退税计算方法
外贸退税计算公式及方法
外贸退税计算公式及方法外贸退税是指对出口商品的增值税和消费税进行退还的政策，是国家为了支持外贸发展而采取的一项政策措施。
外贸退税对于出口企业来说具有重要的意义，可以有效降低企业成本，提高竞争力，促进出口贸易的发展。
那么，外贸退税的计算公式及方法是什么呢？本文将就此问题进行探讨。
一、外贸退税计算公式。
1. 增值税退税计算公式。
增值税退税=出口货物销售额×出口货物应税销售额×出口货物应税销售额税率。
其中，出口货物销售额指的是企业出口货物的实际销售额；出口货物应税销售额指的是企业出口货物的应税销售额，即不包括免税货物的销售额；出口货物应税销售额税率指的是企业出口货物的应税销售额税率，根据国家相关政策规定。
2. 消费税退税计算公式。
消费税退税=出口货物销售额×出口货物应税销售额×出口货物应税销售额税率。
其中，出口货物销售额、出口货物应税销售额和出口货物应税销售额税率的定义与增值税退税计算公式相同。
二、外贸退税计算方法。
1. 确定退税类别。
首先，企业需要确定所出口货物的退税类别，包括增值税退税和消费税退税。
不同的货物属于不同的退税类别，需要根据国家相关政策规定进行分类。
2. 收集相关资料。
企业需要收集相关的出口货物销售额、应税销售额和税率等数据，以便进行退税计算。
3. 计算退税金额。
根据上述的退税计算公式，企业可以计算出增值税退税和消费税退税的金额。
在计算过程中，需要确保数据的准确性和完整性，避免出现错误。
4. 申请退税。
企业在计算出退税金额后，可以根据国家相关政策规定，向税务部门申请退税。
申请过程中，需要提交相关的申请材料和退税计算表格，经过税务部门的审核后，可以获得退税款项。
三、外贸退税注意事项。
1. 熟悉政策规定。
企业在进行外贸退税计算时，需要充分了解国家相关政策规定，包括退税类别、税率、申请流程等内容，以避免出现错误和纠纷。
2. 准确记录数据。
企业需要准确记录出口货物的销售额、应税销售额和税率等数据，以便进行退税计算和申请。
个税退税两种方式计算公式
个税退税两种方式计算公式个税是指个人所得税，是指个人按照国家税法规定，依法缴纳的一种税收。
在中国，个人所得税的计算方式是按照税法规定的税率和速算扣除数来计算的。
在纳税时，如果个人缴纳的税金超过了应纳税额，就可以申请个税退税。
个税退税是指个人在符合法定条件的情况下，向税务机关申请退还已经缴纳的个人所得税款的一种行为。
个税退税有两种方式计算公式，分别是按照累计预扣预缴税额计算和按照累计应纳税所得额计算。
下面将分别介绍这两种计算方式的具体公式和操作流程。
一、按照累计预扣预缴税额计算。
1. 计算公式：个税退税额 = 累计预扣预缴税额累计应纳税额。
2. 操作流程：（1）首先，需要按照税法规定的税率和速算扣除数计算出每月的应纳税额，然后累加到年度的应纳税额。
（2）然后，按照税法规定的税率和速算扣除数计算出每月的预扣预缴税额，然后累加到年度的预扣预缴税额。
（3）最后，根据计算公式，将累计预扣预缴税额减去累计应纳税额，得出个税退税额。
二、按照累计应纳税所得额计算。
1. 计算公式：个税退税额 = 累计应纳税所得额×适用税率累计已缴纳税额。
2. 操作流程：（1）首先，需要按照税法规定的税率和速算扣除数计算出每月的应纳税额，然后累加到年度的应纳税额。
（2）然后，根据个人的实际情况计算出累计应纳税所得额。
（3）接着，需要按照税法规定的税率和速算扣除数计算出每月的已缴纳税额，然后累加到年度的已缴纳税额。
（4）最后，根据计算公式，将累计应纳税所得额乘以适用税率，再减去累计已缴纳税额，得出个税退税额。
需要注意的是，以上两种计算方式都需要在符合法定条件的情况下才能进行个税退税申请，且具体操作流程和计算公式可能会根据税法的变化而有所调整，因此在具体操作时需要参考最新的税法规定。
