金融企业会计练习题
金融企业会计习题(简)

金融企业会计练习题第二章基本核算方法一、判断题1.除少量记账凭证根据业务事实或原始凭证编制外,多数都以客户提交的业务凭证作为记账凭证,这是银行会计凭证的一个重要特点。
( √)2.商业银行按照使用凭证的范围分为基本凭证和特定凭证两种。
其他金融性公司也一样。
( ×)3.现金收款业务,先记账后收款;现金支出业务,先付款后记账。
( ×)4.每日营业终了,银行做总分核对是指总账各科目余额与同科目的分户账或余额表各户余额合计数核对相符。
( √)二、单项选择题1.银行会计科目一般按科目与财务报表的关系进行分类,具体分为( A )两大类。
A.表内科目和表外科目B.资产类科目和负债类科目C.共同类科目和资产类科目D.所有者权益类科目和资产类科目2.以下选项中属于资产类科目的是( A )A.固定资产B.资本公积C.留存收益D.流动负债3.“未发行国家债券”科目属于( B )A.表内科目 D.表外科目C.资产类科目D.负债类科目4.银行会计科目在制定时都编制科目代号,一般由( C )组成。
A.一位数字B.三位数字C.四位数字D.五位数字5.记账方法按记录方式的不同分为( C )A.只有复式记账法B.只有单式记账法C.复式记账法和单式记账法D.借贷记账法6.对发生的每项经济业务都以相等的金额,同时在两个或两个以上相互联系的账户中进行对照登记的记账方法是( B )A.单式记账法B.复式记账法C.综合记账法D.符号记账法7.借贷记账法以( D )作为记账规则。
A.有借没有贷B有贷没有借C.没借也没贷D.有借必有贷,借贷必相等8.在商业银行会计中较多地使用( A )作为明细账的补充账簿。
A.登记簿B.分户账C.余额表D.现金收付日记簿9.综合核算模式下,编制日计表的主要依据是( C )A.明细账B.登记簿C.总账D.科目日结单10.账务处理包括账务处理程序和( D )两项内容。
A.账务计算B.账务核算C.账务结算D.账务核对11.账务核对从时间和内容上划分为( D )A.每年核对、每月核对B.每日核对、每月核对C.定期核对、每月核对D.每日核对、定期核对12.凭证填制正确,录入时发生差错,则( A )A.按计算机账务处理系统规定的更正方法更正B.按计算机账务处理系统规定的方法更正后,再依据正确的凭证录入正确的账务数据C.直接依据正确的凭证录入账务数据D.手工做账处理13.商业银行会计科目中有一类科目属于资产负债共同类科目,其中包括( B )。
(完整版)金融企业会计练习题

金融企业会计练习题第一章金融企业会计概论一、单项选择题1.钱币计量是在会计核算中以钱币作为计量单位,以计算反响经济活动情况。
其假设()。
A. 币值改动会计账务随之调整B. 币值不变C.币种不变D.按现值记账2.融资租借财富的所有权不属于承租人,但承租人却作为财富核算,其依照的会计原则是()。
A. 慎重性原则B. 重要性原则C.真实性原则D.本质重于形式原则3.会计期末,应该依照成本与可回收金额孰低法关于各项财富进行计价,这是依照于()会计原则。
A. 重要性B. 可比性C.及时性D.慎重性4.下级行对上司行拟定的各项制度、方法,在执行过程中如有意见, () 。
A. 及时反响,在未更正前仍执行原规定B. 向上司反响建议的同时,更正增补C.自行更正或取销D. 暂不执行,向上司反响第1页,共40页5. 以下各项,属于金融企业财富的是() 。
A.拆入资本 B. 汲取存款C.存放中央银行款项 D. 实收资本6.财富应该可以给企业带来经济利益而且是 () 。
A.过去的交易、事项形成并由企业拥有的经济资源B.过去的交易、事项形成并有企业控制的经济资源C.过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的经济资源D.将来的交易、事项形成并有企业拥有或控制的经济资源7. 以下应该确以为负债的是() 。
