会计档案借阅管理流程
单位会计档案管理制度介绍(四篇)
单位会计档案管理制度介绍单位会计档案管理制度旨在规范单位会计档案的管理工作，确保会计档案的完整、准确、安全、有效地保管和使用。
本文将从制度的背景、目的、内容、实施步骤等方面介绍单位会计档案管理制度。
一、制度背景随着我国市场经济的深入发展，会计工作在企事业单位中扮演着至关重要的角色。
会计档案是会计工作的重要组成部分，对于企事业单位的财务管理、核算审计、法律事务等方面起着重要的支持和保障作用。
为了规范会计档案管理工作，提高档案管理效率和质量，制定单位会计档案管理制度具有重要的现实意义。
二、制度目的单位会计档案管理制度的目的是明确会计档案管理的规范要求，确保会计档案的安全、稳定、准确、可靠地保管和使用，为单位的日常经营和财务管理提供有力支持，同时也为法律、监管部门提供准确的会计资料。
通过建立健全的会计档案管理制度，可以推动单位会计工作的科学化、规范化发展，提高单位会计工作的质量和效率。
三、制度内容1.档案管理机构：明确档案管理部门及其职责，确保档案管理工作有专门负责的机构，负责协调和指导单位内各部门的档案管理工作。
2.档案管理人员：规定档案管理人员的资格和岗位职责，确保档案管理人员具备专业知识和技能，能够熟练掌握归档、检索、借阅等基本操作，保证档案管理工作的有效进行。
3.档案管理制度：制定详细的档案管理制度，包括档案的建立、整理、归档、存储、检索、归还等各个环节的具体操作规程，确保档案管理的规范化和科学化。
4.档案管理流程：制定档案管理的流程，包括档案材料的提交、审核、编目、整理、归档、存储、检索、出库等各个环节的流程，确保档案的完整和准确。
5.档案管理工具：规定档案管理所需的工具和设备，包括档案柜、档案盒、档案袋等，确保档案的安全存储和有效保护。
6.档案查询和借阅：明确档案查询和借阅的程序和条件，规定借阅档案的申请和审批程序，确保档案的安全使用和防止档案遗失。
7.档案保护和销毁：制定档案的保护和销毁的规定，包括档案的密级划分、档案的修复和防护、档案的备份和转储、档案的销毁等，确保档案的安全和保密。
会计档案借阅管理制度
会计档案借阅管理制度1.引言会计档案是企业重要的经营信息记录与证明工具，对于会计工作的开展和企业的管理至关重要。
为了确保会计档案的安全可靠，合理的档案借阅管理制度必不可少。
本文将围绕会计档案借阅管理制度展开论述。
2.借阅申请与审批2.1 借阅申请会计档案借阅前，必须进行借阅申请。
借阅人应填写借阅申请表，注明借阅目的、借阅范围和借阅时间等信息，并由相关部门负责人签字确认。
2.2 审批程序提交的借阅申请应由会计主管或相关负责人进行审批，确保借阅目的合理和借阅人具备相应的权限。
审批通过后，方可进行借阅操作。
3.借阅操作与管理3.1 借阅手续借阅人持审批通过的借阅申请表，凭个人有效证件，在档案管理部门办理借阅手续。
工作人员应认真核对借阅人的身份信息，并登记借阅档案的具体信息，以确保借阅的准确性和完整性。
3.2 档案保管在借阅期间，借阅人应妥善保管借阅的档案，防止丢失或损坏。
严禁私自更改档案内容或复制档案资料，借阅人应承担相应的法律责任。
3.3 借阅期限档案的借阅期限应根据实际需要设定，通常不超过一个月。
如有特殊情况需要延长借阅期限，借阅人应提前向档案管理部门进行申请，并由相关负责人批准。
4.归还与追溯4.1 归还程序借阅期满或提前终止借阅，借阅人应及时将借阅的档案归还档案管理部门。
工作人员应核对归还档案的完整性和准确性，并及时在借阅登记册上进行相应的记录。
4.2 归还追溯如有需要，档案管理部门可以追溯归还的档案，核对档案的使用情况和内容完整性。
对于违规操作或档案损毁的情况，必要时可以追究借阅人的责任。
5.档案安全与保密5.1 档案存放档案管理部门应设定专门的存放区域，确保会计档案的安全性。
存放区域应具备防火、防潮、防盗等设施，并定期进行档案检查和防虫防蛀工作。
5.2 信息保密会计档案涉及企业的财务和经营信息，具有重要的保密性。
借阅人在借阅期间应保证档案的安全，并承诺不泄露档案中的任何信息。
6.档案清理与淘汰6.1 定期清理档案管理部门应按照文件保管期限和实际需要，进行定期的档案清理工作。
会计档案管理流程
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会计档案管理流程
1.
