纳税人风险等级调查表
纳税信用等级评定基础信息调查问卷
附表一纳税信用等级评定基础信息采集表（所属期：年度/ 年月日至年月日）纳税人名称：税务代码：一、登记信息调查以下信息按营业执照或注册证或登记证或其他核准执业证书上的内容填写，上述证照未记录的据实填写。
1、企业名称：2、法定代表人（或负责人）：3、财务负责人：3、注册资金：5、投资单位：4、注册类型：5、注册地址：6、经营方式：7、经营范围：8、经营地址：9、联系电话：10、经营期限（或有效期）：11、总机构名称（属分支机构的纳税人填写）：二、开户银行信息调查应填写全部的开户银行帐号，不够填写的可另附页说明。
1、基本帐号：2、纳税专户帐号：3、一般帐号：4、一般帐号：5、一般帐号：6、一般帐号：7、一般帐号：8、一般帐号：9、一般帐号：10、一般帐号：三、办税人员信息调查（对应填写）1、办税人员姓名：A. B. C. D.2、办税员联系卡号：a. b. c. d.四、涉税业务备案信息调查1、高新技术成果转化项目备案□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案2、技术改造项目采购国内设备抵免企业所得税立项审批□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案3、技术改造项目采购国产设备抵免所得税抵扣额核定□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案4、技术转让项目净收入免征所得税备案□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案5、劳动服务型的内资企业所得税减免审批□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案6、内资福利企业所得税减免审批□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案7、内资高新技术企业所得税减免□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案8、内资企业资源综合利用企业所得税减免审批□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案9、浦东新区的内资企业所得税减免审批□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案10、企业财产报损税前扣除审批□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案11、工资核定备案□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案12、企业技术开发费税前扣除立项审批□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案13、企业投资损失税前扣除审批□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案14、企业债务重组税前扣除审批□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案15、外商投资企业购买国产设备抵免所得税审批□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案16、外商投资企业享受所得税优惠□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案17、外商投资企业再投资退税□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案18、总机构提取管理费税前扣除□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案19、土地使用权转让所得缓征企业所得税□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案20、其他已备案的项目：□无该项业务□有该项业务，已备案□有该项业务，未备案五、重要承诺本单位填写的上述信息资料及数据，均为真实、可靠、及时。
税务风险调研表
38 增值税纳税人免征增值税的货物、劳务和服务，是否符合税法的有关规 39 定； 有无擅自扩大免税范围的问题； 40 兼营免税项目的增值税一般纳税人，其免税额、不予抵扣的进项税额计 算是否准确； 买一赠一方式销售公司商品是否按照各项商品的公允价值比例来分摊各 项销售收入；