在申请个税退税时，个人需要准备相关的材料，如个人所得税汇算清缴申报表、个人所得税纳税申报表、个人所得税完税证明等。
然后根据申请渠道的要求，填写相应的申请表格，并将相关材料一并提交给税务机关进行审核和处理。
退税额怎么计算
退税额计算方法
1、退税额的计算方法：退税额=(增值税发票金额)/(1+增值税率)×出口退税率。
2、年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-年度已预缴税额；
3、计算结果大于0，税务局会退税，计算结果小于0，需要补税给税务局。
4、综合所得收入额=当年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得(以下称“综合所得”)的收入额。
5、个人所得税APP上申请退税，有错误可申诉。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法实施条例》
第三十一条纳税人申请退税时提供的汇算清缴信息有错误的，税务机关应当告知其更正；纳税人更正的，税务机关应当及时办理退税。
扣缴义务人未将扣缴的税款解缴入库的，不影响纳税人按照规定申请退税，税务机关应当凭纳税人提供的有关资料办理退税。
第三十三条税务机关按照个人所得税法第十七条的规定付给扣缴义务人手续费，应当填开退还书；扣缴义务人凭退还书，按照国库管理有关规定办理退库手续。
退税额计算方法
退税额计算方法在税法中，退税是指纳税人因符合一定条件，根据税法规定，可以返还一部分已缴纳的税款。
退税是一项重要的经济政策和财务管理工具，对促进企业发展和提高个人消费有着积极的作用。
本文将介绍退税额的计算方法。
一、退税额计算方法的基本原则退税额的计算是根据纳税人的应纳税额和税法规定的税率进行计算的。
税率是根据不同的税种和不同的纳税人身份而定，所以在计算退税额时，必须先了解相关税法对应的税率。
二、退税额计算方法的具体步骤1. 确定纳税人的应纳税额应纳税额是指根据纳税人的收入、支出以及其他税法规定的相关因素计算出来的需要缴纳的税款金额。
在这一步骤中，需要了解相关税法规定的收入和支出项目以及对应的税率。
2. 根据税率计算出应纳税款在了解纳税人的应纳税额后，根据税率可以将应纳税额转换为具体的税款金额。
不同税率的适用范围和计算方法在税法中都有明确规定，需要根据税法的规定进行计算。
3. 确定可以退还的税款金额在计算出应纳税款后，需要根据税法的规定以及退税政策来确定可以退还的税款金额。
退税政策通常会规定一定的条件，例如对于某些特定产业或地区的企业给予优惠退税政策。
4. 计算退税额最后一步是根据可退税款金额来计算退税额。
这一步需要注意，不同的退税政策有不同的计算方式，有些是按照固定比例计算，有些是按照具体的退税政策规定进行计算。
三、退税额计算方法的实例下面举个简单的例子来说明退税额计算方法的具体过程。
假设某企业的年收入为100万，税率为20%，根据税法规定，该企业需要缴纳的应纳税额为100万 * 20% = 20万。
但是，由于该企业属于退税政策支持的优惠产业，政府规定该企业可以退还50%的税款金额。
所以，退税额为20万 * 50% = 10万。
四、总结退税额的计算方法是根据纳税人的应纳税额和税法规定的税率进行计算的，具体步骤包括确定纳税人的应纳税额、根据税率计算应纳税款、确定可以退还的税款金额以及计算退税额。
不同的退税政策和税法规定会有不同的计算方式，需要根据具体情况进行计算。
退税公式计算方法
退税公式计算方法退税是指在购买商品或服务时支付的税款，可以在一定条件下向税务部门申请返还的一种制度。
退税制度的实施可以有效鼓励消费，促进经济发展。
对于个人或企业来说，了解退税的计算方法是非常重要的。
