SAP平行记账的实现
SAP-FICO面试题1
SAP-FICO面试题1第一次：1、作业类型是什么？成本分割的意义？答：标准的，如一个物料既有自制，又有外购，并需要分开评估，就可以应用分割评估处理。
变体应用，基本的一点，就是允许对同一评估范围的同一物料进行不同的评估。
2、期初数据批量导入是用的哪个事务码？答：LSMW3、内部订单中统计型和非统计型在做账的区别是什么？答：统计型的不需要月结；非统计型的需要月结。
4、部分清帐和剩余清帐在系统中操作的区别是什么？业务背景电费回收，涉及有多种情况，如全额收回，部分收回，在SAP中体现为清账处理。
部分清账法与剩余清账法是SAP采用未清项管理时清账的两种方法：举例：客户华北电网电费应收款117万元，在月底该客户针对该笔业务采用银行付款给北方90万元。
发行时：借：应收账款—华北电网（电力）117万贷：销售收入-电100万贷：应交税金-增值税销项税17万回款时：借：银行存款90万贷：应收账款—华北电网90万如果采用系统部分清账法，不产生新的未清项，在往来账户的明细账和总分类账中状态如下：客户：华北电网应收账款117万117万-90万-90万未清项已清项未清项已清项如果采用系统剩余清账法，产生新的未清项，在往来账户的明细账和总分类账中状态如下：客户：华北电网应收账款27万27万未清项已清项未清项已清项117万-117万117万-117万5、资产折旧在系统中生成凭证后如果想修改折旧额该怎么处理？答：在SAP中生成的资产折旧凭证无法就行修改。
只能手工做反向的冲销凭证。
6、分配与分摊的区别在于，分配是将某一成本中心的初级成本要素分给另一成本心，被分配的初级成本要素会与被分配的成本中心的相同的初级成本要素一并反映，而分摊则是将次级成本要素分摊到另一成本中心，与被分摊的成本中心的初级成本要素一同反映7、分割评估的业务场景：标准的，如一个物料既有自制，又有外购，并需要分开评估，就可以应用分割评估处理。
变体应用，基本的一点，就是允许对同一评估范围的同一物料进行不同的评估。
SAP_FI_SAPParallelAccounting平行分类账配置与操作
SAP Parallel Accounting（平行分类账）业务配置及操作手册目录SAP Parallel Accounting（平行分类账业务）配置及操作手册 (1)Overview (1)业务说明 (1)概念 (2)数据表Table (2)配置Configure (2)组织结构Organization Structure (2)凭证处理Document (9)外币评估Foreign Currency Valuation (11)资产Asset (15)操作Operation (18)总账分类账过账 (18)外币评估Foreign Currency Valuation (26)Asset (32)End (38)SAP Parallel Accounting（平行分类账业务）配置及操作手册Overview业务说明为了适应不同的会计准则，SAP在新总账中启用了多分类账，每个分类账可以对应一个会计准则。
在实际配置中，将总账的业务按照不同的分类账进行区分，同时将不同的分类账分成不同的分类账组，每笔业务如果不指定分类账组，将记账到所有的分类账，如果指定特别的分类账组，将只记账到该分类账组下的分类账中。
对于外币评估，在一个分类账下的评估范围进行评估后，在另外一个分类账下的评估范围可以继续评估，两者互不影响。
概念分类账Ledger用于对应每个会计准则的会计账务。
分类账组Ledger Group针对分类账的一个分组。
数据表Table配置Configure组织结构Organization Structure定义分类账Define ledgers for General Ledger Accounting系统也会自动创建一个Ledger Group.定义分类账组Define Ledger Group该步骤主要是一种检查，也可以对已经生成的Ledger Group进行修改。