A. 一项诉讼中,本银行为被告B. 一项诉讼中,本行为原告C.承兑商业汇票D. 刊行金融债券8.()假设,是为明确区分会计所要办理的各项交易或事项的空间范围提出的。
A.会计主体 B .会计分期C.连续经营 D .钱币计量9. 客户以现金存入某商业银行,表示某商业银行();客户支取现金时,表示商业银行()。
A.财富和负债同时增添 B .财富和负债同时减少C.财富增添,负债减少D.负债增添,财富减少10.会计的基本职能是()。
A.核算与管理B. 管理与督查C.核算与督查D. 督查与检查二、多项选择题1.会计核算的基本前提是对会计所处的时间、空间环境作出的设定。
(最新)金融企业会计练习题1毕业设计

1 金融企业会计练习题1、一国所有从事金融活动的组织按照一定的结构形成的整体就是金融机构体系。
2、下列项目中属于金融企业流动资产的有 A 库存现金B 存放款项 C 拆放同业D 同业拆入3、下列项目中属于金融业流动负债的有 A贴现 B 短期贷款C 同业贷款 D 定期存款4、金融企业的收入包括 A 利息收入B 金融企业往来收入C 手续费收入D 其他业务收入5、下列属于金融企业营业费用的有 A 固定资产折旧B 业务宣传费 C 利息支出 D 水电费6、金融企业利润总额由以下因素确定 A 营业利润B 营业外收入C 营业外支出 D 营业税金及附加7、会计主体就是法律主体。
8、业务收支以外币为主的金融企业在对外提供报表时可以选定一种货币作为编制基础。
9、要求同一时期两个金融企业的会计资料能够相互比较的会计信息质量要求是。
10、商业银行的记账方法包括复式记账法和单式记账法。
11、编制试算平衡表应属于会计循环中登记帐簿之前的一个环节。
12、金融企业会计人员最重要的职业道德应该是客观公正。
13、商业银行的会计科目包括表内科目和表外科目。
14、某储户采取整存零取方式一次存入4800元存期一年每三个月支取一次每次支取1200元月利率7.5‰求应付利息48001200÷2×12×7.5‰270 15、某单位2004年3月5日存入银行1年期定期存款200000元年利率3。
做存入本金、预提利息、到期还本付息的分录。
存入本金借吸收存款活期200000 贷吸收存款定期200000 预提利息借利息支出1500 贷应付利息1500 还本付息借吸收存款定期200000 应付利息6000 贷吸收存款活期206000 16、某储户2001年2月1日在银行分别存入60000元和1000元。
前者采用整存整取存期1年年利率2.5后者采用零存整取存期1年年利率1.8。
2002年到期1次支取本息。
要求计算到期支取的本息额并进行会计处理。
金融企业会计习题练习册答案

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其假定( B )。
A.币值变动会计账务随之调整B.币值不变C.币种不变 D.按现值记账2.融资租赁资产的所有权不属于承租人,但承租人却作为资产核算,其依据的会计原则是( D )。
A.谨慎性原则 B.重要性原则C.真实性原则 D.实质重于形式原则3.会计期末,应当按照成本与可收回金额孰低法对于各项资产进行计价,这是依据于( D )会计原则。
A.重要性B.可比性C.及时性D.谨慎性4.下级行对上级行制定的各项制度、办法,在执行过程中如有意见,( A )。
A.及时反映,在未修改前仍执行原规定B.向上级反映意见的同时,修改补充C.自行修改或废除D.暂不执行,向上级反映5.下列各项,属于金融企业资产的是( C )。
A.拆入资金 B.吸收存款C.存放中央银行准备金 D.实收资本6. 资产应当能够给企业带来经济利益并且是( C )。
A.过去的交易、事项形成并由企业拥有的经济资源B.过去的交易、事项形成并有企业控制的经济资源C.过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的经济资源D.未来的交易、事项形成并有企业拥有或控制的经济资源7.下列应当确认为负债的是( D )。