长城地产集团股份冇限公司及其所属企业的会计档案资料管理。
2.
2.1确定会计档案管理过程中的步骤和事项，明确会计档案保管的责任，加强会计档案的科学管理，保证会计 档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防损毁、散失和泄密。
2.2关键绩效指标：（绩效管理部分）
Q（质而“C（成本）|t（时效）|r（风险）|
3.3公司档案室
3.3.1负责接收、保管财务部移交的会计档案。
4.
4.1会计档案的立卷、归档
4.2会计档案的保管
4.3会计档案的借阅
4.4会计档案的销毁
5.
5.1财务部的档案管理员及财务部经理
6.
6.1会计档案管理流程
会计档案管理流程
公司档案室
財务部
簿
财务报 告
其他公 计资料
整理、归档.装订
会计档案管理制度及操作指引
会计档案管理制度及操作指引为加强基础管理工作，规范会计档案管理，参照《中华人民共和国会计法》有关规定，制定创喜邦盛会计档案管理办法。
本办法是创喜邦盛开展会计档案管理工作的依据，适用于使用创喜邦盛各单位，具体如下：一、会计档案的定义会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映企业经济业务的重要资料和凭据。
具体包括：（一）会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。
（二）其他类：会计报表、审计报告、银行存款余额调节表、银行对账单、各类税务凭证及纳税申报表、财务会计文件、协议等其他应该保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案查阅/借阅清册等。
二、会计档案管理机构设置（一）会计核算部：负责统一制定会计档案的管理规范，并组织对各单位会计档案管理工作进行检查及考评。
（二）各单位：根据规范分别进行会计档案的装订、归档及后期会计档案的管理工作。
三、会计档案的装订规范（一）记账凭证：按财务系统的记账凭证编号打印并按顺序装订，凭证必须连续编号，不得有断号。
（二）原始凭证：包括记账凭证及对应的原始凭证，手工输入的记账凭证必须附有原始凭证及有关资料，各类凭证所需原始凭证如下，具体见附件:1.凭证所需附件。
1.应收凭证：销售应收单原始凭证包括销售发票、销售明细表、销售确认汇总表；收款单原始凭证包括收款汇总单、资金系统收款单、银行盖章的收款凭证。
2.采购类凭证：采购发票记账（发票）联、销货清单（供应商提供）、入库单、采购合同或采购订单。
3.费用类凭证：付款申请单、实物发票（发票联）、购物（费用）清单或POS刷卡单、费用类合同或协议、其他报销说明性资料。
4.资产类凭证：付款申请单、实物发票（发票联）、验收\处置流程或其他文件。
5.借款等支出类：借款单及借款事由审批单。
6.计提类凭证：计提审批表。
（三）税务资料：需要按月装订并纳入会计档案管理的税务类凭证包括：各类可抵扣发票、纳税申报表、所得税汇算清缴资料。
会计档案管理流程
会计档案管理流程会计档案管理流程是指对企业的会计档案进行规范化、系统化的管理过程。
会计档案管理是企业的一项重要工作，对于企业的经营、决策和管理具有重要意义。
下面将从会计档案的定义、管理目的、管理流程以及管理的重要性等方面为您详细介绍会计档案管理流程。
会计档案是指记录和存储企业会计经济活动及相关数据的文件和资料。
会计档案是企业会计核算的基础，也是企业财务状况和经营成果的真实反映。
因此，会计档案的管理非常重要。
1.保护会计档案的完整性和可靠性。
会计档案的内容应真实、完整地反映企业的财务状况。
通过规范的管理流程，可以保证会计档案的信息准确、完整和可靠。
2.方便企业经理决策。
经理决策需要有可靠的财务数据支持。
通过有效的会计档案管理，可以提供及时、准确的财务信息，为经理决策提供有力支持。
3.检查和审计的需要。
会计档案是税务机关、审计机关等进行检查和审计的重要依据。
良好的会计档案管理可以提供清晰、易于审查的会计档案，减少审计过程中的纠纷和风险。
1.会计档案制度建立。
根据企业的实际情况和法律法规的要求，制定会计档案管理的制度和规范。