下面将介绍一些常见的退税公式计算方法，希望对大家有所帮助。
首先，我们来看一般商品或服务的退税计算方法。
一般而言，退税金额可以通过以下公式进行计算：退税金额 = 购买金额× 退税率。
其中，购买金额指的是购买商品或服务时实际支付的金额，而退税率则是由税务部门规定的，不同商品或服务可能有不同的退税率。
通过这个简单的公式，我们可以快速计算出退税的金额。
除了一般商品或服务的退税计算方法外，对于一些特定情况下的退税，可能需要使用不同的计算公式。
比如，对于跨境电商购物退税，通常可以采用以下公式进行计算：退税金额 = (商品金额 + 运费) × 退税率。
在这个公式中，除了商品金额外，还需要加上运费进行计算。
这是因为在跨境电商购物中，运费也是需要进行税款支付的部分。
因此，在计算退税金额时，需要将商品金额和运费一并考虑进去。
另外，对于企业的增值税退税，退税金额的计算方法也有所不同。
一般来说，增值税退税金额可以通过以下公式计算：退税金额 = 销项税额进项税额。
在这个公式中，销项税额指的是企业销售商品或提供服务所应纳税额，而进项税额则是企业购买原材料或其他商品时支付的税款。
通过计算这两者的差额，便可以得出企业的增值税退税金额。
总的来说，退税公式的计算方法并不复杂，但在实际操作中需要根据具体情况进行灵活运用。
对于个人消费者和企业来说，了解和掌握退税的计算方法，可以帮助他们在合法范围内最大限度地节省开支，提高经济效益。
希望以上介绍的退税公式计算方法对大家有所帮助，也希望大家在享受退税政策的同时，能够遵纪守法，合法合规地进行申请和操作。
15万个人所得税退税公式计算方法
15万个人所得税退税公式计算方法
在中国个人所得税退税计算方法中，主要采用综合所得税率和累计计
税方法。
下面将详细介绍15万个人所得税退税公式的计算方法。
一、综合所得税率
在中国，个人所得税采用综合所得税率计算。
综合所得税率是指将各
项收入按照固定的税率进行计算，然后加总得到最终的个人所得税金额。
二、累计计税
个人所得税采用累计计税方法，即税率按照不同的收入区间递进计算。
税率随收入的增加而递增，收入越高，税率越高。
三、起征点
个人所得税的起征点是指在计算个人所得税时，必须超过一定金额才
开始计税。
在中国，目前的个人所得税起征点是5000元。
四、计算公式
根据以上的基本概念，下面给出15万个人所得税退税的详细计算公式：
1.首先需要计算出应纳税所得额：
应纳税所得额=总收入-各项扣除-起征点
2.接下来根据应纳税所得额，计算出税金：
税金=应纳税所得额×税率-速算扣除数
其中，税率和速算扣除数需要根据应纳税所得额参照个人所得税税率表查找。
3.最后，根据个人所得税的实际情况进行退税计算：
退税金额=税金-已缴纳的个人所得税
需要注意的是，如果已缴纳的个人所得税超过实际应缴纳的税金，那么可以申请退税，如果已缴纳的个人所得税低于实际应缴纳的税金，则需要补缴税款。
出口退税的计算方法
出口退税计算公式如下：
(1)一般贸易、加工补偿贸易和易货贸易出口货物应退税额=计税依据×适用退税率；
(2)委托加工收回后出口的货物应退税额=原材料金额×退税率+工缴费金额×14%；
(3)进料加工复出口货物应退税额=计税依据×退税率-销售进口料件应抵减退税额。
出口退税的定义：
出口退税分为三种方式：免税、免退税、免抵退税。
其中，免税就是不交税，不用算，也不用管。
需要计算和理解的，只有退税，也就是我们简称为出口退税的出口货物退(免)税。
出口退税基本概念：
1、出口货物退(免)税是在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还或免征在国内各生产环节和流转环节按税法规定交纳的增值税和消费税。
2、出口退税，实际是出口免、退税。
