会计档案借阅管理流程

会计档案借阅管理流程说明书

一、 会计档案借阅管理流程示意图

会计档案借（查）阅流程

财务经理

总账会计

内外部门或者单位

1.借阅申请

结束

开始

4.登记

借阅登记单

3.审批

借阅审批

单

5.文档借（查）阅

否

是

2.是否重要文档

否

是

6.资料存档

二、会计档案管理说明

主要步骤责任人时间限制操作标准工具

步骤一内外部门或

者单位

立即

各类资料归案后，内部各部门因业务开展需或

外部单位（包括政府机关主管部门）借（查）

阅归档资料时，由借（查）阅人员填写《会计

档案借阅申请表》。

《会计档案借

阅管理流程》

步骤二总账会计立即依据公司规定判断需借（查）阅文档是否为公司重要会计文档;《重要文档清单》判断。是：转步骤三；否：转步骤四。

步骤三财务经理立即

审批是否借阅：

是：转步骤四；否：结束。

步骤四总账会计立即若为非公司重要会计文档，登记借出。

将内部各部门或外部单位借（查）阅的会计档案名称、页数、时间、归还日期等记录于《档案资料借（查）阅登记表》。

步骤五内外部门或

者单位

立即借（查）阅会计档案。

步骤六总账会计归还后一

日内

档案经借（查）阅后归还时，会计应对借（查）

阅会计档案进行仔细检查，发现损坏和遗失，

应立即上报财务部经理。

三、流程工具附件

1.《会计档案借阅申请表》

2.《重要文档清单》

3. 《档案资料借（查）阅登记表》