41 视同内销征税的出口货物是否申报纳税； 42
90 是否存在应予资本化的利息支出列入当期损益予以税前扣除的情况； 91 关联方利息支出是否符合税法规定； 92 管理费、手续费及佣金是否将回扣、提成、返利、进场费等计入手续费 及佣金支出； 员工以发票定额报销，或采用过期票、连号票或税法限额（如餐票等） 报销的发票，造成这些费用不能税前列支；
93 是否有用预提费用调节利润的情况； 94
66 收取的授权生产、商标权使用费等收入是否计入应纳税所得额； 67 是否存在各种减免流转税及补贴、收到政府奖励等未按规定计入应纳税 所得额；
68 69
资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、已作坏账损失处理后又收回 的应收款项、债务重组收入、违约金等是否计入应纳税所得额； 是否扩大免税收入范围，将债权性投资收益或持有上市公司流通股不满 12个月取得的投资收益作为免税收入申报；
8
9
是否擅自扩大运费抵扣基数，将不属于抵扣范围的发票金额如保险费等 10 作为进项税额抵扣；取得运输发票的运输业务与购进货物的名称、数量 是否匹配；有无取得虚开发票进行抵扣； 11 实耗法：是否按照标准计算，是否有计算和以票抵扣重复计算进项税行 为； 发生退货或取得销售折让是否按规定取得增值税红字专用发票并作进项 12 税额转出； 购进货物用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消 13 费、非正常损失（过期、霉变、丢失、被盗）的购进货物、非正常损失 的在产品、产成品所耗用的购进货物所抵扣进项税额是否按规定作进项 税额转出； 是否存在将返利挂入其他应付款、其他应收款等往来账或冲减营业费 14 用，而不按规定作进项税额转出的情况； 15 是否存在以货易货、以货抵债未计收入的情况； 16 是否存在取得的应税收入不确认的情况； 17 是否存在销售收入长期挂账不确认收入的情况，如长期挂在其他应收款 、其他应付看等其他往来科目；
企业税务表格纳税人纳税信誉等级评定得分表模板
GNGS-QL-QT002
纳税人纳税信誉等级评定得分表
纳税人名称
评分
项目
序
号
评分内容
扣分
分值
扣分理由
说明
1
变更税务登记
税
2
登记证件使用
务
3
年检和换证
登
4
报告银行帐号
记
5
其它登记管理
纳
6
准期申报
税
7
资料报送
申
8
申报资料正确
报
9
申报准确率
纳税
1
纳税评估指标
评估
2
海关、技术监督、财
情况
3
政、司法等部门诚信情
况
总分
2
4
扣分
得分
0
税
1
税款准期入库率
款
1
入
1
当年欠缴税款
库
2
税
务
1
偷、逃、骗、抗税
检
3
查
发
1பைடு நூலகம்
发票印制保管使用管理
票
4
管
1
增值税专用发票进项
理
5
1
虚开、倒卖、伪造发
6
票等
一般
1
年检
纳税
7
人管
1
金税工程
理
8
1
其它管理规定
9
财
2
财务会计核算制度
务
0
会
2
会计核算质量
计
1
管
2
会计岗位设置及人员配
理
2
纳税人基本情况综合调查表
纳税人基本情况综合调查表（企业类）主管税务机关：填表说明：1.“纳税人名称”栏：指《企业法人营业执照》或《营业执照》或有关核准执业证书上的“名称”；2. “登记注册类型”栏：即经济类型，按营业执照的内容填写；不需要领取营业执照的，选择“非企业单位”或者“港、澳、台商企业常驻代表机构及其他”、“外国企业”；如为分支机构，按总机构的经济类型填写。
分类标准：110国有企业120集体企业130股份合作企业141国有联营企业142集体联营企业143国有与集体联营企业149其他联营企业151国有独资公司159其他有限责任公司160股份有限公司171私营独资企业172私营合伙企业173私营有限责任公司174私营股份有限公司190其他企业210 合资经营企业（港或澳、台资）220 合作经营企业（港或澳、台资）230 港、澳、台商独资经营企业240 港、澳、台商独资股份有限公司310 中外合资经营企业320 中外合作经营企业330 外资企业340 外商投资股份有限公司400 港、澳、台商企业常驻代表机构及其他500外国企业600 非企业单位3、证照名称：指工商营业执照4.证照号码：指工商营业执照注册号码5.“身份证件名称”栏：一般填写“居民身份证”，如无身份证，则填写“军官证”、“士兵证”、“护照”等有效身份证件；6.“注册地址”栏：指工商营业执照或其他有关核准开业证照上的地址。
7.“生产经营地址”栏：填办理税务登记的机构生产经营地地址。