由于增值税实行的间接计税法，也就是通常所说的应纳税额=销项-进项，所以在实际操作中，销项是免的，进项是退的，取得退税款。
值得注意的是，出口退税的退税款和其他类型的退税不一样，出口退税，退的是进项税额;其他退税，退的是应纳税额。
所以在申报表中，免抵退货物应退税额，和进项转出一样为可抵扣税额的负数，原因就是，该笔进项已经退还给你了，自然不可以再抵扣，应该从可抵扣税额中减除。
退税申报应纳税额计算公式
退税申报应纳税额计算公式在进行退税申报时，需要计算应纳税额，以确定实际可以退回的税款金额。
应纳税额是根据个人或企业的应纳税所得额和税率来计算的。
下面我们将介绍退税申报应纳税额的计算公式，以帮助大家更好地理解和使用。
个人所得税的应纳税额计算公式如下：应纳税额 = 应纳税所得额×适用税率速算扣除数。
其中，应纳税所得额是指个人所得税法规定的收入减除费用和捐赠后的余额，适用税率是根据应纳税所得额的不同区间而确定的税率，速算扣除数是根据适用税率和应纳税所得额的不同区间而确定的扣除数。
企业所得税的应纳税额计算公式如下：应纳税额 = 应纳税所得额×适用税率。
其中，应纳税所得额是指企业所得税法规定的收入减除费用、损失和其他扣除后的余额，适用税率是根据应纳税所得额的不同区间而确定的税率。
在实际操作中，个人和企业可以根据自己的具体情况来计算应纳税额。
下面我们将分别介绍个人所得税和企业所得税的应纳税额计算方法。
个人所得税的应纳税额计算方法：首先，计算应纳税所得额。
应纳税所得额 = 税前收入个人所得税法规定的费用和捐赠扣除。
然后，根据应纳税所得额的不同区间来确定适用税率和速算扣除数。
适用税率和速算扣除数可以在个人所得税法规定的税率表中查找到。
最后，根据计算公式，计算出应纳税额。
应纳税额 = 应纳税所得额×适用税率速算扣除数。
企业所得税的应纳税额计算方法：首先，计算应纳税所得额。
应纳税所得额 = 税前利润企业所得税法规定的费用和损失扣除。
然后，根据应纳税所得额的不同区间来确定适用税率。
适用税率可以在企业所得税法规定的税率表中查找到。
最后，根据计算公式，计算出应纳税额。
应纳税额 = 应纳税所得额×适用税率。
通过以上计算方法，个人和企业可以准确地计算出自己的应纳税额，从而在进行退税申报时，能够准确地确定实际可以退回的税款金额。
同时，也能够避免因计算错误而产生税收风险。
因此，掌握应纳税额的计算方法对个人和企业来说都是非常重要的。
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出口退税计算
退税额 = 含税出厂价/（1+0.17）×出口商品退税率
=销售金额x出口商品退税率
出厂价=销售金额*（1+0.17）
销售金额：在增值税发票上有列明，也可进行计算，如下：
销售金额=出厂价/（1+0.17）
例如：
汽车配件出口退税率5%
出厂单价：1.50元/件数量：10000件
出厂价：15000元
出口退税额=15000/（1+0.17）X5%=64.10元
外贸关键秘密之：退税制度
退税是外贸中的重要概念，也是目前外贸业务中利润的主要来源。
为便于管理，国家假定所有产品均为国内流通与消费，因此普遍征收增值税，税率高达售价的6%～17%不等。
正规情况下，国内采购或出口前的价格均为含税价，即已经缴纳了增值税的价格。
而产品用于出口的话，这部分税就不应征收了，已经征收的可以按照程序部分或全部退返给出口商。
假如：你从国内工厂购进彩电一批，价格为含税价1170元，其中1000元就是净价，170元是已缴增值税。
按照国家的规定，彩电类产品的出口退税率为17%，也就是说，彩电出口以后，税务局将退返170元给出口商(退税款=1170/1.17*0.17)。
这样一来，即使出口商以平本价即1170元出口，仍可得到退税款170元作为利润收入。