A.一项诉讼中,本银行为被告B.一项诉讼中,本行为原告C.承兑商业汇票D.发行金融债券8.( A )假设,是为明确划分会计所要处理的各项交易或事项的空间范围提出的。
A.会计主体 B.会计分期 C.持续经营 D.货币计量9.客户以现金存入某商业银行,表明某商业银行( A );客户支取现金时,表明商业银行( B )。
《金融企业会计》作业习题

《金融企业会计》作业习题第一章、概论一、名词解释1、银行会计2、银行会计对象二、填空1、银行会计核算的对象可以表述为:反映和监督银行业务和财务活动过程中——、——、——的增减变化过程极其结果。
4、凡是业务收支由主管部门采用——和——汇总反映的,为附属会计核算单位。
第二章银行会计基本核算方法一、名词解释1、会计科目2、表内科目3、表外科目4、会计凭证5、基本凭证6、特定凭证二、填空1、银行会计核算方法,主要包括——和——两大部分。
2、银行会计科目按其经济内容进行分类,可分为———、——、——、——和——。
3、银行会计科目按与资产负债表的关系分类,可分为——和——。
4、我国银行对于表外科目的记账方法采用——。
5、银行的记账凭证按其使用范围,可以分为——和——。
6、会计凭证按其表面形式的不同,可分为——和——。
7、银行会计凭证的传递,必须做到准确及时,手续严密,坚持先——后——,先——后——,现金收入——,现金付出——,转账业务——等处理原则。
8、银行账务组织包括——和——两个系统。
9、——是明细核算的主要形式;——是综合核算的主要形式。
10、银行的账务核对要达到六相符——、——、——、————和——。
三、判断1、银行会计基本核算方法,主要包括:会计核算方法、会计分析检查方法、会计预测决策方法等。
()2、在借贷记账法下,账户的借方登记资产的增加、权益的减少、费用及支出的增加、收入的减少;贷方登记资产的减少、权益的增加、费用及支出的减少、收入的增加。
()3、银行的现金收入传票、现金付出传票、现金缴款单、支票属于基本凭证()4、特种转账借方传票、特种转账贷方传票属于特定凭证。
()5、明细核算系统由分户账、登记簿、现金收付日记簿和余额表组成。
()6、综合核算系统由科目日结单、总账、余额表和日计表组成。
()7、现金收入日记簿的发生额合计应与现金科目贷方发生额核对相符,现金付出日记簿的发生额合计应与现金科目借方发生额核对相符。
金融企业会计练习一(附选择题答案)

一、单项选择题:1.综合核算系统的账务处理程序是()A.传票→余额表→分户账B.传票→总账→日计表C.传票→科目日结单→总账→日计表D.传票→科目日结单→总账→余额表2.下列属于银行特定凭证的是()A.特种转账借方凭证B.划线转账支票C.现金收入凭证D.外汇买卖借方凭证3.强调会计信息的(),就是要求企业会计信息要满足投资者、债权人等利益相关者进行经济决策的需要。
A.客观性B.相关性C.重要性D.及时性4、银行的客户可以在异地支取现金或购物消费,主要得益于( )。
A、银行会计核算与业务处理相融合B、银行会计业务的政策性C、银行会计处理的及时性D、银行分支机构的电子网络化5、下列各项,属于金融企业资产的是()。
A、再贷款B、吸收存款C、存放中央银行准备金D、实收资本6、下列各项,属于金融企业负债的是()。
A、同业存放B、存放同业C、投资D、票据贴现7.以下关于大额实时支付系统,说法不正确的是()A.它采取逐笔实时方式处理支付业务。
B.它可以处理同城及异地、商业银行跨行之间及行内的各种支付业务。
C.它既可以处理大额贷记业务也可以处理小额贷记业务。
D.它实行全额实时清算资金。
8.发生了现金付款业务应坚持()。
A.先记账后付款B.先付款后记账C.先收后付D.先付后收9、商业银行应当按照交易或事项的经济实质和经济现实进行会计核算,不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。