明确档案管理的职责、权限和流程，并向全体会计人员进行培训。
2.进账凭证和出账凭证的登记。
会计人员根据企业的原始凭证，按照会计政策和规定，登记进账凭证和出账凭证。
确保凭证的真实性和合法性。
3.会计档案的归档和分类。
将已登记的凭证和相关资料进行归档和分类，按照科目和时间进行整理和存档。
同时，对重要的会计档案进行备份和加密，保证数据的安全性。
4.会计档案的检查和调整。
定期对会计档案进行检查和调整，确保凭证的正确性和档案的完整性。
对有错误和遗漏的档案进行修改和补充。
5.会计档案的留存和销毁。
会计档案需要按照规定的保存期限进行留存，并进行定期检查和整理。
到期后，按照相关规定进行销毁或归档。
1.提高企业的管理效率。
通过规范的会计档案管理流程，可以降低会计错误率，提高会计工作的效率。
准确的财务信息可以为企业管理提供有力支持和参考。
会计档案查询借阅制度
会计档案查询借阅制度一、查询借阅申请1.1 查询会计档案需提交查询申请，填写《会计档案查询申请表》。
申请表应包括查询单位、查询事由、查询内容等，并加盖单位公章。
1.2 借阅会计档案需填写《会计档案借阅申请表》，并经单位负责人审批。
申请表应包括借阅单位、借阅事由、借阅档案名称、借阅时间等，并加盖单位公章。
二、权限审批2.1 会计档案查询借阅权限根据单位内部管理制度进行审批。
一般情况下，会计档案的查询借阅权限应由单位负责人或财务部门负责人审批。
2.2 对于涉及商业机密或敏感信息的会计档案，应由单位负责人或相关部门负责人进行审批，并做好保密措施。
三、查阅方式3.1 会计档案的查阅方式包括现场查阅和远程查阅。
现场查阅是指到档案室或财务部门指定的地点进行查阅；远程查阅是指通过网络或其他电子设备进行查阅。
3.2 对于现场查阅，需在申请批准后到指定地点进行查阅。
对于远程查阅，需在经过授权后通过安全可靠的网络设备进行查阅。
四、查阅流程4.1 会计档案的查阅流程应遵循以下步骤：申请人提出申请并填写申请表→提交申请表等待审批→根据审批结果进行查阅。
4.2 在查阅会计档案时，应遵守档案管理的相关规定，不得随意涂改、损坏或复制档案内容。
如有需要复制或摘录部分内容，需经档案管理人员审核并加盖公章方可使用。
五、归还规定5.1 查阅完毕后，需按照档案管理规定归还档案。
归还时需清点档案数量，确保档案齐全无遗漏。
如有损坏或遗失，需承担相应的责任。
5.2 对于远程查阅，需在规定时间内归还档案。
如需延期使用，需提前向档案管理员申请并经同意后方可继续使用。
六、安全保障6.1 档案管理部门应建立完善的安全管理制度，确保会计档案的安全性和完整性。
对于涉及商业机密或敏感信息的会计档案，应采取更加严格的保密措施，如加密存储、访问控制等。
6.2 在查阅会计档案时，应采取必要的措施防止档案内容被篡改或泄露。
同时，应定期对档案管理系统进行安全检测和漏洞修补，确保系统的安全性。
会计档案管理操作流程
会计账簿
财务报表
统计报表
流程
责任部门
/岗位
流程说明
作业指导书
/记录
到期销毁
A
结束
移交档案
财务部/相关财务主管
档案室
财务部/相关财务主册，移交公司档案管理机构统一保管。
严格按照会计档案保管期限保管会计档案，保证会计档案安全。
按照制度规定提供会计档案的查阅和复制。
保管期满的会计档案，可以按照规定进行销毁。
由档案管理部门会同会计部门提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。
由单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。
销毁会计档案时，由会计部门和档案管理部门共同派员监销。
监销人在销毁会计档案前，应按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报单位负责人。
/记录
A
整理立卷
编制清册
档案保管
装订成册
开始
财务部/相关财务主管
财务部/相关财务主管
财务部/相关财务主管
每月核算周期终了，由专门人员将经营活动中形成的会计凭证、会计账簿分门别类装订成册。
每年形成的会计档案，由会计部门按照归档要求，由专人负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。