通过分类账组，也可以将某些记账同步的分类账放在一个组中，但是这种方式下其实没有太大的必要，还是分开更好。
SAP平行记账的实现
SAP多财务报告的实现1.集团化企业多准则报告困惑1.1财务信息的国际趋同会计本来是一门通用的商业语言,但由于不同的国家制定不同的会计准则,使得用来给客户进行财务分析的通用财务报告不通用了,人们认为的给这门通用的商业语言造成了很多障碍。
不便于不同地域的企业顺利地交流信息(包括财务信息)、不便于提高国际贸易低效率、不便于资源在全球范围内低优化配置。
其中一个很典型地例子就是我国加入世界贸易组织后,越来越多的成员国针对我国出口产品提起反倾销诉讼。
而在这些反倾销诉讼中我国企业往往处于不利的地位。
其中一个很重要地原因就是某些成员国因不承认我国完全市场经济地位,拒绝接受运用我国会计标准所计算的成本资料,并要求采用国际会计准则或者第三国的生产成本资料作为依据。
所以一方面为了进一步改善投资环境,吸引外资,促进我国经济持续、快速、健康地发展,另一方面为了更好的使我国企业走出去,提高对外财务信息的可比性,会计准则国际趋同无可选择。
1.2财务信息无法满足内部管理需求现行财务报告是标准化的通用报告,即向不同的信息使用者提供格式、内容相同的财务报告,这难以满足财务信息使用者对信息需求的多样性和特殊性。
在人类步入信息时代的今天,随着计算机网络和通讯技术的发展,改变现行财务报告体系单一的披露方式,不仅成为可能,也成为必然;传统以行政隶属关系为基础的逐级上报的通用性的财务报告制度已难以完全适应变化的经济环境。
因此,如何妥善解决信息使用上的差异问题对未来信息披露形式提出了挑战。
同时现行财务报告体系披露方式不够完善,表外信息披露不充分、不规范。
表外信息不能在财务报表中披露,但对企业来讲又是十分重要的,是财务报表必要的补充。
而作为一个完整的财务,未能在报告中全部列示信息对用户决策影响重大。
因此多样的财务信息是非常必要的。
1.3企业很难及时的获取内部财务信息财务信息分为对内和对外信息，对外的指的是具有一定格式的报告通常用于政府报告，对内是指内部管理需要的一些报告；但是由于我国企业大多数是由手工方式转变过来，所以很难实现。
SAP Parallel Accounting and Parallel Local Currency
SAP Parallel Accounting and Parallel Local Currency1. 业务背景1.1多种会计报告的本质集团化公司财需要多种会计报告，既要满足集团及全球分公司,子公司企业的对外提供报告，也要满足集团对下属企业的管控。
同时，由于集团化企业还具有多币种等业务，所以多币种结算下的报表也需要在会计报告中体现。
即集团合并报表,子公司报表,分公司报表等。
1.2多种会计准则的本质在国外上市的国内公司要根据境内、境外不同准则提供多准则会计报告，所以也需要基于境外会计准则的帐。
1.3财务报告分离的本质为了加强企业集团总部对下属分公司，子公司的管理、企业必然会对这些公司提出相应的指标，进行管理考核；所以下属公司有要出具内部管理性的报告,即管理上使用的资产负债表，和损益表等，同对外的报表是不一样的有管理方面的需求调整。
2. 集团化企业多准则多报表报告多币种的SAP基础概念2.1多账簿方式模型在传统会计中，一个会计主体只有一个一会计账簿。
而在SAP多账簿的核算体系中，一个会计主体可以具有多个账簿，这多个账簿可以采用不同币种、不同会计期间和不同会计准则进行会计核算，从而提供满足不同需要的会计报告。
尽管一个会计主体可以具有多个账簿，但这多个账簿并不是完全独立的，因为它们都是反映同一会计主体的发生的业务，只是反映的规则不同，所以有所差异。
因此，各账簿中的一些凭证数据可以通过一定的规则进行财务折算(凭证级折算)，即多帐套平行记账。