8.CTAIS行业大类和CTAIS行业明细按纳税人从事生产经营行业的主次顺序填写，其中第一个行业填写纳税人的主行业。
国民经济行业分类标准(GB/T 4754-2002) 。
A―农、林、牧、渔业01—农业02—林业03—畜牧业04—渔业05—农、林、牧、渔服务业B―采矿业06 —煤炭开采和洗选业07 —石油和天然气开采业08 —黑色金属矿采选业09 —有色金属矿采选业10 —非金属矿采选业11 —其他采矿业C―制造业13 —农副食品加工业14 —食品制造业15 —饮料制造业16 —烟草制品业17 —纺织业18 —纺织服装、鞋、帽制造业19 —皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业20 —木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业21 —家具制造业22 —造纸及纸制品业23 —印刷业和记录媒介的复制24 —文教体育用品制造业25 —石油加工、炼焦及核燃料加工业26 —化学原料及化学制品制造业27 —医药制造业28 —化学纤维制造业29 —橡胶制品业30 —塑料制品业31 —非金属矿物制品业32 —黑色金属冶炼及压延加工业33 —有色金属冶炼及压延加工业34 —金属制品业35 —普通机械制造业36 —专用设备制造业37 —交通运输设备制造业39 —电气机械及器材制造业40 —通信设备、计算机及其他电子设备制造业41 —仪器仪表及文化、办公用机械制造业42 —工艺品及其他制造业43 —废弃资源和废旧材料回收加工业D―电力、燃气及水的生产和供应业44 —电力、燃气及水的生产和供应业45 —燃气生产和供应业46 —水的生产和供应业E―建筑业47 —房屋和土木工程建筑业48 —建筑安装业49 —建筑装饰业50 —其他建筑业F―交通运输、仓储和邮政业51 —铁路运输业52 —道路运输业53 —城市公共交通业54 —水上运输业55 —航空运输业56 —管道运输业57 —装卸搬运及其他运输服务业58 —仓储业59 —邮政业G―信息传输、计算机服务和软件业60 —电信和其他信息传输服务业61 —计算机服务业62 —软件业H―批发和零售业63 —批发业65 —零售业I―住宿和餐饮业66 —住宿业67 —餐饮业J―金融业68 —银行业69 —证券业70 —保险业71 —其他金融活动K―房地产业72 —房地产业L―租赁和商务服务业73 —租赁业74 —商务服务业M―科学研究、技术服务和地质勘查业75—研究与试验发展76—专业技术服务业77—科技交流和推广服务业78—地质勘查业N―水利、环境和公共设施管理业79 —水利管理业80 —环境管理业81 —公共设施管理业O―居民服务和其他服务业82 —居民服务业83 —其他服务业P―教育84 —教育Q―卫生、社会保障和社会福利业85 —卫生86 —社会保障业87 —社会福利业R―文化、体育和娱乐业88—新闻出版业89—广播、电视、电影和音像业90—文化艺术业91—体育92—娱乐业S―公共管理与社会组织93 —中国共产党机关94 —国家机构95 —人民政协和民主党派96 —群众社团、社会团体和宗教组织97 —基层群众自治组织T―国际组织98 —国际组织9.单位性质：按企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位、其他填写10.2010年职工人数：指企业2010年度内的平均职工人数11.2010年度工资总额：指2010年度内发放的工资总额12.生产经营产品种类：指企业生产的主要产品种类纳税人基本情况综合调查表（个体类）单位名称：调查日期：年月日说明：项目大类分为：商业、工业、修配三种。
纳税人基本情况综合调查表
填表说明：1.“纳税人名称”栏：指《企业法人营业执照》或《营业执照》或有关核准执业证书上的“名称”；2. “登记注册类型”栏：即经济类型，按营业执照的内容填写；不需要领取营业执照的，选择“非企业单位”或者“港、澳、台商企业常驻代表机构及其他”、“外国企业”；如为分支机构，按总机构的经济类型填写。
分类标准：110国有企业120集体企业130股份合作企业141国有联营企业142集体联营企业143国有与集体联营企业149其他联营企业151国有独资公司159其他有限责任公司160股份有限公司171私营独资企业172私营合伙企业173私营有限责任公司174私营股份有限公司190其他企业210 合资经营企业（港或澳、台资）220 合作经营企业（港或澳、台资）230 港、澳、台商独资经营企业240 港、澳、台商独资股份有限公司310 中外合资经营企业320 中外合作经营企业330 外资企业340 外商投资股份有限公司400 港、澳、台商企业常驻代表机构及其他500外国企业600 非企业单位3、证照名称：指工商营业执照4.证照号码：指工商营业执照注册号码5.“身份证件名称”栏：一般填写“居民身份证”，如无身份证，则填写“军官证”、“士兵证”、“护照”等有效身份证件；6.“注册地址”栏：指工商营业执照或其他有关核准开业证照上的地址。