此表述体现了( )。
A、实质重于形式原则B、谨慎性原则C、客观性原则D、一致性原则10、下列属于金融企业会计核算的基本规定是()。
A、相关性、可比性B、钱账分管、换人复核C、一贯性、明晰性D、实质重于形式12.9月10日市百货公司持面额10万元的本市商业承兑汇票到银行办理贴现,该汇票的签发日为8月5日,到期日为11月5日,则贴现天数为( )A.54天B.55天C.56天D.57天13.银行汇票的签发人是( )A.付款人 B.付款人开户行 C.收款人 D.收款人开户行14.某购物中心6月10日持银行承兑汇票(不带息商业汇票)来行申请贴现,汇票金额20000元,该汇票到期日为同年7月8日,经审核给予办理,月贴现率6‰,则银行实付贴现额为( )元.A.11395B.19888C.19892D.11215.单位活期存款结计利息时间为()。
金融企业会计习题--练习题

⾦融企业会计习题--练习题1、某单位6⽉份存款账户余额表上未计息积数为100000元,⽉利率1.5‰,试计算该单位6⽉份存款利息,并办理转账。
2、某单位账户有关资料如下表:中国****银⾏******科⽬____账账号*******户名____单位利率1.5‰要求:1、试计算余额、⽇数和积数,并填列上表中。
2、计算该单位第⼆季度存款利息。
〔资料1〕假设93年12⽉20⽇⼯商银⾏某市⽀⾏发⽣下列银⾏汇票业务:1、中⼭路56号李清提交银⾏汇票申请书及现⾦2000元,委托银⾏签发银⾏汇票持往异地购货,经审查⽆误予以受理,办理转账。
2、开户单位百货批发站持异地某⾏处签发的银⾏汇票及解讫通知和两联进账单来⾏办理⼊账⼿续,原汇票⾦额15000元,实际结算⾦额14700元,经审查⽆误办理转账。
3、开户单位机床⼚提交银⾏汇票申请书,⾦额70000元,该⼚要去外地购买设备,经银⾏审查⽆误予以受理,,办理转账。
4、接到异地某⾏处寄来的汇款解讫通知及邮划借⽅报单,⾦额1200元,原汇票⾦额1500元,原汇款⼈王平。
银⾏审核⽆误办理转账。
5、张⼭持银⾏汇票及解讫通知来⾏办理⽀取现⾦⼿续,并提供个⼈⾝份证明。
经审核⽆误,付给现⾦1000元。
6、接到异地某⾏处寄来的邮划借⽅报单及汇票解讫通知,⾦额2300元,原汇票⾦额2500元,原汇款单位是开户单位电视机⼚。
7、李⼒持银⾏汇票申请书第⼀联及个⼈⾝份证明来⾏领取银⾏汇票的多余款560元,经审核⽆误付给现⾦。
8、接到异地某⾏处寄来的邮划借⽅报单及解讫通知,⾦额21000元,原汇款单位是开户单位纺织公司〔资料3〕假设1993年12⽉20⽇⼯商银⾏某市⽀⾏发⽣下列商业汇票业务:1、开户单位针织⼚提交本⽇到期的商业承兑汇票及同城委托收款结算凭证,⾦额8000元,委托银⾏向在同⼀⾏开户的百货商场收取汇票款,经审核⽆误办理转帐。
2、开户单位电视机⼚持银⾏承兑汇票来⾏申请承兑,汇票⾦额20000元,经信贷部门审查同意,双⽅签订承兑协议,会计部门办理承兑⼿续,并按万分之五收取承兑⼿续费。
金融企业会计练习题

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• 4.根据国家税法的规定,商业银行应向国家税务 机关缴纳应由经营收入负担的各种税金有: ( ABC )
• A.营业税 B.城市维护建设税 • C.教育费附加 D.印花税 • 5.营业税的计税范围主要包括:( ACD ) • A.利息收入 B.金融企业往来收入 • C.手续费收入 D.其他营业收入 • E.投资收益
• (1)被没收的财物损失、支付各项税收的滞纳金和罚款,以 及中央银行对商业银行因少交或迟交准备金的罚款等。
• (2)弥补商业银行连续五年税前弥补而未弥补完的以前年度 亏损
• (3)提取法定盈余公积金 • (4)提取公益金 • (5)提取任意盈余公积 • (6)向投资者分配利润。商业银行以前年度未分配的利润,