当年形成的会计档案，在会计年度终了后，暂由会计部门保管一年，设专人负责，专库保管。
会计档案管理操作流程
1.目的：
规范会计档案管理，强化会计档案管理工作，保证会计档案安全，促进会计工作为生产经营发挥积极作用。
2.适用范围：
适用于公司所属各单位经营过程中形成的各种会计核算资料，包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料的管理工作。
会计档案管理办法2018 档案归档、借阅管理办法
会计档案管理办法2018 档案归档、借阅管理办法宁夏恒信达信用担保有限公司档案归档、借阅管理办法一、总则第一条为规范公司文件、中小微企业(个人）贷款担保服务、汽车消费信贷担保服务、诉讼财产保全担保服务及诉讼案件等资料的归档工作，保证完整、系统的保存公司档案，根据《中华人民 ___档案法》、《公司档案管理规定》，制定本办法。
第二条归档的公司文件、资料是指公司自筹建以来各种活动中形成的具有保存价值的各种形式的记录、决议、合同文本、担保服务相关资料及涉诉案件诉讼文书资料等。
第三条公司档案由办公室统一管理，指定专人负责。
公司办公室、中小企业部、信贷一部、信贷二部、法务部各部门的专（兼）职档案管理人员，负责本部门形成的各类文件、资料的收集、归档。
二、归档范围第四条公司在筹备、成立、经营、管理及产权变动过程中形成的所有具有保存价值的文件、资料应列入归档范围。
第五条归档文件资料的： 1、本公司内部形成的各类文件、资料、决议； 2、本公司中小企业部、信贷部、监管部、法务部等业务部门办理的与业务相关联的档案（合同、凭证、证件、担保函、___、调解书、裁定书）等； 3、本公司与外部公司签订的所有合同； 4、本公司参与的合作项目，合作单位按要求应向本公司提交的各类文件资料；第六条归档的文件资料主要包括纸质、光盘、磁带、照片及底片、胶片、实物等各种载体形式。
三、材料的排列第七条材料的排列顺序，总的要求是，按照提供担保服务程序的客观进程以及形成文书的时间自然顺序进行排列。
第八条中小企业部归档材料的排列顺序： 1、放款通知书 2、借款凭证 3、放款审批表 4、调查报告 5、委托合同 6、反担保合同7、监管合同 8、个人借款合同 9、营业执照 10、组织机构代码证11、税务登记证 12、开户许可证 13、贷款卡 14、贷款申请 15、法人简介 16、法人夫妻双方 ___、户口本、结婚证 17、公司章程、公司变更通知书 18、验资报告、19、房产证明复印件 20、相关业务合同 21、企业征信报告 22、银行流水 23、贷款申请 24、反担保企业资料。
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会计档案借阅管理流程说明书
一、 会计档案借阅管理流程示意图
会计档案借（查）阅流程
财务经理
总账会计
内外部门或者单位
1.借阅申请
结束
开始
4.登记
借阅登记单
3.审批
借阅审批
单
5.文档借（查）阅
否
是
2.是否重要文档
否
是
6.资料存档
二、会计档案管理说明
主要步骤责任人时间限制操作标准工具
步骤一内外部门或
者单位
立即
各类资料归案后，内部各部门因业务开展需或
外部单位（包括政府机关主管部门）借（查）
阅归档资料时，由借（查）阅人员填写《会计
档案借阅申请表》。
《会计档案借
阅管理流程》
步骤二总账会计立即依据公司规定判断需借（查）阅文档是否为公司重要会计文档;《重要文档清单》判断。
是：转步骤三；否：转步骤四。
步骤三财务经理立即
审批是否借阅：
是：转步骤四；否：结束。
步骤四总账会计立即若为非公司重要会计文档，登记借出。
将内部各部门或外部单位借（查）阅的会计档案名称、页数、时间、归还日期等记录于《档案资料借（查）阅登记表》。
步骤五内外部门或
者单位
立即借（查）阅会计档案。
步骤六总账会计归还后一
日内
档案经借（查）阅后归还时，会计应对借（查）
阅会计档案进行仔细检查，发现损坏和遗失，
应立即上报财务部经理。
三、流程工具附件
1.《会计档案借阅申请表》
2.《重要文档清单》
3. 《档案资料借（查）阅登记表》。