在这种情况下，如果出口者出于竞争考虑，从170元中拿出一部分来贴补降价，即使以低于进价1170元的价格出售，也还是有利润的。
一般的产品都是开增值税17%的发票，这是你买的货物是含税的，到时国家退给13%。
假如退税率是13%的话，你以含税价1000元买进的货物（因为里面含了17%的税，实际货物的价钱肯定要把这含税的价钱去掉，1000除以（1+17%）得出的也就是不含税价854.7元，），就算原封不动1000元卖给老外，你也能从国家那里拿到111元退税款（854.7乘以13%约等于111）。
因为退税是按你货物实际不含税的价钱（也就是854.7元）乘以退税率13%，这就是你从国家拿到的退税（111元）。
进一步说，你1000元拿到的货物，豁出去了900元倒卖给老外，“亏”了100元，可因为你能从国家那里拿到111元，实际上还赚了11元。
所以说现在市场上很多行业说是说宁可亏本卖，以这样在同行中取得竞争优势，其实实际上都靠国家退税给补回来了。
但是，国家的要具体肯定要具体些，以上是我们普通简单的算法。
1. 出口货物应退增值税税额，依进项税额计算。
具体计算方法为：
(1) 出口企业将出口货物单独设立库存帐和销售帐记载的，应依据购进出口货物增值税专用发票所列明的进项金额和税额计算。
对库存和销售均采用加权平均核算的企业，也可按适用不同税率的货物分别依下列公式计算：
应退税额=出口货物数量×加权平均进价×税率
(2) 出口企业兼营内销和出口货物且其出口货物不能单独设帐核算的，应先对内销货物计算销项税额并扣除当期进项税额后，再依下列公式计算出口货物的应退税额：
① 销项金额×税率＞未抵扣完的进项税额
应退税款＝未抵扣完的进项税额
②销项金额×税率＜未抵扣完的进项税额
应退税额＝销项金额×税率
结转下期抵扣进项税额＝当期未抵扣完的进项税额－应退税额
销项金额是指依出口货物离岸价和外汇牌价计算的人民币金额，税率是指计算该项货物退税的税率。
凡从小规模纳税人购进特准退税的出口货物的进项税额，应按下列公式计算确定：
进项税额＝×退税率
其他出口货物的进项税额依增值税专用发票所列的增值税税额计算确定。
(国家税务总局1994年2月18日国税发〔1994〕031号)
2. 出口企业委托生产企业加工收回后报关出口的货物，凭购买加工货物的原材料等发票和工缴费发票按规定办理退税。
若原材料等属于进料加工贸易已减征进口环节增值税的应扣除已减征税款计算退税。
(国家税务总局1994年2月18日国税发〔1994〕031号)
3．出口货物的销售金额、进项金额及税额及税额明显偏高而无正当理由的，税务机关有权拒绝办理退税或免税。
退税到底是怎么算的
我们出口了好几票了，但一直没有办理过退税，因为退税要开发票，经理说如果开票的话，
我们还得交17%的税，我们的退税率有15%，而且还要交企业所得税。
，我知道工厂会给我
们开票，但相应的价格会高点，如果我们不退税的话，工厂就不开票，这样工厂给的价格就
会低一点，所以经理说划不来，但我在网上看了很多人都挣着要退，我想肯定不是划不来的，
但具体怎么样来算，真的是不懂。
就比如，我们有票货要出，USD5000，总共10台，该怎
么算呢？是退税金额=发票额/（1+增值税率）*出口退税率？
那我们应该交的税额是多少呢？望高人指点。
多谢。
你的经理什么都不懂，误人子弟。
没错增值税率是17%，但是工厂的含税价并没有17% 这么多，工厂开票也根本没有什么企
业所得税。
因为他们可以有进项做抵扣（假设服装厂可以拿着自己买进面料的增票去抵扣他卖出成衣
说交的增值税）一般来说工厂的开票成本在9-13% 左右有的更低。
换句话说实际上
交的增值税和退税之间是有利润可图的。
这次您出口货值为5000$（约等于32500人民币）那假设工厂EXW 出厂价为28000人民
币工厂开票成本为10% ;