• 要求:作出该商业银行的会计分录。
• 答案:
• 借:存放中央银行款项 500000000
•
贷:实收资本 400000000
•
资本公积——资本溢价 100000000
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• 1.核算商业银行进行外汇买卖和外汇兑换等业务而产生收益 的科目是:( C )
• A.手续费收入
B.其他营业收入
• C.汇兑损益
5
• 7.银行业的统一会计报表有:( ) • A.决算表 B.年度业务状况报告表
C.损益表 • D.资产负债表 E.现金流量表
6
• 8.为满足资金管理上的需要,开立了基本存款账 户的企业单位还可以开立:( )
• A.基础存款户 B.辅助存款户 C.一般存款 户
• D.专用存款户 E.临时存款户 • 9.单位活期存款按支取方式的不同可分为:( ) • A.单位存款 B.储蓄存款 C.支票户 • D.存折户 E.活期存款
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第三章存款业务的核算练习题一、练习题一:1、某日,某银行分理处受理下列业务,请根据业务具体情况写出会计会录。
(1)储户丁某要求在其活期存款账户支取现金8000元。
(2)力元超市存入当日销货款现金120000。
(3)鼎丰食品有限公司要求将活期存款400000元转为一年期定期存款。
(4)储户张某开立两年期零存整取账户,要求一年存12次,每次存入1000元。
(5)储户董某办理其活期存款销户手续,其账户结存的本金为1320元,未付利息25元。
2、结息日,某银行分理处计算出应付活期存款户利息为28775.87元。
二、练习题二:1、某银行活期存款第二季度的结息日为每年的6月20日。
该行的储户李某2010年分别在该行办理了如下几笔存取款业务:①1月2日开户,存入5000元;②2月10日支取2000元;③3月20日结息;④3月30日存入1200元;⑤6月20日结息;⑥7月20日该储户要求销户,银行支付利息。
要求:根据上述经济业务编制会计分录。
(活期限储蓄存款年利率为0.72%)2、2010年月某银行的开户单位发生如下经济业务:(1)9月3日,利民百货商场存入现金,现金缴款单上的合计数为50000元。
(2)9月5日,松花江机械厂提取现金,开出现金支票,金额2000元。
(3)9月8日,电视机厂存入一年期限定期存款200000元。
(4)9月13日,电信公司两年期存单到期,存单面值为100000元,存款年利率为3.5%,已经预提利息支出1800元。
将存单本息转入活期存款账户。
(5)9月20日,第三季度松花江机械厂活期存款累计积数为404000元,由于错账更正应冲减积数4000元。
活期存款年利率为0.72%。
(6)9月20日,一年期单位定期存款累计应计息积数为35000000元,两年期单位定期存款累计应计息积数为22000000元。
其中,一年期定期存款的年利率为3.5%,两年期定期存款的年利率为4.5%。
要求:根据上述经济业务编制会计分录。
3、某储户于2010年3月1日在某银行存入期限为3年的整存整取定期存款5000元,该储户于2010年8月1日要求提前支取2000元,剩余部分续存,假设开户时3年期定期储蓄存款月利率为4.5‰,2010年8月1日活期存款年利率为0.72%。
要求:计算2010年8月1日应付储户利息和到期日支取剩余款项时应付储户利息,并编制相应会计分录。
第四章贷款业务的核算练习题一、工商银行某市支行4月份发生下列贷款业务。
(1)4月2日,开户单位第一机床厂申请短期贷款200000元,经信贷部门审查同意,于本日发放,转入该厂存款账户。
(2)4月6日,开户单位市纺织厂的短期贷款150000元到期,该单位账户资金无款支付,银行按规定转入该单位逾期贷款账户。