7.“生产经营地址”栏：填办理税务登记的机构生产经营地地址。
8.CTAIS行业大类和CTAIS行业明细按纳税人从事生产经营行业的主次顺序填写，其中第一个行业填写纳税人的主行业。
国民经济行业分类标准(GB/T 4754-2002) 。
A―农、林、牧、渔业01—农业02—林业03—畜牧业04—渔业05—农、林、牧、渔服务业B―采矿业06 —煤炭开采和洗选业07 —石油和天然气开采业08 —黑色金属矿采选业09 —有色金属矿采选业10 —非金属矿采选业11 —其他采矿业C―制造业13 —农副食品加工业14 —食品制造业15 —饮料制造业16 —烟草制品业17 —纺织业18 —纺织服装、鞋、帽制造业19 —皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业20 —木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业21 —家具制造业22 —造纸及纸制品业23 —印刷业和记录媒介的复制24 —文教体育用品制造业25 —石油加工、炼焦及核燃料加工业26 —化学原料及化学制品制造业27 —医药制造业28 —化学纤维制造业29 —橡胶制品业30 —塑料制品业31 —非金属矿物制品业32 —黑色金属冶炼及压延加工业33 —有色金属冶炼及压延加工业34 —金属制品业35 —普通机械制造业36 —专用设备制造业37 —交通运输设备制造业39 —电气机械及器材制造业40 —通信设备、计算机及其他电子设备制造业41 —仪器仪表及文化、办公用机械制造业42 —工艺品及其他制造业43 —废弃资源和废旧材料回收加工业D―电力、燃气及水的生产和供应业44 —电力、燃气及水的生产和供应业45 —燃气生产和供应业46 —水的生产和供应业E―建筑业47 —房屋和土木工程建筑业48 —建筑安装业49 —建筑装饰业50 —其他建筑业F―交通运输、仓储和邮政业51 —铁路运输业52 —道路运输业53 —城市公共交通业54 —水上运输业55 —航空运输业56 —管道运输业57 —装卸搬运及其他运输服务业58 —仓储业59 —邮政业G―信息传输、计算机服务和软件业60 —电信和其他信息传输服务业61 —计算机服务业62 —软件业H―批发和零售业63 —批发业65 —零售业I―住宿和餐饮业66 —住宿业67 —餐饮业J―金融业68 —银行业69 —证券业70 —保险业71 —其他金融活动K―房地产业72 —房地产业L―租赁和商务服务业73 —租赁业74 —商务服务业M―科学研究、技术服务和地质勘查业75—研究与试验发展76—专业技术服务业77—科技交流和推广服务业78—地质勘查业N―水利、环境和公共设施管理业79 —水利管理业80 —环境管理业81 —公共设施管理业O―居民服务和其他服务业82 —居民服务业83 —其他服务业P―教育84 —教育Q―卫生、社会保障和社会福利业85 —卫生86 —社会保障业87 —社会福利业R―文化、体育和娱乐业88—新闻出版业89—广播、电视、电影和音像业90—文化艺术业91—体育92—娱乐业S―公共管理与社会组织93 —中国共产党机关94 —国家机构95 —人民政协和民主党派96 —群众社团、社会团体和宗教组织97 —基层群众自治组织T―国际组织98 —国际组织9.单位性质：按企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位、其他填写10.2010年职工人数：指企业2010年度内的平均职工人数11.2010年度工资总额：指2010年度内发放的工资总额12.生产经营产品种类：指企业生产的主要产品种类纳税人基本情况综合调查表（个体类）单位名称：调查日期：年月日纳税人识别号业户名称业主姓名经营地址联系电话经营范围项目大类调查项目名称调查项目内容经营面积（㎡）月房屋租金（元）从业人数主要设备台数经营状况现月核定税额其他项目“其他项目”补充说明：户籍清查人员签字：年月日审核人员签字：年月日说明：项目大类分为：商业、工业、修配三种。
纳税方面的调查问卷模板