如图2-1所示第1 页共14 页图2-1 多账簿核算2.2 会计科目设计通过设置统一的会计科目表来进行平行记账，如分别设置，中国帐，欧洲帐，管理帐；且同时使用一套科目表（运营科目表）Operating COA，在记账的时候通过选择不同分类帐的方式将计入到不通准则和要求下的科目中。
几个帐套可以共用一套会计科目表，会计科目2-2与帐套的架构关系如图2.3 分类账与主分类账，分类账与分类账组在SAP里，公司代码创建了，系统会默认有个0L帐，即主分类账，是基于法定实体的，且会自动创建0L分类账组的，创建非主分类账时也会自动创建分类账组的，且他们分类账组的名称会沿用分类账的名称，也可以修改的。
(完整word版)SAP平行分类账配置与操作
SAP Parallel Accounting（平行分类账）业务配置及操作手册目录SAP Parallel Accounting（平行分类账业务）配置及操作手册 (1)Overview (1)业务说明 (1)概念 (2)数据表Table (2)配置Configure (2)组织结构Organization Structure (2)凭证处理Document (11)外币评估Foreign Currency Valuation (14)资产Asset (19)操作Operation (23)总账分类账过账 (23)外币评估Foreign Currency Valuation (32)Asset (39)End (46)SAP Parallel Accounting（平行分类账业务）配置及操作手册Overview业务说明为了适应不同的会计准则，SAP在新总账中启用了多分类账，每个分类账可以对应一个会计准则。
在实际配置中，将总账的业务按照不同的分类账进行区分，同时将不同的分类账分成不同的分类账组，每笔业务如果不指定分类账组，将记账到所有的分类账，如果指定特别的分类账组，将只记账到该分类账组下的分类账中。
对于外币评估，在一个分类账下的评估范围进行评估后，在另外一个分类账下的评估范围可以继续评估，两者互不影响。
概念分类账Ledger用于对应每个会计准则的会计账务。
分类账组Ledger Group针对分类账的一个分组。
数据表Table配置Configure组织结构Organization Structure定义分类账Define ledgers for General Ledger Accounting系统也会自动创建一个Ledger Group.定义分类账组Define Ledger Group该步骤主要是一种检查，也可以对已经生成的Ledger Group进行修改。
通过分类账组，也可以将某些记账同步的分类账放在一个组中，但是这种方式下其实没有太大的必要，还是分开更好。
SAP平行记账的实现
SAP平行记账的实现实现SAP平行记账需要以下步骤：1.设置平行记账结构：在SAP系统中，需要设置平行记账结构，定义并配置每个平行账套的规则。
这包括会计区间、会计原则、货币类型、会计科目等。
2.定义平行账套：在SAP系统中，需要为每个平行记账结构创建一个平行账套。
每个平行账套都有自己的会计原则和会计科目。
3.映射会计科目：在SAP系统中，需要将主账套的会计科目与平行账套的会计科目进行映射。
这样，当在主账套中进行会计分录时，系统会自动在平行账套中生成对应的分录。
4.进行平行记账凭证录入：在SAP系统中，需要按照平行记账的会计原则，在每个平行账套中录入对应的凭证。
这些凭证可以手工录入，也可以通过接口或者批量处理方式导入。
5.平行记账报表生成：在SAP系统中，可以通过内置的报表或自定义的报表来生成各个平行账套的财务报表。
这些报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表可以根据不同平行账套的会计原则进行生成和比较。