(3)4月7日,开户单位某服装厂归还2月7日借的短期贷款100000元,月利率为6‰,连同贷款利息一并从其存款账户中支付。
(4)4月10日,开户单位第一百货商店持同城银行承兑汇票来行申请办理贴现,汇票金额为200000元,汇票到期日为7月4日,经信贷部门审查后予以受理。
(月贴现率为5‰)。
(5)4月15日,收到承兑行同城建设银行划回的银行承兑汇票贴现票款35000元。
(6)4月19日,承兑持有的银行承兑汇票100000元到期,但出票人开户单位服装厂资金不足,只能支付70000元,其余转入逾期贷款账户。
(7)4月23日,向开户单位市纺织厂贴现的商业承兑汇票300000元未能按期收回票款,特向贴现申请人收取票款;该单位存款账户余额只有200000元。
(8)4月25日,收到系统内异地某行处寄来的银行承兑汇票135000元,经审查款项于汇票到期时已转入“应解汇款”科目。
(9)4月27日,收到系统内异地某行处划回的商业承兑汇票款,金额125000元,审核无误后收存开户单位市纺织厂账户。
要求:根据上述经济业务编制会计分录。
二、练习下列业务的核算1、工商银行某支行2005年9月20日编制的短期贷款计息表的本季累计积数华夏商厦为22 560 000元、长风工厂为39 420 000元,泰兴公司63 120 000元,5.4%,计收贷款利息。
2、工商银行某支行2005年12月31日各有关账户的余额为:短期贷款1 200 000、长期贷款900 000、抵押贷款6 300 000、贴现200 000,损失准备金率为1%,“贷款损失准备账户”贷方余额为78 000元。
3、工商银行某支行2005年5月31日贷款余额为100亿元,其中正常贷款70亿元,关注贷款24亿元,次级资款3亿元,可疑贷款2亿元,损失贷款1亿元。
6月30日的贷款余额为120亿元,其中正常贷款80亿元,关注贷款30亿元,次级贷款6亿元,可疑贷款3亿元,损失贷款1亿元。
假定2005年4月30日专项准备金贷方余额为1亿元。
计算5月31日及6月30日分别应计提的专项准备金并分别编制会计分录。
4、甲银行年初“贷款损失准备”账户余额为980 000元;3月份报经批准核销服装厂的损失贷款750 000元;第一季度末该行应提贷款损失准备的各项贷款余额为8 700万元;5月份又收回原已核销的损失贷款200 000元;第二季度末该行应提贷款损失准备的各项贷款余额为7 600万元。
该行按贷款余额的1%计提贷款损失准备。
要求计算每季度甲银行应计提的贷款损失准备金的数额并编制相关分录。
5、某行于6月25日发放短期贷款一笔,金额为10万元,期限为3个月,月利率为0.6%,采用定期结息法,逾期罚息率为0.04%,如该笔贷款于10月8日才归还本息,计算银行应向借款人收取多少利息,并编制有关分录。
第五章支付结算的业务核算练习题根据中国建设银行发生的下列经济业务编制会计分录。
1.中国建设银行接到开户单位电力公司交来的信汇凭证,金额8000元,收款人为在外省同系统江城支行开户的甲公司,审核无误,办理转账。
2.中国建设银行收到李明交来的现金60000元及电汇凭证,汇入行为外省同系统湘潭支行,审核凭证无误,收妥现金,办理转账。
3.中国建设银行收到外省春城支行的报单及信汇凭证第三、四联,报单金额8000元,收款人是在本行开户的水电公司,审核无误,办理转账。
4.中国建设银行收到外省海明支行的报单,金额为6000元,收款人是中州宾馆1305房的张璐,审核无误,办理转账并以便条通知张璐取款,张璐持便条来行支取现金。
5.中国建设银行收到外省同系统椰林支行的报单及退汇通知书,报单金额9000元,系汇款人煤气公司(在本行开户)要求退汇款项,办理转账。
6.中国建设银行景云支行在两个月前收到外省同系统古城支行汇入款项6800元,收款人是住红珊瑚酒店306房的赵虎,赵虎一直未来取款,现办理退汇。
