基础性评价报告行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表评价指标考核内容评分1. 组织结构是否合理、有效 10分2. 内部控制政策是否明确、有效 15分3. 人员配备是否合理、充足 10分4. 内部控制流程是否规范、清晰 15分5. 信息系统是否安全、可靠 10分6. 外部资金使用是否合规、有效 10分7. 资产保护措施是否到位、有效 10分8. 操作与管理流程是否规范、高效 10分9. 内部审计制度是否健全、有效 10分10.风险管理制度是否健全、有效 10分11.违纪处理制度是否健全、严明 10分总分 120分行政事业单位内部控制基础性评价报告尊敬的领导：按照相关规定和要求，以行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表为依据，本次对本单位的内部控制进行了评估，具体结果如下：根据评价指标的评分计算，本单位的总得分为X分（满分为120分）。
具体评价结果如下：1. 组织结构：得分X分。
本单位的组织结构合理、有效，为内部控制提供了有力支撑。
2. 内部控制政策：得分X分。
本单位的内部控制政策明确、有效，为内部控制的实施提供了明确指导。
3. 人员配备：得分X分。
本单位的人员配备合理、充足，保障了内部控制的顺利运行。
4. 内部控制流程：得分X分。
本单位的内部控制流程规范、清晰，确保了工作流程的正常运转。
5. 信息系统：得分X分。
本单位的信息系统安全、可靠，信息的管理和处理得到有效保障。
6. 外部资金使用：得分X分。
本单位在外部资金使用方面合规、有效，保证了资金使用的透明和合理性。
7. 资产保护措施：得分X分。
本单位的资产保护措施到位、有效，保障了资产的安全和使用价值。
8. 操作与管理流程：得分X分。
本单位的操作与管理流程规范、高效，提高了工作效率和工作质量。
9. 内部审计制度：得分X分。
本单位的内部审计制度健全、有效，对内部控制进行了有效监督和检查。
内部控制基础性评价指标评分表和评价报告
内部控制基础性评价指标评分表和评价报告评价对象：公司内部控制评价时间：2021年评价人员：内部控制评价组评价指标及评分：一、风险评估（20分）评价内容：对公司内部风险进行评估，包括风险识别、风险评估和风险应对。
评分标准：评估细致全面，风险识别准确有效，风险评估科学客观，风险应对及时有效。
得分：18分二、控制活动（30分）评价内容：公司内部控制措施的制定、实施和运行情况。
评分标准：控制措施合理完善，制度规范清晰，实施到位有效，运行稳定可靠。
得分：25分三、信息与沟通（15分）评价内容：公司内部信息系统的规范性和沟通机制的畅通性。
评分标准：信息采集准确完整，信息传递及时准确，内外沟通畅通有效。
得分：13分四、监督与审计（25分）评价内容：公司内部监督机制和审计程序的健全性与有效性。
评分标准：监督程序明确规范，审计程序严谨有效，监督审计部门独立公正。
得分：22分五、风险应对与改进（10分）评价内容：公司对内部风险的应对措施及不断改进的能力。
评分标准：风险应对及时有力，改进措施有效推行，持续改进机制健全。
得分：8分评价报告：根据以上评分表的评价结果，公司内部控制整体得分为86分（总分100分）。
总体而言，公司内部控制工作较为完善，风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与审计等方面均有不错表现。
但在风险应对与改进方面还存在一定改进空间。
建议公司在今后的内部控制工作中，进一步加强风险评估的深度和广度，完善内部控制措施，并加强信息和沟通机制的规范性和及时性。
同时，要加强对监督和审计程序的监管，确保其独立性和公正性。
另外，要重视风险应对与改进工作，及时有效地应对各类风险，并建立持续改进的机制，以提升公司内部控制的整体水平。
内部控制是公司健康发展的重要保障，希望公司能将评价报告中的建议融入实际管理工作中，不断完善内部控制体系，确保公司运营的稳健和持续发展。
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及说明(证明材料参考及审核要点草拟稿)
4
4
3