6.财务报表的比较和分析：根据生成的平行记账报表，可以对不同平行账套的财务状况进行比较和分析。
这有助于了解各个平行账套的会计差异，促进跨国企业的财务管理和决策。
值得注意的是，实现SAP平行记账需要在SAP系统中进行相应的配置和设置。
这需要有经验丰富的财务专业人士或者SAP系统管理员来完成。
同时，为了确保平行记账的准确性和稳定性，在实施过程中要进行充分的测试和验证。
总结起来，SAP平行记账是一个有助于满足不同会计原则或金融报告要求的会计方法。
通过在SAP系统中设置平行记账结构、定义平行账套、映射会计科目、录入凭证和生成报表，可以实现SAP平行记账。
这对于跨国企业、多国经营的企业以及有特殊会计要求的企业来说，都是一种非常有用的财务管理手段。
SAP自动记账的实例说明
SAP自动记账的实例说明（含value String应用说明）开篇：对于Value String的理解对Value String定义：定义了一系列的步骤优先顺序，每一个步骤都连接到不同的过账事务码，而这个顺序本身就称作价值串。
价值串你可以看作是一种记账的规则，为物料移动或者发票校验包含了一系列的科目分配特征。
并且物料移动的科目确定实际上是通过分配给移动类型的记账价值串来确定。
注释：就常见的而言：WA01：出库WA01：寄售WE01：入库WE06：消耗另外，就是WE14，15，16，WF01等等了。
对Value String的应用理解：首先，我们察看T156W的表，所有的价值串都在这里了，拿WA04做例子，如下图：我们可以看到，WA04总共包括这么几种情况，详细信息，可以SE11察看表T156W。
其次，我们进入OYBC，进入GBB的自动记帐-科目界面：再次，OMJJ，移动类型界面——更新控制：我们可以很清楚的看到移动类型621的更新控制可分这么多种——科目分组：那我门现在看，我们就可以把移动类型自动过帐到科目分成3部分，一：更新控制二：价值串，三：科目分配，其中价值串（value string）和科目有部分重合。
其他相关链接：问题一：FI如何与SD集成、自动过账FI/SD通过tcode VKOA为billing设置过帐科目，用户可以创建自己的科目定义数据表。
科目是做到COA级的，通过KOFI/KOFK这两个condition type确定分别过帐到FI和CO凭证中。
由于PricingProc.是同SalesOrg.相关联的，所以科目在Organization上首先要做到SalesOrg. 级，其后的AccountKey是在PricingProc.中和不同的PriceConditionType相关联的，决定着最终销售收入、折扣、附加费用、预提等过到不同科目上。
问题二：FI与MM 接口配置FI/MM通过tcode OBYC为所有的库存移动设置过帐科目，系统用不同的TransactionKey决定了不同的移动类型/业务类型，对于这些TK的含义，SAPLIB中有较为详细的解释，可参阅。
SAP多准则财务报告的实现(SAP平行记账)
SAP多准则财务报告的实现(SAP平行记账）SAP多财务报告的实现1.集团化企业多准则报告困惑1.1财务信息的国际趋同会计本来是一门通用的商业语言,但由于不同的国家制定不同的会计准则,使得用来给客户进行财务分析的通用财务报告不通用了,人们认为的给这门通用的商业语言造成了很多障碍。
不便于不同地域的企业顺利地交流信息(包括财务信息)、不便于提高国际贸易低效率、不便于资源在全球范围内低优化配置。
其中一个很典型地例子就是我国加入世界贸易组织后,越来越多的成员国针对我国出口产品提起反倾销诉讼。
而在这些反倾销诉讼中我国企业往往处于不利的地位。
其中一个很重要地原因就是某些成员国因不承认我国完全市场经济地位,拒绝接受运用我国会计标准所计算的成本资料,并要求采用国际会计准则或者第三国的生产成本资料作为依据。