7.中国建设银行收到开户单位农机厂的承付通知,划付外省同系统某银行的托收承付85000元。
8.中国建设银行收到外省同系统某银行寄发的委托收款凭证及储户的定期存款凭证,存款金额60000元已到期,利息3200元,审核无误,向外省银行划付款项。
9.中国建设银行收到外省同系统银行划回的委托收款23500元,收款人为在本行开户的电缆厂,办理转账。
10.中国建设银行收到商业汇票承兑人服装公司的付款通知,向外省同系统银行划付托收的到期商业汇票款150000元。
11.中国建设银行收到外省同系统某银行划回的商业承兑汇票款35000元,收款人为在本行开户的商业大厦,办理转账。
12.中国建设银行在银行承兑汇票到期日向承兑申请人恒大贸易公司收取票款180000元,恒大贸易公司存款账户只能支付120000元。
13.中国建设银行收到外省同系统某银行寄来的委托收款凭证和到期的银行承兑汇票,金额80000元,承兑申请人为在本行开户的化肥厂,审核无误,办理转账,划付款项。
14.中国建设银行收到开户单位丹尼斯提交的签购单、进账单,金额8000元,银行卡持卡人在同城他行开户,按1%收取手续费,办理转账。
15.中国建设银行受理持卡人田原提交的个人卡与取现单,要求支取现金4000元,发卡行为外省同系统某银行,收取1%的手续费。
16.中国建设银行收到开户单位医药公司交来的支票及进账单,金额50000元,出票人为在本行开户的健康人大药房,审核无误,办理转账。
17.中国建设银行收到开户单位设备厂交来的支票及进账单,金额30000元,收款人为在本行开户的百货公司,审核无误,办理转账。
18.中国建设银行收到开户单位自来水公司交来的支票及进账单,金额8000元,出票人为在其他系统行开户的甲公司,收妥款项,办理转账。
19.中国建设银行文化路支行提入进账单,金额6000元,系同城本系统城东支行支付支票款,出票人百顺公司,收款人为在本行开户的思达超市,办理转账。
20.中国建设银行城西支行收到开户单位公交公司交来的“银行本票申请书”,金额4000元,审核无误,收妥款项,办理转账。
21.中国建设银行二里岗支行收到江来交来填明“现金”字样的银行本票申请书及现金5000元,收款人为个人,办理转账。
22.中国建设银行海天支行收到开户单位宇通公司交来的银行本票和进账单,审核银行本票、进账单无误,银行本票为其他系统行签发,金额12000元,办理转账。
23.中国建设银行开发区支行提入银行本票审核确定为本行签发,金额8000元,代理付款行为建行南阳路支行,办理转账。
24.中国建设银行邙山支行收到开户单位电子公司交来的银行本票、进账单,金额6000元,银行本票为本行签发,办理转账。
25.中国建设银行城南支行收到开户单位运输公司交来的银行汇票第二、三联,出票金额45000元,实际结算金40000元,出票行为外省同系统行,审核无误,办理转账。
26.中国建设银行环城支行收到外省同系统行的报单及解讫通知,出票金额280000元,实际金额260000元,申请人为在本行开户的黎明公司。
27.中国建设银行绿城支行收到开户单位汇宝公司交来的银行汇票申请书90000元,审核无误,收妥款项,办理转账。
28.中国建设银行南关支行收到外省甲公司交来本行签发的银行汇票第二、三联及汇款凭证(银行汇票出票金额80000元,实际结算金额60000元,申请人为在本行开户的老百姓大药房),审核无误,办理转账。
第六章往来业务的核算练习题一、根据所给资料作出相应的会计分录。
1.某商业银行根据资金管理部门的资金调拨通知单,通过人民银行办理向上级行上存备付金1200000元。
2.商业银行省分行收到人民银行转来的下级行上存备付金已入账的通知,金额1200000元。
3.商业银行二级分行根据资金管理部门的资金调拨通知单,通过人民银行办理向下级行退回备付金2000000元。
4.某商业银行收到人民银行转来的上级行退回的备付金已入账的通知,金额2000000元。