请提供单位权力运行机制相 关文件资料，包括‚三重一 大‛议事机制、XX单位党组 会（领导办公会）工作机制 等单位内部决策机构工作机 《单位的‚三定‛方案》 制的相关文件资料，并提供 一件具体执行‚三重一大‛ 议事机制或XX单位党组会 （领导办公会）等决策机构 请提供本单位权力运行监督 相关文件，如‚三重一大‛ 议事机制，权力清单、单位 内部外部审计、纪检监察等 职能部门的监督及考评机制 、问题整改等文件或会议资 料 请提供本单位已印发并执行 的关于单位内部预算预算 （含年初预算和年中追加调 整预算）编制与内部审批相 关的管理制度；如果没有明 文规定的，请在‚补充说明 ‛栏填写约定俗称的工作程 序，并附具体某项目年初预 算编制与内部审批的文件以 及某项目年中追加调整预算 的编制与内部审批文件资料 。 同时，请一并提供本单位遵 循的同级财政部门等外部政 策部门印发的关于年初预算 请提供财政对单位预算下达 的程序性文件资料（包括年 初预算批复和年中追加调整 预算批复）并提供财政部门 预算批复的相关制度文件或 2016年度年初财政预算批复文 件以及2016年中追加调整预算 项目的财政批复文件； 同时，请说明本单位内部是 否有关于财政预算的分解相 关制度，如没有明确规定 的，请在‚补充说明‛填写 约定俗称的工作程序并提供 本单位对2016年度财政预算的 请提供财政对单位预算执行 过程的相关管理规定或文件 通知，以及单位内部关于预 算执行的相关制度规定，如 单位内部无相关规定的，请 具体描述单位内部预算执行 的工作程序，并请提供单位 2016年度报送财政的预算执行 进度表及相关报告文件。 （如《XX省（市/县）财政关 于实施财政支出预算执行进 度考核的通知》、《XX单位 2016年XX月预算执行情况报
编号 类名 编号 指标项名称
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行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
类别
评价指标
评价要点（分值）
评价得分
单位
层面
（60分）
1.内部控制建设启动情况（本指标14分）
1.1成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制(4分)
1.2开展内部控制专题培训(3分)
1.3开展内部控制风险评估(3分)
1.4开展组织及业务流程再造(4分)
11.1履行建设项目内容变更审批程序(2Байду номын сангаас)
11.2及时编制竣工决算和交付使用资产(2分)
11.3建设项目超概算率(4分)
12.合同管理控制情况（本指标6分）
12.1加强合同订立及归口管理(3分)
12.2加强对合同履行的控制(3分)
合计（100分）
评价总分
业务
层面
（40分）
7.预算业务管理控制情况（本指标7分）
7.1对预算进行内部分解并审批下达(3分)
7.2预算执行差异率 (4分)
8.收支业务管理控制情况（本指标6分）
8.1收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收(2分)
8.2支出事项实行归口管理和分类控制(2分)
8.3举债事项实行集体决策，定期对账(2分)
3.1权力运行机制的构建(4分)
3.2对权力运行的监督(4分)
4.内部控制制度完备情况（本指标16分）
4.1建立预算管理制度(2分)
4.2建立收入管理制度(2分)
4.3建立支出管理制度(2分)
4.4建立政府采购管理制度(2分)
4.5建立资产管理制度(2分)
4.6建立建设项目管理制度(2分)
4.7建立合同管理制度(2分)
2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（本指标6分）
2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题（2分）
2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（2分）
2.3单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作（2分）
3.对权力运行的制约情况（本指标8分）
4.8建立决策机制制度(2分)
5.不相容岗位与职责分离控制情况（本指标6分）
5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计(3分)
5.2不相容岗位与职责得到有效的分离和实施(3分)
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（本指标10分）
6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程(6分)
6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权(4分)
9.政府采购业务管理控制情况（本指标7分）
9.1政府采购合规(4分)
9.2落实政府采购政策(2分)
9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批(1分)
10.资产管理控制情况（本指标6分）
10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分)
10.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产(2分)
11.建设项目管理控制情况（本指标8分）