所以一方面为了进一步改善投资环境,吸引外资,促进我国经济持续、快速、健康地发展,另一方面为了更好的使我国企业走出去,提高对外财务信息的可比性,会计准则国际趋同无可选择。
1.2财务信息无法满足内部管理需求现行财务报告是标准化的通用报告,即向不同的信息使用者提供格式、内容相同的财务报告,这难以满足财务信息使用者对信息需求的多样性和特殊性。
在人类步入信息时代的今天,随着计算机网络和通讯技术的发展,改变现行财务报告体系单一的披露方式,不仅成为可能,也成为必然;传统以行政隶属关系为基础的逐级上报的通用性的财务报告制度已难以完全适应变化的经济环境。
因此,如何妥善解决信息使用上的差异问题对未来信息披露形式提出了挑战。
同时现行财务报告体系披露方式不够完善,表外信息披露不充分、不规范。
表外信息不能在财务报表中披露,但对企业来讲又是十分重要的,是财务报表必要的补充。
而作为一个完整的财务,未能在报告中全部列示信息对用户决策影响重大。
因此多样的财务信息是非常必要的。
1.3企业很难及时的获取内部财务信息财务信息分为对内和对外信息，对外的指的是具有一定格式的报告通常用于政府报告，对内是指内部管理需要的一些报告;但是由于我国企业大多数是由手工方式转变过来，所以很难实现。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
SAP多财务报告的实现
1.集团化企业多准则报告困惑
1.1财务信息的国际趋同
会计本来是一门通用的商业语言,但由于不同的国家制定不同的会计准则,使得用来给客户进行财务分析的通用财务报告不通用了,人们认为的给这门通用的商业语言造成了很多障碍。
不便于不同地域的企业顺利地交流信息(包括财务信息)、不便于提高国际贸易低效率、不便于资源在全球范围内低优化配置。
其中一个很典型地例子就是我国加入世界贸易组织后,越来越多的成员国针对我国出口产品提起反倾销诉讼。
而在这些反倾销诉讼中我国企业往往处于不利的地位。
其中一个很重要地原因就是某些成员国因不承认我国完全市场经济地位,拒绝接受运用我国会计标准所计算的成本资料,并要求采用国际会计准则或者第三国的生产成本资料作为依据。
所以一方面为了进一步改善投资环境,吸引外资,促进我国经济持续、快速、健康地发展,另一方面为了更好的使我国企业走出去,提高对外财务信息的可比性,会计准则国际趋同无可选择。
1.2财务信息无法满足内部管理需求
现行财务报告是标准化的通用报告,即向不同的信息使用者提供格式、内容相同的财务报告,这难以满足财务信息使用者对信息需求的多样性和特殊性。
在人类步入信息时代的今天,随着计算机网络和通讯技术的发展,改变现行财务报告体系单一的披露方式,不仅成为可能,也成为必然;传统以行政隶属关系为基础的逐级上报的通用性的财务报告制度已难以完全适应变化的经济环境。
因此,如何妥善解决信息使用上的差异问题对未来信息披露形式提出了挑战。
同时现行财务报告体系披露方式不够完善,表外信息披露不充分、不规范。
表外信息不能在财务报表中披露,但对企业来讲又是十分重要的,是财务报表必要的补充。
而作为一个完整的财务,未能在报告中全部列示信息对用户决策影响重大。
因此多样的财务信息是非常必要的。
1.3企业很难及时的获取内部财务信息
财务信息分为对内和对外信息，对外的指的是具有一定格式的报告通常用于政府报告，对内是指内部管理需要的一些报告；但是由于我国企业大多数是由手工方式转变过来，所以很难实现。
同时，现行财务报告的时效性不强,在信息时代,信息作为一种商品,其价值不仅是
体现于其内容,很大程度上也取决于及时与否。
及时有效的信息为商家带来滚滚利润,而延迟之后信息可能导致商家丧失商机。
而现行财务报告的披露无法达到会计信息质量的及时性。
1.4准则差异对财务信息系统的影响
由于我国国内很多集团化企业是在美国或香港、新加坡等地上市，所以报告涉及到多准则；另一方面由于发达国家与发展国家的社会背景不同，必然存在很多的差异，所以，在国外上市的国内公司需要提供满足多准则下的财务报告。