那含税价即28000*1.1=30800 (增加税款2800元)
虽然成本有所提高但是还有退税
退税=30800/1.17*0.15 = 26324.78*0.15 =3948.7元
30800-3948.7=26851.3 含税价减去退税后的实际成本是比EXW 还要低的。
对于退税率为15%的产品就没有听说过一般贸易出口不划算的。
外贸交易通常货值比较高，相应的退税金也很可观。
当然，国家对退税管理也很严格的，与
外汇管理紧密结合。
出口前需从外汇管理局部门领取《出口退税核销单》，申报出口总金额。
核销单还需海关盖章确认货物确实已经出口。
在收到国外买家支付的货款以后，凭银行收据，
连同核销单到外汇管理局办理核销，再凭增值税发票等到税务局办理退税事宜，领取退税金。
因此，外贸利润的来源，相当程度上来源于国家出口退税制度中的出口退税，这是外贸最显
著的特点之一，也与大多数外贸业务员日常操作息息相关。
国内买卖货物都要交“增值税”。
因此如果你是从国内的工厂买进货物再卖给老外，工厂给你
的价格理应就是包含了增值税在内的价格，简称“含税价”。
比如原价1000元的货物，在缴
纳了17%，也就是170元的增值税以后，含税价就变成了1170元。
交过增值税的货物，就
该有个凭证叫做“增值税发票”。
你以含税价从工厂买进货物以后，工厂就会把增值税发票交给你。
保管好增值税发票，这东
西很值钱。
第六节出口退税
货物出口以后，国家会把一部分已经缴纳的增值税退回给你，这就是传说中的退税。
退税退
多少钱？根据你的产品类别，有不同的比率，就叫做退税率。
那么，你经营的产品的退税率
是多少呢？到这里来查看：/tsl.jsp。
退税怎么算呢，简单地说就是：不含税价×退税率
但要注意这里的不含税价，指的是增值税发票上显示的“税前价”。
主管退税的部门是国税局，退税前你得把从工厂拿到的增值税发票交给国税局做为凭
据，没有增值税发票就拿不到退税，现在明白增值税发票的重要性了吧？那就是钱呵。
关于退税的常见问题
1.请问退税的价格是按照我从工厂的那个拿货价吗？比如我1000元从工厂拿的价，退税率是13%,要退税就是退这个1000元的13%？
答：不是。
对于贸易性的公司做出口，增值税的计算依据是不含税价。
因此，要根据增值税发票上显示的金额(税前金额)来乘以退税率。
简便公式：进货含税价÷1.17×退税率
也就是说，如果增值税率为17%,退税率为13%,进货含税价为1000,则退税金额为：
1000／1.17×13%=111元
2.那么有的工厂不愿意开增值税发票的，他给我的价格就变成了854.7元，那么这个不含17%税的价格不就比退回来13%的价格还划算吗？
答：不。
不含税就不会有增值税发票，而正规情况下按照国家规定没有增值税发票是不能出口的(更没有退税)。
所以，当工厂以不含税价格卖货给你以后，你还得想办法从其它途径弄到增值税发票，这可是要花钱的（这可是违法操作哟），最后花费算起来跟你用含税价进货是一样的开销。
此外注意，虽然规定是17%的增值税，但是因为各地、各行业有不同的税率或退返优惠，所以实际操作中工厂往往并不需要真的缴纳17%，这样一来，不含税价也就不会真的比含税价低17%那么多了。
3.工厂不开发票的话，对我方是否有损害？
答：的确，实际操作中，很多小工厂是不开增值税发票给你的，因为他们没有取得开增值税发票的资格。
这种情况下也能操作，因为你可以从其它途径弄到等额的增值税发票。
所以，工厂不开票的，损害就是增加了你的工作量（当然也有法律风险哦），呵呵。
价格术语是外贸特有的东西。
因为咱们不可能跟客户面对面一手交钱一手交货，总要长途运输的，因此就会产生各种运杂费。
这些费用在计算价格的时候当然要包含进去。
根据交货地点和方式的不同，运杂费自然就不同，所以，大家就规定了一些术语来表示不同的交货方式，以此衡量价格。