尊敬的纳税人：您好！为更好地了解您的需求和满意度，提升我局纳税服务水平，特开展本次纳税服务满意度调查。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的纳税人类型：（1）企业（2）个体工商户（3）其他2. 您所在行业：（）3. 您的纳税身份：（1）法定代表人（2）财务负责人（3）其他二、纳税服务满意度评价4. 您对以下纳税服务项目满意度如何？（请选择1-5分，1分为非常不满意，5分为非常满意）（1）办税窗口服务态度（2）办税效率（3）纳税咨询（4）税收政策宣传（5）纳税申报辅导（6）税收违法查处5. 您认为以下纳税服务项目需要改进的地方有哪些？（可多选）（1）优化办税流程（2）缩短办税时间（3）提高办税窗口人员业务水平（4）加强税收政策宣传（5）提高纳税咨询质量（6）加强纳税辅导（7）其他：（）三、办税体验6. 您在办理以下业务时，是否遇到过以下问题？（请选择1-5分，1分为经常遇到，5分为从未遇到）（1）排队等候时间过长（2）办税窗口人员态度差（3）业务办理流程复杂（4）税收政策不明确（5）税收违法查处不及时7. 您认为以下办税服务渠道的便捷程度如何？（请选择1-5分，1分为非常不便捷，5分为非常便捷）（1）办税服务厅（2）网上办税系统（3）自助办税终端（4）手机APP（5）邮寄办税四、税收政策及法规8. 您对以下税收政策及法规的了解程度如何？（请选择1-5分，1分为非常不了解，5分为非常了解）（1）增值税政策（2）企业所得税政策（3）个人所得税政策（4）其他税收政策9. 您认为以下税收政策及法规需要进一步完善的地方有哪些？（可多选）（1）简化税收政策（2）提高税收政策透明度（3）加强税收政策宣传（4）提高税收政策执行力度（5）其他：（）五、其他建议10. 您对我局纳税服务工作还有什么其他建议或意见？（）感谢您参与本次调查！您的宝贵意见将为我们改进工作提供重要参考。
宁波市纳税信用等级评定表
扣缴义务人自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起１０日内，未按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿
扣5分
未按国家统一会计制度规定设置会计科目
扣5分
3
报告备案情况
从事生产、经营的纳税人自领取税务登记证件之日起１５日内，未将其财务、会计制度或者财务、会计处理方法报送主管税务机关备案
未按规定取得发票
发现一次扣5分
未按规定保管发票
发现一次扣5分
7税控装置管理情况
未按照税务机关的要求安装、使用税控装置，损毁或者擅自改动税控装置
扣10分
小计
四
税款缴纳情况
合计25分
〔扣完为止〕
1税款缴纳情况
纳税人未按规定期限缴纳税款
每次扣10分
经核准延期办理申报、报送事项的，未在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，在核准的延期内办理税款结算
D级
有逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查情形
D级
纳税人发生违反税收管理规定，由税务机关责令限期改正后，未及时改正
每次扣5分
2
税务行政处分情况
有违反税收法律、行政法规的行为，且受到税务行政处分，处分额在2000元以下
每次扣5分
有违反税收法律、行政法规的行为，且受到税务行政处分，处分额在2000元以上
扣5分
纳税人使用计算机记账的，在使用前未将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案
扣5分
4会计核算质量情况
应税收入、应税所得核算混乱，有关凭证、账簿、报表不完整、不真实
扣15分
C级
5
账簿凭证管理情况
纳税人、扣缴义务人的帐簿、记帐凭证、报表、完税凭证以及其他有关涉税资料未按照税收征管法规定的期限保存，法律、法规另有规定除外
纳税人涉税事项调查表
纳税人识别号
纳税人名称
生产经营地址
联系电话
法定代表人（负责人）姓名
法定代表人（负责人）固定电话
法定代表人（负责人）移动电话
办税人姓名
办税人固定电话
办税人移动电话
调查机关（部门）
国家税务总局宜宾临港经济技术开发区税务局税源管理一股
调查人
调查日期
纳税人签字
年 月 日 （纳税人签章）
调查事项
调查项目
纳税人填报内容
调查核实内容
纳税人确认
存在异议情况说明
增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批
申请开票限额
属实查验，建议该纳税人增值税专用发票最高开票限额为：
调查结论说明
调查人员其他情况说明
纳税人风险等级调查表
□近两年稽查过无问题
□近两年没有稽查过
□近两年稽查有账外偷税问题
16
纳税信誉□纳税信誉A级以上□税信誉BC级□纳税信誉D级
□财务核算不规范
8
仓库核算
□有独立的仓库核算人员
□出入库制度健全
□仓库实物账规范填写