2. 集团化企业多准则报告本质分析
随着企业的发展，现代企业不再是一个单一的组织单元，而是更多的向以母公司制的集团化企业发展。
同时，利用集团化的协同优势，整合市场资源，以便于实现企业的股东财富最大化。
2.1多种会计报告体系本质
集团化公司财需要多种会计报告，既要满足集团及其下属企业的对外提供报告，也要满足集团对下属企业的管控。
同时，由于集团化企业还具有多币种等业务，所以多币种结算下的报表也需要在会计报告中体现。
2.2多种会计准则的本质
在国外上市的国内公司要根据境内、境外不同准则提供多准则会计报告。
2.3财务报告分离的本质
为了加强企业集团总部对下属企业的管理、企业必然会对下属公司提出相应的指标，进行严格考核；所以考核指标必然会在财务报告上进行分离，比如有的企业采用“考核表”的方式等等。
3. 集团化企业多准则报告实现方式
传统的方式下，单一企业只要考虑单一的核算主体即可，但是在多准则多报告的要求下就要改变原有的管理方式，例如采用集团型的多账簿形式等等。
下面就实现集团化企业多准则报告的实现方式做探讨。
3.1多账簿方式模型
在传统会计中，一个会计主体只有一个一会计账簿。
而在多账簿的核算体系中，一个会计主体可以具有多个账簿，这多个账簿可以采用不同币种、不同会计期间和不同会计制度进行会计核算，从而提供满足不同需要的会计报告。
尽管一个会计主体可以具有多个账簿，
但这多个账簿并不是完全独立的，因为它们都是反映同一会计主体的发生的业务，只是反映的规则不同，所以有所差异。
因此，各账簿中的一些凭证数据可以通过一定的规则进行财务折算。
如图1-1所示
图1-1 多账簿核算
3.2 会计科目设计
通过设置统一的会计政策的科目表来进行平行记账，如分别设置，中国帐，香港帐；且同时使用一套科目表（运营科目表），在记账的时候通过选择不通分类帐的方式将计入到不通准则和要求下的科目中。
3.3 记账设置与报表编制
会计记账是收集会计数据的最源头，在多报告多准则设计中通过在会计记账中实现的分类账与主导分类帐的切换实现了上述的要求，同时，通过工具分别取得分类账与主导分类帐得出上述所需要的报告。
4. 集团化企业多准则报告的系统应用实现（以SAP为例）
4.1 某集团背景介绍
某集团始建于1900年，是中国著名的化工行业集团之一。
主营业务覆盖粗化工到精细化工。
其业务分布在全国各个省市，包括广西、江苏、四川、河南、新疆乌鲁木齐、辽宁、浙江、云南等地。
到目前为止，某集团在册职工10万人，实现销售收入100亿元，市场综合占有率为10%。
综合实力位居中国企业100强。
4.2 某集团业务需求
由于某集团是在香港上市，所以需要基于HK香港准则和PRC中国准则的两天财务报告（外部报告），同时，由于经营管理需要还需要一些内部管理报告。
4.3某集团多准则多报告实现（以SAP为例）
4.3.1 定义多账簿模型
通过分别定义主导分类帐PRC和次要分类帐HK已经管理报告用分类帐来实现多账簿模型。
如图1-2 所示。
图1-2 定义多账簿模型
4.3.2 定义核算原则与科目
图1-3 定义核算原则与科目
4.3.3 会计科目设计与会计记账
会计记账时通过选择不同的分类帐可以记账到不通的分类帐，同时在会计科目设计上我们采用了一个会计科目（即把这几类业务所要用的科目做合集），在记账的时候在通过系统本身的校验来检验数据的正确性。
数据录入如图1-4所示
图1-4 数据录入界面
4.3.4 多准则多报告实现
通过上述定义的记账后，数据已经记录到数据库中我们，可以选择不同的分类帐来出不同的报表，现在的一切都变得非常简单。
如图1-5所示
图1-5 可以选择分类帐的科目余额
综上所述，利用多账簿模型是可以实现多准则与多报告的功能的，但是这些是要借助于
有一个良好的信息平台，上面只是抛砖引玉，更多的还需要我们更深一步的探讨。