□没有独立的仓库管理人员
□出入库制度不健全
□没有建立仓库实物账
9
税收优惠政策
□享受税收优惠政策
□优惠政策到期
□没有税收优惠政策
10
经营场地
□自有厂房
□厂房租赁
11
行业特性
□产品销售一般都需要发票
□外销为主
□产品面向终端消费者
纳税人涉税信息调查表
序号
项目
对应风险等级
实际情况
低风险
中等风险
高风险
1
企业性质
□国有企业
□国有控股企业
□外资企业（真实）
□上市公司
□股份制企业
□私营企业
□个人独资企业
2
企业规模
□工业300人以上
□商业50人以上
□其它30人以上
□工业50-300人
□商业10-50人
□其它10-30人
□工业50人以下
□商业10人以下
5
内控制度
□内部制度健全，并有专门机构负责实施
□有认证体系
□没有建立内部制度
□未通过各类认证体系
6
财务配备
□设有财务总监
□财务由上级委派，不受本级领导。
□中介机构代理
□配备专职会计人员数名，与企业实际拥有人无直接利益关系
□兼职会计
□财务负责人或出纳是近亲属
风险等级评价标准表
风险等级评定标准表一、风险矩阵- 后果(严重程度)
二、风险矩阵- 频率
三、风险等级评价
1、风险矩阵
2、风险等级
高风险（红色区域）：管理优先级为高的风险。
Ulica需要重点关注，优先调配资源以进行
管理，以把风险排序降低。
中度风险（黄色区域）：管理优先级为中的风险。
Ulica中远集运需关注风险趋势变化，适
当地调整资源以进行管理，以有效的成本代价降低风险排序。
低风险（绿色区域）：管理优先级为低的风险。
Ulica中远集运需维持现有管理水平，可适
当地把资源调配，用以管理其它风险。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
序 项 号 1 企业性质 目 低风险 □国有企业 □国有控股企业 □外资企业（真实） □上市公司 □工业 300 人以上 □商业 50 人以上 □其它 30 人以上 □工业销售收入 1 亿以上 □商业销售收入 2 亿以上 对应风险等级 中等风险 □股份制企业 实际情况 高风险 √私营企业 □个人独资企业 □工业 50-300 人 □商业 10-50 人 □其它 10-30 人 □工业 50 人以下 √商业 10 人以下
2
企业规模
3
销售规模
□其它 10 人以下 □工业销售收入 2000 万 □工业销售收入 2000 万 元-1 亿 以下 □商业销售收入 4000-2 亿 √商业销售收入 4000 万 以下
4
股东结构
5
内控制度
□股东三人以上，无直接利 □股东三人以上，没有全 √股东三人以下 益关系，都直接参与管理 部参与企业管理 □股东之间存在直接利益 关系 □没有建立内部制度 √内部制度健全， 并有专门 □未通过各类认证体系 机构负责实施 □有认证体系
6
财务配备
7 8
财务核算 仓库核算
□设有财务总监 □中介机构代理 □财务由上级委派，不受本 √ 配备专职会计人员数 级领导。 名，与企业实际拥有人无 直接利益关系 □电脑软件记账 □账簿设置规范 √有独立的仓库核算人员 √出入库制度健全 √仓库实物账规范填写
□兼职会计 □财务负责人或出纳是近 亲属 □财务人员更换频繁 □财务核算不规范 □没有独立的仓库管理人 员 □出入库制度不健全 □没有建立仓库实物账 手工做账，账簿设置 规范
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业务员
√无业务员挂靠
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稽查情况 纳税信誉
√近两年稽范的 □有业务员，对业务员管 管理办法，对业务员的经 理比较松散 营行为可控 （货物、 资金、 发票等环节） □近两年没有稽查过 □近两年稽查有账外偷税 问题 □纳税信誉 D 级 √纳税信誉 BC 级
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税收优惠政策
□享受税收优惠政策
□优惠政策到期 √没有税收优惠政策
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经营场地 行业特性
√自有厂房 √ 产品销售一般都需要发 票 □外销为主
□厂房租赁 □产品面向终端消费者 □一般不需要开具发票 □纯加工企业 □有承包挂靠
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承包挂靠 关联交易
√无承包挂靠 √无关联
□有关联企业，但没有关 □与关联方有进销行为 联交易行为 □关联方存在税收优惠